Plotinus Holding Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

Átírás

1 Plotinus Holding Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Éves jelentés 2013 (2013 január 1.- december 31.) Készült: 2014/04/29

2 Vezetőségi jelentés A Plotinus Holding Nyrt. jelentésében a 2013-as folyamatokról, illetve részben a negyedik negyedév történéseiről számol be. Külön mellékletben közöljük az IFRS szerinti konszolidált, cégcsoport szintű adatokat, illetve az MSZSZ alapján készült anyavállalati számokat. Összefoglaló adatok forintban (MSZSZ, nem konszolidált) Saját tőke* Adózott eredmény Módosított egy részvényre jutó saját tőke* Ft Ft** *Az év utolsó napján **Az értékelés alapja az MSZSZ szerinti nem konszolidált beszámoló. A Társaságnak fordulónapokon számos olyan eszköze lehet, amelyeknek a számvitelileg kimutatott értéke nem egyezik a piaci értékkel. A fenti számítás során becsült piaci értéken vesszük figyelembe az eszközöket. Ezt a kiigazítást csak olyan eszközöknél végezzük el, amelyeknek az időszak végén meghatározható piaci ára van. Ezen kívül kiszűrjük a saját részvények hatását is, azaz a saját részvények értéke nélküli saját tőkét osztjuk a nem saját tulajdonban lévő részvények darabszámával; valamint az osztalékelsőbbségi részvényekre járó várható osztalékot is kiszűrjük. Véleményünk szerint az így kiszámított érték tükrözi legjobban a társasági vagyon egy részvényre jutó nagyságát. Az érték nem pontos, csupán az elérhető információkon alapuló becslés. Fontosnak tartjuk kiemelni, hogy a piaci árral nem rendelkező eszközöket (elsősorban reálgazdasági részesedések) bekerülési áron értékeljük ebben a számításban, amely igen jelentősen is eltérhet a valós értéktől akár pozitív, akár negatív irányban. Társaságunk vezetésének hangsúlyozottan szubjektív megítélése alapján jelenleg a reálgazdasági eszközeink értéke magasabb, mint a bekerülési érték, így a Plotinus Nyrt. reális értéke véleményünk szerint nagyobb, mint az itt közölt módosított saját tőke értéke! Holdingtársaságunk célja, hogy különböző tőkepiaci és reálgazdasági befektetései révén a saját tőke és az egy részvényre jutó saját tőke értéke a következő években dinamikusan növekedjen, a részvényárfolyam pedig kövesse ezt az emelkedést. Az egy részvényre jutó módosított saját tőke értékének változása (egyszeri, nem évesített értékek): a negyedik negyedévben (3 hó): +9,6% a második félévben (6 hó): +4,7% 2013 folyamán: +43,4% a tőzsdei bevezetés ( ) óta: +74%

3 Egy részvényre jutó módosított saját tőke alakulása a Társaság nyilvános működése során: A Plotinus Nyrt. működésének legsikeresebb évét zárta 2013-ban: rekordnyereséget értünk el, sikerrel zárult első kötvénykibocsátásunk, és a Társaság saját tőkéje 1 milliárd forint fölé emelkedett. Részvényeink árfolyama a 2012-es záróárról, 1820 forintról a 2013-as év végére 2699 forintra emelkedett, ez 48%-os növekedést jelent. Az egy részvényre jutó módosított saját tőke értéke 2013-ban 43%-kal emelkedett. A 2013-as évben az MSZSZ szerinti nem konszolidált adózott eredményünk +426,67 millió forint volt. A negyedik negyedév és a teljes év üzleti környezete és eredményei: Az év folyamán hosszabb távú tőkepiaci befektetéseink jellemzően felértékelődtek, valamint derivatív piaci tranzakcióink is nyereségesek voltak. A reálgazdaságban új társaságot alapítottunk, és a korábban megvásárolt leányvállalatunk is növekedést tudott felmutatni, így összességében kifejezetten sikeres évként értékeljük 2013-at. Emellett a harmadik negyedévben lezajlott unikális kötvénykibocsátásunk is teljes mértékben teljesítette az elvárásokat: a felajánlott maximálisan 500 millió forintnyi értékpapírt 2 nap alatt lejegyezték a befektetők, így a jegyzést a vártnál hamarabb le kellett zárnunk. Társaságunk részvényei a negyedik negyedévben bekerültek a BUMIX indexbe. Távolabbi célunk, hogy a BUX indexbe is bekerüljenek a részvények.

