Kiegészítő melléklet

HTML
DOWNLOAD

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Kiegészítő melléklet"

Attila Lakatos
8 évvel ezelőtt
Látták:

1 E G Y E S Ü L T L A K Á S F E N N T A R T Ó S Z Ö V E T K E Z E T 3600 Ózd, Malom út 6. Tel.: 48/ Fax: 48/ B.-A.-Z. Megyei Bíróság mint Cégbíróság Cg.: sz. Kiegészítő melléklet december 31. Ózd, március 31. Karkusz Jánosné Lakásszövetkezet vezetője (képviselője)

2 2 BEVEZETŐ Az Egyesült Lakásfenntartó Szövetkezet szeptember 9-én alakult, 1990-től kötelezett Cégbírósági bejegyzésre, ezen időpontig az Önkormányzat (Városi Tanács) Műszaki Osztálya felügyelte a Lakásszövetkezetet. A Lakásszövetkezeti törvény évtől hatályos, addig az általános szövetkezeti előírások szerint kellett működnie. A testületi szervek az alapszabály értelmében rendszeresen megtartották testületi üléseiket, beszámoltatták a vezetést a végzett munkáról. A felügyelő bizottság minden lényeges kérdésben kifejtette véleményét, ellenőrzéseket végzett. A könyvvizsgálat folyamatos volt az év során. Az Egyesült Lakásfenntartó Szövetkezet évi munkáját a kiegyensúlyozottság jellemezte és ,59 Ft. Köztudott, hogy Magyarországon is jelentős problémát jelent a társasházi és lakásszövetkezeti lakások műszaki állapota, ugyanis a lakások életkora miatt a műszaki felújítások szükségesek lennének, ugyanakkor a tulajdonosok anyagi helyzete nem javul, hanem egyre nehezebb körülmények között élnek az emberek. Ennek ellenére a vezetés mindent megtett annak érdekében, hogy a beszámolási időszakban jelentős felújítások valósuljanak meg. Az anyagi lehetőségek figyelembe vétele mellett Ózdon a munkák hatására egyes utcák (Géza út) megszépült a homlokzat felújításoknak köszönhetően, melyet folytatunk ebben az évben is. Több épületünknél a tető felújítások megtörténtek (lapos és magas tetős épületeinknél), nyílászárók cseréjére került sor. Saját kivitelezésben folytattuk a lépcsőházak festését, mázolását és az alap- és felszálló vezetékek cseréjét. Rendkívül nehezíti a helyzetet az új hatósági előírások és kormányrendeletek. A hatóságok évig nem törődtek különösebben az előírások ellenőrzésével, melyek mindig is fontosak lettek volna vagyon és életvédelmi okokból. Ilyen például a gázfelülvizsgálat, majd 2020-ig a liftek felújítására vonatkozó előírások, valamint a kéményseprői szolgáltatást át kerül a katasztrófavédelemhez. Ezen törvényi előírások függetlenek az épületek anyagi helyzetétől és nem vizsgálják az anyagi lehetőségeket, büntetést helyeznek kilátásba. A hagyományoknak megfelelően megtartottuk február 18. és március 12. között a házértekezleteket, amelyeken közel 300 tag vett részt. Ezeken az értekezleteken részletesen beszámoltunk az egyes lakóközösségeket érintő eseményekről, kitértünk a évi gazdálkodásra. Házanként számot adtunk a rezsicsökkentések hatásáról, megszavaztattuk az ennek eredményeként jelentkező megtakarítások felhasználását. Gazdálkodásunkat jelentősen befolyásolja, hogy a nem fizetőkkel szembeni törvényes fellépés nem hatékony. Nagyon hosszú a végrehajtási eljárás. I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) A számviteli politika célkitűzései Szövetkezetünk számviteli politikáját a Számvitelről szóló évi C. tv. és a vonatkozó előírások alapján alakította ki. Elsődleges célként került meghatározásra, hogy a törvény előírásainak megfelelően a gazdálkodásról, annak eredményességéről, pénzügyi és vagyoni helyzetéről reális képet nyújtson, ugyanakkor biztosítson minden információt az éves beszámoló elkészítéséhez. Cégünk a számviteli törvény előírásai alapján egyszerűsített éves beszámolót, és A típusú összköltség eljárással készült eredmény-kimutatást készít, figyelembe véve az egyéb szervezetekre vonatkozó előírásokat.

