ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Átírás

1 Turai TAKARÉKSZÖVETKEZET 2194 Tura, Bartók B. tér 21. Internet: Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészít melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

2 TARTALOMJEGYZÉK Költségnemek KIEGÉSZÍT MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások és hatásuk Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellen rzés során feltárt jelent s összeg hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmez ség alakulása Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelent sen érint a beszámolóban meg nem jelen - pénzügyi kötelezettségek II. A mérleghez kapcsolódó kiegészít adatok Általános el írások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez I. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános el írások szerinti kiegészítések Tételesen el írt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Általános információk Tételes tájékoztató V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ) Értékvesztés alakulása ) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ) A hátrasorolt eszközök bemutatása ) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ) A mérleg eszköztételeiben szerepl, t zsdén jegyzett értékpapírok A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : Nemleges Függ vé tett kamat és más tételek bemutatása ) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonérték jogok (fajtánként) Készletek leltára VI. Záradék: sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS

3 KSH: Cg.: Turai Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebb l:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebb l:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben 35 ba) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó köv. 36 bb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységb l ered, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel, központi szerz d féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is

4 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebb l: - hitelintézetekben lév részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) m szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek ac) beruházások 0 81 ad) beruházásra adott el legek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) m szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott el legek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 4

5 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szembeni követelés /A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív id beli elhatárolások a) bevételek aktív id beli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebb l: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek el bbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek el bbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott id re lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebb l: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 0 32 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 5

6 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 37 ca) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó köt. 38 cb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységb l ered, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 39 cd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel, központi szerz d féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesít értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem min sül hitelviszonyt megtestesít okiratok ca) éven belüli lejáratú 0 60 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 63 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz szövetkezeti formában m köd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív id beli elhatárolások a) bevételek passzív id beli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függ és jöv beni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 6

7 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsönt ke 0 85 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában m köd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz Jegyzett t ke Ebb l: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett t ke (-) T ketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebb l: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT T KE ( , ,-15)

8 201. Függ kötelezettségek Jöv beni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függ kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerz dés alapján még igénybevehet keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szerepl vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthet 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a t ke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezel k és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a t ke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függ kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jöv beni kötelezettségek Határid s adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határid s ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jöv beni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 8

9 KSH: Cg.: Turai Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függ leges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjelleg bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesít értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjelleg bevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekb l, részesedésekb l (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lév részesedésekb l (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekb l (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeib l (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól Fizetett (fizetend ) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 9 0

10 Pénzügyi m veletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeib l (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységb l a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jelleg ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jelleg egyéb kifizetések Ebb l: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebb l: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjelleg ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységb l a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak 10

11 71. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függ és biztos (jöv beni) 81. kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebb l: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás el tti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ )

12 Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjelleg ráfordítások Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jelleg ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

13 KIEGÉSZÍT MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben el írt feltételeknek megfelel könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót (Név: Kamarás Krisztina, leánykori név: Maczkó Krisztina, Lakcím:2194 Tura, Madách I. u. 10. f könyvel, pénzügyi szakon számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készít vállalkozás Turai Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag f 70 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási id szak: 2013.december A takarékszövetkezet a hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján az MNB (jogel d Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következ f bb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gy jtése nyilvánosságtól történ elfogadása, hitelek folyósítása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesít fizetési eszköz kibocsátása és elfogadása, azaz a lakossági és vállalkozói szektor megfelel pénzügyi instrumentumokhoz való hozzájutásának biztosítása, pénzügyi szolgáltatások nyújtása. 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF /1997/F.sz.hat. 13

