Ister-Granum Korlátolt Felelısségő Európai Területi Együttmőködési Csoportosulás

Átírás

1 3. Melléklet az Számviteli politikájához Ister-Granum Korlátolt Felelısségő Európai Területi Együttmőködési Csoportosulás PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZATÁNAK MELLÉKLETEI (NYOMTATVÁNYOK) Esztergom, szeptember

2 1. sz. melléklet MEGBÍZÁS részére. A mai napon megbízom Önt a házipénztár kezelésével. A megbízás visszavonásig érvényes. A házipénztárt önállóan, teljes anyagi felelısség vállalása mellett tartozik kezelni, feladatát a munkaköri leírásában és a pénzkezelési szabályzatban foglaltak szerint kell ellátnia. Kelt:. megbízó

3 2. sz. melléklet MEGBÍZÁS részére. A mai napon megbízom Önt a házipénztár-kezelı helyettesi teendık ellátásával. A megbízás visszavonásig érvényes. A házipénztár-kezelı helyettesítését önállóan, teljes anyagi felelısség vállalása mellett tartozik végezni, feladatát a pénzkezelési szabályzatban foglaltak szerint kell ellátnia. Kelt:. megbízó

4 3. sz. melléklet MEGBÍZÁS részére. A mai napon megbízom Önt a házipénztár-ellenıri tevékenység ellátásával. A megbízás visszavonásig érvényes. A házipénztár-ellenıri teendıket önállóan, a Ptk. szerinti felelısség vállalása mellett tartozik végezni, feladatát a pénzkezelési szabályzatban foglaltak szerint kell ellátnia. Kelt:. megbízó

5 4/a sz. melléklet FELELİSSÉG-VÁLLALÁSI NYILATKOZAT Alulírott pénztáros kijelentem, hogy az pénzkezelési szabályzatát megismertem. Tudomásul veszem, hogy a kezelésem alatt álló házipénztárért teljes anyagi felelısséggel tartozom. Kelt:. pénztáros

6 4/b sz. melléklet FELELİSSÉG-VÁLLALÁSI NYILATKOZAT Alulírott pénztár-helyettes kijelentem, hogy az pénzkezelési szabályzatát megismertem. Tudomásul veszem, hogy a kezelésem alatt álló házipénztárért a Ptk szerinti felelısséggel tartozom. Kelt:. Pénztár-helyettes

7 5. sz. melléklet Munkaköri leírás Név: Munkakör: pénztáros Közvetlen felettes: Általános feladatai és felelıssége: - a munkakör ellátásához szükséges jogszabályok és elıírások megismerése, a munkavégzés során azok maradéktalan alkalmazása, - a munkaköri feladatok megismerése, elıírt határidıre, jó minıségben való végrehajtása, - a Csoportosulás tulajdonának védelmével kapcsolatos elıírások maradéktalan betartása, - a munkarend, a munka- és bizonylati fegyelem betartása, - a munka- és tőzvédelmi, valamint egyéb biztonsági elıírások betartása, idıszakos oktatásokon és vizsgákon való részvétel, - szakmai felkészültségének folyamatos fejlesztése, - a jogszabályokkal ellentétes, a Csoportosulás érdekeit sértı intézkedésekre a Igazgató vezetı figyelmének felhívása, - az üzleti titok megtartása, - a munkavégzés során észlelt hiányosságok feltárása, - vezetıi által részére meghatározott feladatok elvégzése. Fıbb szakmai feladatai: - forintpénztár mőködtetése, - valutapénztár mőködtetése, - elszámolási elılegek fizetése, nyilvántartása, elszámolása, - a pénztár napi forgalmához szükséges készpénz idıbeni biztosítása, - pénztári számfejtés, bevételi-kiadási bizonylatok kiállítása, - heti (napi) pénztárzárások elvégzése, - a bérek borítékolása, kifizetése, - vevı számlák befolyásának figyelése, kinnlevıségek behajtásának kezdeményezése, koordinálása, - biztosítások kezelése, biztosítási díjak fizetése, - casco kártérítések behajtása, - bankposta feladatok elvégzése.