3 3 2.) A számviteli alapelvek betartása Az ismertté vált gazdasági eseményeket, azok eszközre, forrásra, eredményre gyakorolt hatását a beszámolási időszak számviteli elszámolása teljes körűen tartalmazza. Az értékelésnél a Számviteli törvény által előírt értékelési alapelvek az irányadók. A beszámolási időszak könyvvezetésében a bruttó elszámolás elve érvényesült, a bevételek és ráfordítások, a követelések és kötelezettségek egymással szemben nem kerültek elszámolásra. Az eszközök, a követelések és kötelezettségek a beszámoló során egyedileg kerültek értékelésre. Az éves beszámoló alapját képező könyvvezetés áttekinthető. 3.) A beszámoló elkészítésében közreműködők adatai a) igazgatósági elnök, főkönyvelő: Karkusz Jánosné 3600 Ózd, Mogyorósvölgy 19. Regisztrációs szám: b) könyvvizsgáló: Nagy-Sándorné Havelant Erika 3600 Ózd, Október 23. tér 1. regisztrációs szám: MKVK A beszámolóban alkalmazott értékelési eljárások: E szközök ér t ékelése: Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a mérlegben nettó módon értékeljük, a főkönyvi elszámolásban az eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának külön főkönyvi számlákat vezetünk. A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron értékeljük. A követeléseket (egyeztetés után) könyvszerinti értéken szerepeltetjük. A pénzeszközöket a XII. 31-i leltárral alátámasztott pénztárjelentésen és bankkivonaton szereplő záróegyenlegek tartalmazzák. F o rrások értékel ése: Tőkeváltozásként a tárgyévi eredmény kerül kimutatásra. A rövid lejáratú kötelezettségeket analitikával egyeztetett, leltárral alátámasztott értékben mutatjuk ki. Passzív időbeli elhatárolásként mutattuk ki a mérlegben a tárgyidőszakot terhelő, a mérleg fordulónapja után felmerült költségeket. A tárgyidőszakban kifizetett, de a következő éveket terhelő költségeket aktív időbeli elhatárolásként mutattuk ki. II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásának és elszámolt értékcsökkenésének bemutatása az 1. sz. mellékletben. 2.) Befektetett pénzügyi eszközként a lakáskasszánál lévő lekötött betétek állami támogatással és kamattal növelt, valamint a következő évben lejáró szerződések összegével csökkentett értékét mutattuk ki.

4 4 3.) Követeléseink értéke E Ft díjtartozás. 4.) A rövid lejáratú kötelezettségeket a 2. sz. melléklet részletezi. 5.) A szövetkezet egyéb, a kiegészítő mellékletben kötelezően szerepeltetendő ténnyel, adattal nem rendelkezik. 6.) A vezetés úgy ítéli meg, hogy lényeges bizonytalansági tényezők a Szövetkezet továbbélését a fordulónap utáni 12 hónapban a jelenlegi információk alapján jelentősen nem befolyásolják. III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Anyagjellegű ráfordítások (E Ft-ban) - Anyagköltség közüzemi díjak karbantartás, felújítás egyéb anyagjellegű költség 96 - Összesen Személyi jellegű ráfordítások (E Ft-ban) - bérköltség személyi jell. egyéb kifizetések járulék Összesen: Az összevont kimutatást a 3. sz. melléklet tartalmazza. 3. Egyéb költségek Kimutatásunk a 4. sz. mellékletben. 4. Egyéb ráfordítások Részletezése az 5. sz. mellékletben. MELLÉKLETEK JEGYZÉKE 1. sz. melléklet Összevont kimutatás az immateriális javak és tárgyi eszközök változásairól 2. sz. melléklet A rövid lejáratú kötelezettségek tartalmának részletezése 3. sz. melléklet Személyi jellegű ráfordítások 4. sz. melléklet Egyéb költségek részletezése 5. sz. melléklet Egyéb ráfordítások kimutatása