14 A Takarékszövetkezet tevékenységi köre a következ : Egyéb monetáris közvetítés f tevékenység a) betét gy jtése és más visszafizetend pénzeszköz saját t két meghaladó mérték nyilvánosságtól történ elfogadása; b) hitel és pénzkölcsön nyújtása ide értve a faktorálást, c) pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása; d) készpénz helyettesít fizetési eszköz kibocsátása és az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása; e) kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, f) váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történ, kereskedelmi tevékenység; 6492 Egyéb hitelnyújtás a) pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatás ügynök útján történ gyakorlása (záloghitelezés); b) hitel és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatás ügynök útján történ gyakorlása (követelés megvásárlása) 6499 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés a) pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzügyi szolgáltatás - üzletszer forintban és devizában, valutában végzése; Egyéb pénzügyi kiegészít tevékenység a) pénzváltási tevékenység, az MNB engedélyét l függ hatállyal; b) széfszolgáltatás; Biztosítási, ügynöki, brókeri tevékenység a) biztosítási ügynöki tevékenység Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése A takarékszövetkezet tevékenységét els sorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelked tendenciát mutat. A tevékenység központja 2194 Tura, Bartók B. tér 21. sz. alatt van. A takarékszövetkezet az alábbi 12 kirendeltségén keresztül folytat pénzintézeti tevékenységet: 2170 Aszód, Kossuth L Budapest, Zalán u Dány, Pesti út Galgahévíz, F út

15 2183 Galgamácsa, Vasút út Hévízgyörk, Ady Endre út Iklad, Szabadság út Kartal, Pet fi tér Püspökhatvan, Szabadság út 116/a Tura, Bartók tér Valkó, Isaszegi út Zsámbok, Turai út 1. A takarékszövetkezetet 7 f s igazgatóság és 5 f s felügyel -bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: 2012.XII XII.31. Megnevezés F Részjegy EFt F Részjegy EFt Jogi személy természetes személy tagok Összesen: A takarékszövetkezetben a részjegy névértéke ,- Ft. Alapításkor és belépéskor a tag legalább egy részjegyet köteles jegyezni. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának egyharmadát. A részjegy a takarékszövetkezet adózott eredményéb l részesedésre jogosít. A részjegy utáni részesedés mértékét a gazdálkodás eredményét l függ en, a jogszabályok keretei között a közgy lés határozza meg. A Hpt 37/A alapján min sített befolyásolás nincs a Takarékszövetkezetnél A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 A Takarékszövetkezetnek nincs kapcsolt vállalkozása. 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 15

16 A kötelez számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Számlatükör Számlarend Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési el írások fejezettel kiegészítve Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzatok Betétkezelési szabályzat Befektetési szabályzat Kockázatkezelési, kockázatvállalási szabályzat Értékvesztés és céltartalék képzési szabályzat Ügyfél és partnermin sítési szabályzat Fedezetértékelési szabályzat Ügyletmin sítési és értékelési szabályzat Hitelezésre vonatkozó szabályzatok A fenti szabályzatok közül jelent s hatással van a beszámolóra a min sítési szabályzat, melynek f bb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelr l szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében a fent említett szabályzatok készültek el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési el írások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és f bb jellemz i A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegb l, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés id pontja: az üzleti évet követ év január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következ : - az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a f könyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a f könyvi nyilvántartások egyeztetése havonta - az aktív és passzív id beli elhatárolások havonta, - a devizaeszközök átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása havonta, - az értékcsökkenés elszámolása negyedévente, - az eszközök min sítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16

17 negyedévente, - a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése negyedévente, - a f könyvi kivonatok elkészítése havonta. A Hitelintézet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évr l, amelyben az ellen rzés vagy önellen rzés során jelent s összeg hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelent s összeg nek min sül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érint en (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját t két növel -csökkent értékének együttes (el jelt l független) összege az ellen rzött üzleti év mérlegf összegét l függ en az alábbiak alakul: Az ellen rzött üzleti év mérlegf összege Hibák eredményt, saját t két módosító értéke mérlegf összeg > 25 MrdHUF Jelent s összeg hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegf összeg > 50 Jelent s összeg hiba > mérlegf összeg 2%-a MHUF 50 MHUF > mérlegf összeg Jelent s összeg hiba > 1 MHUF A jelent s összeg hibát az el z évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészít mellékletben évenkénti részletezésben. A számviteli politika keretében el kell készíteni az önköltségszámítás rendjére vonatkozó bels szabályzatot. Az Szt. szerint nem kell elkészíteni az önköltségszámítás rendjére vonatkozó bels szabályzatot, amennyiben az értékesítésnek az eladott áruk beszerzési értékével, a közvetített szolgáltatások értékével csökkentett nettó árbevétele valamely üzleti évben az egymilliárd Ft-ot vagy a költségnemek szerinti költségek együttes összege az ötszázmillió Ft-ot meg nem haladja. Minden egyéb, a számviteli politikában nem rögzített értékhatár, amely szerint a számviteli elszámolás, az értékelés során felmerül tételek a számviteli elszámolás szempontjából jelent snek tekintend k, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelésér l szóló szabályzatban kerülnek megfogalmazásra. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, id arányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, az eszközök állományba vételének, üzembe helyezésének napjától kezd d en. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehet séggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés 17