4 A negyedik negyedév fontosabb befektetési eseményei: Derivatívák: A negyedik negyedévben pozícióink irányát a gyorsuló amerikai növekedéssel kapcsolatos várakozások határozták meg: emiatt nyitottunk 2 éves és 10 éves amerikai államkötvény eladási pozíciókat, illetve tovább próbálkoztunk USDJPY long pozíciók kiépítésével. A derivatív pozíciók nem realizált eredménye az időszak végén kb. +35,3 millió Ft volt. Hosszabb távú tőkepiaci befektetések: Jelentősen növeltük a dollárkitettséget részben dollár(készpénz), részben a MOL dolláros kötvényeinek vásárlásával. A kisebb magyar részvényekből álló portfolió bővítésére törekedtünk, a görög kötvények egy részét viszont eladtuk. Mivel a kockázatos eszközök szárnyalását némi szkepszissel szemléltük, illetve a hazai gazdaságpolitikában is láttunk kockázatokat, így növeltük a készpénz arányát. A negyedév végén a hosszabb távú befektetések nem realizált eredménye kb. +66,9 millió Ft volt. Reálgazdaság: A Plotinus Autó Kft. a negyedik negyedévben effektív módon is megkezdte működését, az érdeklődők a honlapon tudnak tájékozódni a cég által kínált lehetőségekről, és erre minden részvényesünket és kötvényesünket bátorítjuk is. Befektetések: Készpénz és pénzpiaci eszközök: A Társaság értékpapírszámláin diszkontkincstárjegyek, MNB kötvények és készpénz formájában megközelítőleg 452,6 millió forintja, 137 ezer eurója és 626 ezer dollárja volt. Emellett, elkülönítve a Társaság határidős számláján (Saxobank) 1,139 millió eurót és 196 ezer dollárt is tartottunk az év utolsó napján. Így a Társaság teljes likvid pénzállománya 1 milliárd 9 millió forintot tett ki. Értékpapírbefektetések: Név Darabszám/Névérték (kötvényeknél) Árfolyamérték (HUF) MOL 6,25 09/19 USD kötvény OPUS vállalati kötvény (EUR) (XS ) Graphisoftpark részvény China A share fund (CAF) Fondul Proprietatea

5 Görög államkötvények Rába részvény Enefi (volt E-star) részvény TVK részvény Állami Nyomda részvény CA IMMO részvény Danubius részvény Pannergy részvény Forrás osztalékelsőbbségi részvény Synergon részvény *Magyar forintban, a i záróárfolyammal számolva. Az időszak végén 663,6 millió forintnyi befektetésünk volt a fent részletezett eszközökben, ezen belül 216,9 millió magyar részvényekben, 115,7 millió külföldi részvényekben, 331 millió pedig devizában denominált vállalati és államkötvényekben. Származtatott ügyletek: Az év utolsó napján a Társaság az alábbi jelentősebb derivatív befektetésekkel rendelkezett (a saját tőke legalább 10%-át elérő mögöttes értékű befektetések): Név US 2 year Treasury future 2014 March Irány Short hozzávetőleges mögöttes érték* 4,7 mrd Ft USDJPY Long 1,08 mrd Ft US 10 year Treasury future 2014 March Short 800 millió forint *Az utolsó tőzsdei kereskedési nap záróárával számított, magyar forintban kifejezett becsült, közelítő mögöttes érték. Ismételten hangsúlyozzuk, hogy a derivatív befektetések nagyságában és irányában gyors változások lehetnek, így a fentiek nem tartalmaznak semmilyen jövőre vonatkozó indikációt, pusztán a i állapotot tükrözik.