5 5 1.. melléklet Összevont kimutatás az immateriális javak és a tárgyi eszközök változásairól Nyitó érték (bruttó) Növeke dés Csökkenés Elszámolt értékcsökkenés Tárgyévi 2014.év Halmozott Tárgyévi Nettó érték = I. Immateriális javak - szellemi termékek (114) II. Tárgyi eszközök - ingatlanok (123) járművek (142) üzemi berendezések (131) üzemi gépek, berendezések(1411) irodai berendezések (143) műhely berendezések (1412) Tárgyi eszközök összesen: Összesen évben elszámolt értékcsökkenés: 875 EFt évben megszűnt az XP program és ezért új notebook, nyomtató és program beszerzése vált szükségessé. Értékcsökkenés elszámolása: Szellemi termékek amortizációs kulcsát 20%-ban állapította meg a Szövetkezet. Első évnek a beszerzési éve számít. Tárgyi eszközök értékét a Társasági adótörvény 2. sz. mellékletében szereplő amortizációs kulcsokkal, lineáris módszerrel. Időarányos leírást alkalmazunk lineáris értékcsökkenési leírási kulcsokkal. Terven felüli értékcsökkenés a tárgyi eszközöknél selejtezéskor, megsemmisüléskor számolható el (költségként, ill. ráfordításként).

6 6 2. sz. melléklet Rövidlejáratú kötelezettségek Megnevezés Nyitó egyenleg Záró egyenleg XII. 31. Kötelezettségek áruszállításból Adófizetési kötelezettség = Ebből: Személyi jövedelemadó Jövedelem-elszámolás (munkavállalókkal) szembeni) Járulékok =Ebből:* Nyugdij- és egészségbiztosítási Szociális hozzájárulási adó EHO 52 0 Kaukció hf lakásokért Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen: sz. melléklet Személyi jellegű ráfordítás, E Ft-ban év év - bérköltség személyi jell. egyéb kifizetések járulék Összesen: Személyi jellegű egyéb kifizetések: évben tisztségviselők tiszteletdíja E Ft évben teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma: 19,17 fő.

7 7 Egyéb költségek részletezése 4. sz. melléklet Megnevezés év Hatósági díjak 3748 Bankköltség 2003 Biztosítási díjak 3067 Posta, telefon 869 Szemétszállítás Kéményseprés 680 Perköltség 103 Üzemorvosi díj 159 Jogtanácsosi díj 1620 Könyvvizsgálói díj 823 Hírlap, folyóirat, szakkönyv 0 Rovar- és rágcsálóirtás 568 Munkavédelmi költség 178 Egyéb 1171 Összesen sz. melléklet Egyéb ráfordítások részletezése Megnevezés év Késedelmi kamat 0 Helyi iparűzési adó 24 Gépjárműadó 12 Építményadó 143 Le nem vonható ÁFA 738 Követelések (behajthatatlan) 2886 Kerekítési különbözet 7 Összesen 3810 Egyéb költség és egyéb ráfordítások összesen: E Ft.

Hasonló dokumentumok

Magyar Kockázati és Magántőke Egyesület. 1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31

Magyar Kockázati és Magántőke Egyesület. 1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31 1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31 A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek Egyszerűsített éves beszámolója Kelt: Budapest 2012.április 21. egyéb szervezet vezetője Statisztikai