18 céljától függ en az analitikus nyilvántartásban történ min sítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet el írásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszközforrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlév ségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök min sítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A Ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszer sített min sítési eljárást els sorban a késedelem id tartamához köt d en- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján egyedileg min síti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami egyszer sített min sítés hatálya alá tartozik. A befektetések min sítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszer sített min sítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelend kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20%, kétes követeléseknél 50 %, a rossz min sítés kintlév ségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés id pontjáig nem esedékes min sített kamatok és kamatjelleg jutalékok függ vé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történ értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntés szerint az ingatlanok eszközcsoportban alkalmazza a piaci értékelés szabályait. [Sztv.57. (3)] Az értékhelyesbítést, valamint az értékelési tartalék meghatározását minden évben újra kell végezni. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történ értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az el z (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. Az SZHISZ által kötelez en kiadott Számviteli Politika és Monitorig-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat ugyan t l hatályos, de elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket re vonatkozóan alkalmazni kellett. Az eredményre, mérlegtételekre gyakorolt hatását jelent snek ítéljük meg, a hatásokat a kiegészít melléklet megfelel részében bemutatjuk. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Számviteli becslést nem alkalmaz a Takarékszövetkezet. 18

19 5. Az ellen rzés során feltárt jelent s összeg hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Jelentés összeg hiba nem volt a takarékszövetkezetnél az adott üzleti évben. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmez ség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-f összege a 2012.december 31-.i ezer Ft-ról eft-al emelkedett, elérte a ezer Ft-ot 2013.december 31.-én. Ebb l: a saját t ke növekedése eft a kötelezettség növekedése eft az átmen passzívák csökkenése eFt a céltartalék csökkent eft Megállapítható, hogy a növekedés dönt részben a kötelezettségek emelkedéséb l származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhet en az ügyfelekt l származó források is b vültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben meger sítette annak ellenére, hogy a forrásgy jtésben a konkurencia er södése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A f bb eszközcsoportok állománya a mérleg-f összeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-f összeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,5% ,2% 2,6% 2. Állampapírok ,2% ,6% 10,4% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,2% ,9% -6,3% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,8% ,8% -6,0% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,7% ,7% -0,1% 6. Immateriális javak ,0% ,1% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,9% ,5% -0,4% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,6% ,6% 0,0% 9. Aktív id beli elhatárolások ,0% ,6% -0,4% E S Z K Ö Z Ö K xx 19

20 A takarékszövetkezetnél az eszközállomány összetétele megváltozott, mivel megn tt az állampapírok aránya, ugyanakkor csökkent a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya, mivel szabad pénzeszközeinket a törvény alapján kizárólag az MTB Zrt-nél helyezhetjük el. Az ügyfelekkel szembeni követelések aránya szintén csökkent. Az eszközállományból az MTB-nél lév pénzforgalmi számlák egyenlege (HUF és deviza): bankközi betét állomány: részvények állománya: eft eft eft Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az el z évihez viszonyítva eft-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-f összeghez viszonyítva 35,8 % lett. Az állampapírok aránya a mérlegf összeghez viszonyítva 10,4%-al magasabb, mint a bázis év. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya csökkenést mutat. 20

21 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % - 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,5% ,9% 15,5% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét ,6% ,1% 6,5% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,3% ,9% 1,6% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,6% ,0% 7,4% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ xx A fentieket szemléltetik a következ diagramok: A 2.sz.tábla a követelések két f csoportját mutatja be. 21