8 Javaslattételi joga van: - a Csoportosulás pénzügyi folyamatainak szabályozásában, - a Csoportosulás bizonylati rendjének kialakításában, - az általa végzett munkafeladatok hatékonyságát javító intézkedések megfogalmazására, az Igazgató részére történı továbbítására, - a munkafolyamatokat, munkakapcsolatokat zavaró tényezık kiküszöbölésére. Munkakapcsolatot tart: - az Igazgatóval, - a gazdasági szervezet munkatársaival, - bankokkal, biztosítókkal. Jogszabályok és elıírások: - a számviteli törvény és számvitellel kapcsolatos más jogszabályok, - az adózással kapcsolatos törvények és más jogszabályok, - a pénzügyi törvények és jogszabályok, - belsı szabályzatok és elıírások, - minden egyéb olyan jogszabály és elıírás, amely a pénztárosi munkakör ellátásával kapcsolatos. A munkakör ellátásával kapcsolatos követelmények: - megbízható személyiség Érvénybelépés idıpontja: Kelt: Tudomásul vettem: Jóváhagyta:. pénztáros ügyvezetı

9 6. sz. melléklet Utalványozásra jogosultak nyilvántartása 1. A házipénztári kifizetések kiadási bizonylatának utalványozására jogosultak: Név Beosztás Aláírás A házipénztári befizetések átvételére jogosultak: Név Beosztás Aláírás Házipénztári ellenırök Név Beosztás Aláírás... Jelen megbízás visszavonásig érvényes. Kelt:.. ügyvezetı

10 7. sz. melléklet Bankkártyák nyilvántartása Kártya száma lejárata átvevı neve max. felvehetı összeg átvétel dátuma visszaadás dátuma

11 8. sz. melléklet Bankszámlák feletti rendelkezési jog nyilvántartása Bankszámla száma egyedüli aláírási joggal aláírók többes aláírók jogosultság kezdete jogosultság vége

12 9. sz. melléklet Pénzszekrény kulcs kezelési nyilvántartás Alulírott elismerem, hogy a pénzszekrény kulcsát átvettem, illetve átadtam. Tudomásul veszem, hogy amennyiben a pénztári kulcs elveszett, eltört vagy a zár elromlott, azt azonnal jelentenem kell a Csoportosulás Igazgatójának. Sorsz. Átvétel Átadás idıpontja Átadás oka Átvevı olvasható aláírása

13 10. sz melléklet Jegyzıkönyv házipénztár átadás-átvételérıl Felvéve a _ Ister-Granum Korlátolt Felelısségő Európai Területi Együttmőködési Csoportosulás házipénztárában (cím: ) év hó napján. Tárgy: házipénztár átadás-átvétele Átadás-átvétel oka: Jelen vannak: átadó átvevı házipénztár ellenır. Átadásra kerül: 1. A házipénztár készpénzkészlete címletenként a megszámlált és a könyv szerinti (tabló és pénztárjelentés) eltérést is kimutatva. 2. A pénzkezeléssel kapcsolatos szigorú számadási kötelezettségő nyomtatványok: - Készpénzcsekk utolsóként felhasznált sorszám - Elszámolási utalvány utolsóként felhasznált sorszám - Bevételi pénztárbizonylat utolsóként felhasznált sorszám - Kiadási pénztárbizonylat utolsóként felhasznált sorszám - Pénztárjelentés utolsóként felhasznált sorszám A fenti bizonylatok felhasználatlan tömbjei a szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartásai szerint kerültek átadásra Eltérés nincs / Az alábbi eltéréssel: A fentiek szerint a házipénztárat átadtam ill. átvettem. átadó pénztár-ellenır átvevı

14 11. sz. melléklet Jegyzıkönyv a hamis (hamisnak tőnı) bankjegy vagy érme visszatartásáról Felvéve év hó napján, az pénztár helyiségében. Tárgy: hamis, illetve hamisítványnak látszó bankjegy (érme) visszatartása Jelen vannak: befizetı pénzügyi vezetı pénztáros. A mai napon megjelent a pénztárosnál (lakcíme:, szem.ig. száma ) A pénztáros véleménye szerint a Ft címlető sorozat és sorszámú bankjegy/érme hamis, vagy hamisnak látszik. A befizetı nyilatkozata szerint a bankjegyet/érmét év hó -n, -tól kapta - n (település, cím). A fenti bankjegyet/érmét visszatartottuk, és errıl a sorszámú elismervényt adtuk ki a befizetı részére. pénzügyi vezetı pénztáros befizetı

