Az ellenırz. Statisztika

Átírás

1 Civil SzámAdó Konferencia Civil SzámAd madó Konferencia Az Állami Számvevıszéki ellenırzések tapasztalatai Jakab Éva Az ellenırz rzés s céljac Döntéshozókhoz, kezelı szervhez kapcsolódó az NCA-ból nyújtott támogatás törvényes volt-e, a támogatások lebonyolításának rendszere szabályos volt-e, Támogatottak civil szervezetekhez kapcsolódó a civil szervezetek a kapott támogatásokat szabályszerően használták-e fel, a támogatások felhasználása a civil szervezeteknél rendeltetésszerő és társadalmilag hasznos volt-e. szamado@ifu.hu 1

2 Civil SzámAdó Konferencia Az ellenırz rzés kiterjedése NCA évi mőködése 2004, években beadott pályázatok formája kétlépcsıs mintavétel dokumentális ellenırzés helyszíni ellenırzés Statisztika Pályázat db Benyújtott - nyert Támogatás M Ft Pályázat db Benyújtott nyert Támogatás M Ft Mőködési támogatás Szakmai támogatás szamado@ifu.hu 2

3 Civil SzámAdó Konferencia Statisztika A törvény szerint jogosult szervezetek közül pályázott 13 % % Támogatási igény e Ft e Ft Társadalmi hasznosság teljesítmény mérésére alkalmas mutatók hiánya a mőködési költségek eltérı értelmezése átfedések a mőködési és szakmai támogatásokra elszámolható költségekben, szakmai és mőködési pályázatok között civil szervezetek a mőködési támogatást cél szerinti feladataik finanszírozására is felhasználták szamado@ifu.hu 3

4 Civil SzámAdó Konferencia Társadalmi hasznosság 1. az elnyert mőködési támogatások felhasználása összességében eredményes volt 1. immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzése 2. alkalmazottak létszámának bıvítése 3. székhely, mőködési hely fenntartása 4. kommunikációs költségek 5. belföldi utazási költségek 6. szervezet bemutatása, tevékenység megismertetése 7. testületi ülésekkel kapcsolatos kiadások, eljárási, banki díjak Társadalmi hasznosság szakmai támogatások hatása civil szektor fejlıdését elısegítı kutatások, felmérések lefolytatása helyi civil társadalom erısítése települési, kistérségi regionális rendszerek kiépítésének ösztönzése szolgáltató, tanácsadó, oktatási, fejlesztı, segítı tevékenység támogatása képzések, tréningek informatikai szolgáltatások fejlesztése civil szektor nyilvánosságát segítı kiadványok tapasztalatcserék, fórumok, konferenciák nemzetközi jelenlét, együttmőködés határon átnyúló civil kapcsolatok nemzetközi együttmőködési, pályázati lehetıségek megismerése 4

5 Civil SzámAdó Konferencia Az elszámoláshoz csatolt dokumentumok szabályossága: elszámolás nem, vagy nem megfelelı módon tartalmazta a kötelezıen elıírt szerzıdéseket, megrendeléseket, illetve a pályázati kiírástól eltérı költséggel történt elszámolás felhasználási idın túli számlák nem tartották be a támogatási szerzıdések elıírásait (eredeti dokumentumokat nem záradékolták, számlákon a teljesítést nem igazolták) szakmai beszámolók tartalma nagyon eltérı volt Költségvetés Részletes költségvetés egyes sorai között az eltérés a szervezetek 4 %-ánál volt nagyobb a megengedettnél. szamado@ifu.hu 5

6 Civil SzámAdó Konferencia A támogatások felhasználásának számviteli nyilvántartása a támogatásról és annak felhasználásáról nem vezettek elkülönített nyilvántartást immateriális javak, tárgyi eszközök nyilvántartásba vétele, üzembe helyezése nem megfelelı a támogatásról készült pénzügyi beszámoló és a számviteli beszámoló adatai a könyvviteli nyilvántartással nem egyeztek könyvvezetési kötelezettségét teljesítésének elmulasztása a támogatást támogatónként, célonként történı bemutatása, a támogatás felhasználás bemutatása a közhasznúsági jelentésben elmaradt a kiutalt, de fel nem használt támogatás, illetve a következı évben folyósítandó támogatás nem megfelelı kimutatása (idıbeli elhatárolás, illetve kötelezettség/követelés) személyes felelısség hiányosságok: közhasznú jelentés közzététele, szigorú számadás, analitikus nyilvántartások, támogatott program megfelelı megvalósítása, magánszeméllyel kötött, nagy összegő irodabérlés számlán egységár, mennyiség nem szerepelt kiadás rendeltetésszerő felhasználása nem volt megállapítható tagnyilvántartást nem vezettek nem elegendı számlát szerezni! szamado@ifu.hu 6

7 Civil SzámAdó Konferencia Felkész szülés s az ÁSZ ellenırz rzésre szabályzatok megléte szabályzatok, jogszabályok betartása :) határidık betartása könyvvezetés, beszámoló készítése nyilvántartások vezetése pályázatírás, végrehajtás szakmai és pénzügyi kimutatások összhangja IGNORIA JURIS NON EXCUSAT! Köszönöm m a figyelmet! Jakab Éva Civil SzámAd madó Szolgálat lat Ifjúsági Unió Szekszárd Szekszárd, Stuttgart Udvar Telefon: 74/ , Fax: 74/ , szamado@ifu.hu vagy andras@ifu.hu szamado@ifu.hu 7