22 A hitelintézetekkel szembeni követelések 15,5 % -ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati id alapján csoportosítva az ügyfelekkel szembeni követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 25,3%- ról 26,9 %-ra n tt. A hitelintézetekkel szembeni éven belüli lejáratú követelések csökkenést mutatnak. A szerkezeti elmozdulás összességében az éven túli lejárat felé történt. b. Az eszközállomány min sége A Hpt 86. el írása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján min sített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én eft volt, eft-al kevesebb az el z évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés min sítés (bruttó) Portfolió-min sítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,8% ,0% 4,1% Külön figyelend ,9% ,3% -2,7% Átlag alatti ,8% ,2% -0,7% Kétes ,3% ,5% -0,9% Rossz ,1% ,1% 0,1% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) xx Portfolió elemzés min sítés (netto) Portfolió-min sítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes % % 0,0 Külön figyíelend % % 0,0 Átlag alatti % % 0,0 Kétes % % 0,0 Rossz % % 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) xx A min sített eszközökön belül legnagyobb jelent ség az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.december 31.-én e Ft volt, 2013.decemer 31.-én pedig eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 85 %-ról, 89 %-ra n tt, mivel változott a hitel állomány összetétele. Ezen kívül a takarékszövetkezet min sítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes min sített állomány átlagosan 4,70 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012.évi záró értékhez (4,63) viszonyítva. 6 PSZÁF portfolió táblázat 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 22

23 c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját t kéje. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,1% ,0% -0,2% Idegen források ,9% ,0% 0,2% F O R R Á S O K xx A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,2 %-pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. 4./B Tábla A saját t ke üzleti éven belüli változása 4/b Tábla Saját t ke üzleti évi változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Változás Növeke-dés Csökkenés Jegyzett t ke - Jegyzett t ke leszállítás Ebb l: leányvállalati T ketartalék 0 Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék + Általános tartalék képzés El z évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék képzés Vagyon értékelés Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - El z évi mérleg szerinti eredmény Saját t ke

24 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv ,6% ,6% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,0% ,7% -2,3% 3.) Egyéb rövid ,6% ,9% -0,7% Rövid lejáratú kötelezettségek ,2% ,2% -3,0% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% ,1% 3,1% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,7% ,7% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 678 0,0% 675 0,0% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,8% ,8% 3,0% K Ö T E L E Z E T T S É G EK xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eFt-al n tt. A növekedés jelent s része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséb l származott. A források összetétele lejárati id szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent, 3 % -ponttal. d. T kemegfelelés-icaap 8 A Takarékszövetkezet ban módosította t kekövetelmény számítási módszerét. A bels t kekövetelmény számítási (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezet testületek - megfelel en azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelel t két tart, - megfelel kockázatkezelési rendszert m ködtet, és azt folyamatosan fejleszti. A beszámolási id szak IV. negyedévét l új ICAPP módszertan (MTB Zrt) alapján történik a bels t keszámítás mértéke. A képzett t ke-puffer és a kamatkockázat számítása jóval magasabb t kekövetelményt eredményezett. 8 inter Capital Adequacy Assesment- t kemegfelelés bels értékelési folyamata 24

25 6.tábla T kekövetelmény alakulása MNBkód Megnevezés el z év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti t kekövetelmény ,8% CAB212 CAB21 CAB22 CAB23 IRB-n alapuló módszer t kekövetelménye Összes t kekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra ,8% Elszámolási kockázat t kekövetelménye T kekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra % CAB24 M ködési kockázat t kekövetelménye % CAB26 Egyéb és átmeneti t kekövetelmény 0 CAB2 T kekövetelmény minimális szintje % Összes t kekövetelmény Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) ,8% Bels t kemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása % Sztenderd módszer szerinti t kekövetelmény szerkezete T kekövetelmény Index el z év tárgy év El z év Tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% 1CS_1 Kp.i kormánynal sz. kitettség CS_1 Reg.korm.-Önkorm. 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás % ,6% ,8% 7CS_1 Vállalkozással sz % ,3% ,8% CS_1 Lakossággal sz % ,9% ,4% 9CS_1 Ingatlannal fedezett % ,8% ,8% 10CS_1 Késedelmes tételek % ,2% ,3% 15CS_1 Egyéb % ,8% ,6% Összesen: ,8% ,8% ,6% 25