6 Reálgazdaság: Az év utolsó napján a Plotinus Nyrt. az alábbi nem nyilvános társaságokban bírt részesedéssel: Társaság neve Részesedés nagysága Részesedés beszerzési értéke David Gerincklinika Zrt. 96,1% Ft* Plotinus Autó Kft. 100% Ft * *A Társaság bekerülési értéke megegyezik a nyilvántartási értékével, könyveinkben ezzel az összeggel szerepel. A zártkörű működésből adódóan nincsen piaci ár, így a részesedés valós értékét nehéz lenne meghatározni. IFRS összefoglaló számok egészségügyi tevékenység: Árbevétel Adózás előtti eredmény EBITDA A David Gerincklinika Zrt. mozgásszervi terápiával foglalkozik és a David Health Solutions Ltd. ( kizárólagos hazai disztribútora és képviselője. A ban termelődő cash-flow és anyavállalati hitel segítségével nyitotta meg második egységét 2013 májusában és dinamikus bővülést ért el az év folyamán, amely a fenti számokból jól látható. További egységek nyitását tervezzük amennyiben a hazai gazdaság lassú növekedésével párhuzamosan a szolgáltatásaink iránti kereslet is bővül. Továbbra is úgy véljük, hogy a Társaságnak komoly növekedési kilátásai vannak, és jelentős értéknövekedés elérésére van lehetőség folyamán a Társaságnál legalább 100 millió forintos árbevétel és 20 millió forintos EBITDA elérésére számítunk decemberében 0,57%-ot kitevő részesedést értékesítettünk a Társaság vezérigazgatója számára forintért. A Plotinus Nyrt. Igazgatótanácsának véleménye szerint a David Gerincklinika Zrt.-ben fennálló tulajdonunk jelenleg valószínűleg szignifikánsan többet ér, mint a bekerülési érték, ám a pontos beárazás nem egyszerű, ezért óvatossági okokból továbbra is bekerülési értéken tartjuk nyilván, és egyelőre így számolunk vele a módosított saját tőke számítása során is, ám ez a jövőben változhat. Emiatt megfontoljuk, hogy az általunk számított módosított egy részvényre jutó saját tőke értéke fölött is vásároljunk vissza saját részvényeket, ha a piaci körülmények ezt indokolják.

7 Plotinus Autó Kft: leányvállalatunk csak 2013 nyár végén indult, így nincs összehasonlítási alap az előző évekkel, s az idei eredmények sem relevánsak. Az IFRS szerinti adózás előtti eredménye 774 ezer forint volt. Hitelek: A Társaságnak én bankhitele nem volt, kötvénykibocsátásból 511,457 millió forintnyi adóssága volt (500 millió forint névérték+11,457 millió forint felhalmozott kamat). A kibocsátott Plotinus Prémium kötvények lejárata június 1.; kamatozása januári év/év fogyasztói infláció+4,5% (az első kamatperiódusra 8,2%); kamatfizetése: minden év június 1-én; a kötvénytulajdonos kérésére átcserélhetőek kötvényenként 34 darab Plotinus törzsrészvényre; a Kibocsátó által darabonként Ft-os bruttó árfolyamon visszavásárolhatóak. A kötvények névértéke darabonként forint, összesen darab került kibocsátásra. A Társaság 2012-ben 13 millió forint hitelt nyújtott az általa 96,1%-ban tulajdonolt David Gerincklinika Zrt-nek további fejlesztések finanszírozása céljából. 2013/04/22-én további 8 millió forint hitelt nyújtott leányvállalatának beruházási célokra, mely utóbbi kölcsön szeptember hónapban kamatostul visszafizetésre került. A hitelek ügyleti kamata éves 12%. Célok és stratégia: A Plotinus Holding Nyrt. holdingtársaság, azaz olyan egy vagy több társaságban részesedéssel rendelkező gazdasági társaság, amelynek gazdasági célja a holding és a leányvállalatok közötti hatékony együttműködés révén a hosszútávú értéknövekedés elérése. A Plotinus Nyrt. saját vagyonát fekteti be, nem végez külső vagyonkezelést, és alapvető célja nem a tulajdonában lévő leányvállalatok adásvétele, hanem a leányvállalatokban (és természetesen az anyavállalatban) elért vagyongyarapodás, értéknövekedés. A Társaság célja tehát egy sikeres holding kiépítése, amely bár magas kockázattal operál, de diverzifikált jellege, tőkepiaci és reálgazdasági befektetései révén remélhetően a legtöbb piacigazdasági környezetben értéknövekedést képes elérni tulajdonosai számára. Legfontosabb kitűzött célunk a vállalat értékének növelése, s ezzel párhuzamosan a részvények árfolyamemelkedése. Erőforrások és kockázatok: A Társaság erősen emberierőforrás-orientált, sikere az igazgatótanács helyes döntésein múlik. A kockázatok ugyanebben keresendők, illetve abban, hogy a Társaság szándékoltan jelentős kockázatot vállal befektetései során a magasabb hozam reményében. Mivel a Társaság befektetései során jelentősebb mértékben hajlandó külső forrásokra támaszkodni (hitel, lízing vagy derivatív pozíciókon keresztül) így a beszerzett eszközök árfolyamában történő kisebb elmozdulás is jelentősen módosíthatja a cég értékét és ezen keresztül a részvények árfolyamát. A Társaság vagyonának alakulása és ebből következően a részvényárfolyam is igen jelentős kilengéseket mutathat, és bármikor fennáll a a komolyabb tőkeveszteség lehetősége.