15 12. sz. melléklet Elismervény a hamis (hamisnak tőnı) bankjegy vagy érme átvételérıl Alulírottak elismerjük, hogy a mai napon szem.ig.sz. (lakcím) alatti lakostól a mai napon az alábbi részletezés szerinti hamis, illetve hamisítványnak látszó bankjegyet/érmét átvettük. Db Címlet Bankjegy Sorozatszám Sorszám A fenti bankjegy/érme MNB részére történı átadására soron kívül intézkedünk. Kelt: pénzügyi vezetı pénztáros

16 13. sz. melléklet Elszámolási elılegek nyilvántartása.. idıszak Név Beosztás Kiadott összeg Kiadás dátuma Elszámolási elıleg célja Elszámolás határideje Visszavét dátuma Kelt: pénztáros

17 14. sz. melléklet Kimutatás a Csoportosulás pénztárában elhelyezett letétekrıl idıszak Letétel dátuma Letevı neve, címe Letét tartalma Letét jogcíme Kiadás dátuma Kiadást elrendelı rendelkezés Átvevı neve, címe Átvevı aláírása pénztáros

18 15/A. sz. melléklet Kimutatás a Csoportosulás pénztárában elhelyezett értékpapírokról. idıszak 1 Szerzés kelte Értékpapír szerzése Váltó Kötvény Megne vezés, sor- és sorozat szám Névér ték Vétel kori árfoly am Össz ege Esedéke ssége Értéké ben figy.ve tt kamat Törlesztı részletek összege Kibocsát óval szemben i köv. Beváltás dátuma Részvé ny Kivoná s eladás dátuma Kelt: Pénztáros

19 15/B. sz. melléklet Kimutatás a Csoportosulás pénztárában elhelyezett értékpapírokról. idıszak Szerzés kelte Megnevezés, sorozat- és sorszám Értékpapírok (kötvény, részvény) és váltók Névérték Vételkori árfolyam Összege Kibocsátóval szembeni követelés összege Kivonás, beváltás, eladás dátuma Kelt: pénztáros

20 16. sz. melléklet Jegyzıkönyv a házipénztár ellenırzésérıl Ellenırzött idıszak: év hó nap tól év hó napig. Az ellenırzés kiterjedt a házipénztári be- és kifizetések bizonylatainak, a pénztárjelentésnek, a pénztárzárásnak, a pénztár és a bank közötti forgalomnak az ellenırzésére. Az ellenırzött idıszakban pénztárzárás történt. A házipénztári be- és kifizetések bizonylatai a házipénztári befizetésekhez minden esetben elıírásoknak megfelelı bizonylat állt rendelkezésre, azokról a bevételi pénztárbizonylat minden esetben kiállításra került, a következı házipénztári befizetésekhez nem készült megfelelı bizonylat, nem készítették el a bevételi pénztárbizonylatot a házipénztári kifizetések minden esetben utalványozás alapján, a kiállított kiadási pénztárbizonylat szerint történtek, a házipénztári kifizetések nem megfelelıen bizonylatoltak a következı esetekben A pénztárjelentésbe a házipénztári be- és kifizetéseket, megfelelı idıben bevezették, a házipénztári be- és kifizetések a pénztárjelentésben hiányosan szerepelnek a következı esetekben A házipénztár zárása a pénzkezelési szabályzatnak megfelelıen minden esetben megtörtént, -kor nem történt meg. A házipénztár záró pénzkészletét megszámlálással -án ellenıriztem. A házipénztár záró pénzkészlete ellenırzéskor nem haladta meg a pénzkezelési szabályzatban meghatározott Ft értéket meghaladta a pénzkezelési szabályzatban meghatározott Ft értéket. a házipénztárban kimutatott pénzkészlet és a ténylegesen meglévı pénzkészlet megegyezett. a házipénztárban kimutatott pénzkészlet és a ténylegesen meglévı pénzkészlet eltérést mutatott, mégpedig A bankszámláról történı pénzfelvételnél a pénzfelvétel jogcíme meghatározásra került. nem került meghatározásra az alábbi esetekben Kelt : pénztárellenır

21 17. sz. melléklet Nyilvántartás a pénztári ellenırzésekrıl Az Ister-Granum Korlátolt Felelısségő Európai Területi Együttmőködési Csoportosulás pénztárában (cím) év hó - év hó -ig terjedı idıszakban az alábbi pénztári ellenırzések történtek. Ellenırzés dátuma Ellenır személye Ellenırzés célja Jegyzıkönyv száma Ellenır aláírása