26 A táblázatból kit nik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 6,5%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 0,25-%al csökkent. A tárgyévi sztenderd módszer szerinti t kekövetelmény minimálisan csökkent az el z évhez képest a pozíció, devizaárfolyam kockázatok t kekövetelménye nagy mértékben n tt, mivel a deviza eszközeink nagyobb mértékben emelkedtek, mint a forrásaink. A sztenderd módszer szerinti t kekövetelmény szerkezetén belül a Központi kormánnyal szembeni kitettség és a Hitelintézetek-bef.-i vállalkozással szembeni kitettségben átrendez dés történt, mivel a szabad pénzeszközöket csak az MTB Zrt-nél lehet elhelyezni. A hitelállomány csökkenése és az átrendez dés miatt csökkent a mérlegtételek átlagos kockázati súlya annak ellenére, hogy a teljes érték n tt. 7.Tábla Szavatoló t ke számítás és a fizet képességi mutató A szavatoló t ke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII XII.31. Index% 01 Jegyzett t ke (3A111) % 02 T ketartalék (3A112) Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mf összeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett t ke (3A121) Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVET T KE % 12 Alárendelt kölcsönt ke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos t kelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS T KE % 16 Levonások el tti szavatoló t ke 3A % 17 T kemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkent t. 18 Limit túllépések t kekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ T KE (szolvencia ráta számlálója) % 21 Fizet képességi mutató-tmm 13,89% 14,35% 0,00 22 T kemegfelelési mutató-icaap 11,88% 12,48% 0,01 A takarékszövetkezet t ke-megfelelési mutatója 14,35%, az el irt 8 %-al szemben. A t kepuffer számítás további eft t két indukált, így atmm-srep mutató 12,48% lett. 26

27 e. Jövedelmez ség Szövetkezetünk adózás el tti nyeresége eft, ami 26,38 %-al alacsonyabb, mint a 2012.évi. A nyereség csökkenése az alábbi f bb tényez kre vezethet vissza: 8.tábla s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényez k Tényez megnevezése A tényez hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi m veletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek a -Ebb l: szem.i jelleg ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény 0 19 ADÓZÁS EL TTI EREDMÉNY A kamatkülönbözet csökkenése a kapott kamatok és fizetett kamatot csökkenése miatt történt, amit a jegybanki alapkamat változása okozott. A jutalék és egyéb pénzügyi m veletek eredménye a bázisévhez viszonyítva növekedést mutat. Az általános igazgatási költségeknél kis mérték csökkenés tapasztalható, ami a jövedelmez ség növekedésére hatott. Az értékvesztés és céltartalék képzés és visszaírás eredménye nem eredmény növel tényez volt, mivel hitel leírás és kivezetés miatti értékvesztés felszabadításból eredt, mely tételek egyéb ráfordításainkat növelték. 27

28 A kamatkülönbözet alakulását az alábbi táblázat mutatja be. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az el z évhez képest ebb l: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az el z évhez képest ebb l: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás: A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág El z év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel % % Állampapírok % % Bankközi betétek % % Egyéb 0% % Jutalékos bevételek % % Ebb l: -folyószámla vezetés % % -megbízásos betét 0% 0% -bankkártya % % -valutaváltás 0% 0% -biztosítás % % -bankgarancia 451 0% 373 0% -hitelekkel kapcs % % -home banking 0% 0% -egyéb 0% 0% A bevétel megoszlása üzletáganként is jól szemlélteti a Takarékszövetkezet f profilját, ami az el z évhez képest is meghatározó. A "rezsiköltség" 2,68 %-kal marad el az el z évit l, ami a tervt l minimális szinten tér el. 9.tábla Jövedelmez ségi mutatószámok Jövedelmez ségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. El z év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmez ségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 3,3% 1,6% -1,7% 2 Eszközarányos bevétel % 13,5% 12,4% -1,1% 3 Eszközarányos nyereség % 0,4% 0,2% -0,2% 4 Saját t ke arányos nyereség % 6,2% 2,8% -3,4% adatok:%-ban 28