8 Kilátások: Úgy véljük, hogy sokévi recesszió után elkezdődik Magyarországon és Európában is a gazdasági fellendülés. Ráadásul ehhez rekordalacsony kamatszint járul, ugyanis a jelenlegi kormányzat célja a (részben monetáris stimulus generálta) jelentős gazdasági növekedés. Ennek több következménye is van. Egyrészt rekordolcsó lesz a finanszírozás, tehát érdemes lehet jelentősebb hiteleket felvenni, s azokat termelő beruházásokba fektetni. Másodsorban az alacsony kamatok révén tartósan gyenge lehet a forint árfolyama. Harmadsorban pedig - az alacsony kamatszint és gazdasági növekedés hatására jó befektetés lehet a hazai ingatlan, különösen, hogy minden mutató alapján nagyon olcsó. Ennek megfelelően ingatlanbefektetések irányába tervezünk elmozdulni, legalábbis a rendelkezésre álló erőforrásaink egy részével. Egyelőre még nem egyértelmű, hogy ez milyen formában tud megvalósulni. Részvényekkel kapcsolatos tervek: A Társaság a jelenlegi szabályozási-adózási környezetben továbbra sem szándékozik szavazatelsőbbségi és törzsrészvényeire osztalékot fizetni, az értéknövekedést ezen részvények esetén az árfolyamemelkedés teremtheti meg. Amennyiben a Társaság részvényeinek árfolyama jelentősen eltér a Társaság vezetésének értékítélete alapján reális árfolyamtól, akkor hajlandóak vagyunk mind saját részvények vásárlására mind eladására. Amennyiben befektetői érdeklődést tapasztal a Társaság vezetése, úgy mind zártkörű, mind nyilvános részvénykibocsátás keretében szeretne újabb tőkét bevonni ez növelné a mérethatékonyságot. Emellett opcionálisan kötvény vagy hibridjellegű tőkebevonás lehetőségét is megvizsgáljuk, ha megfelelő a piaci környezet. Vezető tisztségviselők Plotinus részvény és kötvény tulajdona: Az alábbi vezető tisztségviselők rendelkeztek én részvény- és kötvénytulajdonnal a Társaságban: Zsiday Viktor, az Igazgatótanács elnöke közvetett és közvetlen módon összesen db szavazatelsőbbségi, 150 db osztalékelsőbbségi, és db törzsrészvénnyel rendelkezett. Mindezek együttesen ( db részvény) 10,83%-os tulajdoni hányadot képviselnek a Társaságon belül. Zsiday Viktor összesen darab Plotinus Prémium kötvénnyel rendelkezik közvetett tulajdonlás útján. Szabó Zoltán, az Igazgatótanács alelnöke közvetett és közvetlen módon összesen db törzsrészvényt és 50 db osztalékelsőbbségi részvényt tulajdonolt. Mindezek együttesen ( db részvény) 8,05%-os tulajdoni arányt képviselnek a Társaságon belül. Szabó Zoltán 96 darab Plotinus Prémium kötvénnyel rendelkezik. Tranzakciók: Az utolsó negyedév során Szabó Zoltán és érdekeltségei nem voltak aktívak; Zsiday Viktor és érdekeltségei/közeli hozzátartozói nettó módon db törzsrészvényt értékesítettek és 203 darab Plotinus Prémium kötvényt vásároltak tőzsdei kereskedésben.

9 A Társaság részvénystruktúrája: db törzsrészvényből db szavazatelsőbbségi részvényből, és 200 db osztalékelsőbbségi részvényből, azaz összesen db 250 Ft-os névértékű részvényből áll. Saját részvények: A Társaság nettó módon összesen db Plotinus törzsrészvényt értékesített a negyedév során. Az év utolsó napján, én a Társaság tulajdonában darab Plotinus törzsrészvény volt. Fontos események a negyedik negyedév folyamán: 2013/10/03-án a Társaság közzétette időközi beszámolóját.

10

11 r ir4-r0 Statisztikai sz6mjel CdgSegyzdkszdma PLOTINUS HOLDING Nvrt Fels6t6rkfny, Tiilgy utca L vi 6ves beszirmol december 31. Keltezds: fiprilis 29. elndk-vezdrigazgat6 PLOTINUS HOLDING Npt 3324 t&$titklay,t6lgy u 1. CJ g,q;yarszdrn: 1 O1 G Adosz6m Szab6 Zoltdn alelnok

12 tt4-10 Statisztikai szfimjel l/6. oldal l Cegegyzeksz6ma "A" MERLEG Eszkiiziik (aktivdk) december 3 I. adatok E F1-ban Sorsz6m A t6tel megnevezdse El6z6 6v El6z6 6v(ek) m6dosi-t6sai Tdrgy6v a b c d e I A. BEFEKTETETT F,SZKOZOK I. Immaterir{lis iavak Alapitris - 6ts zew ezds aktiv 6lt drtdke 4 Kisdrlet fei lesztds aktiv6lt 6rtdke 5 Vagyon drt6kri iosok 6 Szellem term6kek,7 izletivasy cdsdrtdk 8 I mmateriiilis i avakra adott el6leeek 9 Immateri6lis iavak 6rtdkhelyesbit6se l0 II. Tdrevi eszktiziik l1 Ingatlanok ds a kapcsol6d6 vagyoni dft6kii ioeok 12 Mriszaki berendezdsek, gdpek, i 6rmrivek r3 r4 Eey6b berendezdsek, felszereldsek, i 6rmrivek Tenvdsz6llatok 15 Beruh6z6sok. fehii itrisok t6 Beruh6ziisokra adott el6lesek t7 Trireyi eszkdz<ik drtdkhelyesbitdse 18 III. Befektetett p6nziieyi eszkiiziik l9 Tart6s rdszesedds kaoc s olt v illalkozhsban s Tart6san adott kdlcson kapcsolt v6llalkoz6sban 21 Esvdb tart6s rdszesedds sos 22 Tart6san adott kdlcsdn egy6b r6szesed6si viszonyban 5116 v6llalkoz6sban Esvdb taft6san adott kolcson 24 Tart6s hitelviszonyt mestestesit6 drldkpapir 25 Befektetett pdnziigyi eszkdzdk 6rt6khelyes bitdse elncik-vezdri gazgato PLOTINUS HOLDING Nvrr 3324 Rls6tirkiny, T6lgy u i. Cqqg;yluksziorl: 1G1M202i6 Ad6szim: 1435y99-Z-10 Szab6 Zolthn alelnrik

13 Statisztikai sz6mjel 216. oldal Cdgjegyzdk szdma "A" MERLEG Eszktiziik (aktivrik) december 31. adatok E Ft-ban Sorszdm A t6tel megnevez6se El6z6 6v El6z6 6v(ek) m6dosi-tr{sai Tdrgyfv a b c d e 26 B. FORGOESZKOZOK I. K6szletek Anyagok 29 Befejezetlen termelds ds felkdsz termdkek 30 Niivenddk-. hiz6- es esvdb 6llatok 31 Kdszterm6kek 5Z JJ Aruk K6szletekre adott el6lesek 34 II. Ktivetel6sek Kdveteldsek 6rusz6llitdsb6l 6s szolg6ltat6sb6l (vev6k) 36 Kdvetel6sek kapcsolt v6llalkoz6ssal szemben )I K0vetel6sek egy6b rdszeseddsi viszonyban l6v6 v6llalkoz6ssal szemben 38 V6lt6k<iveteldsek 39 Egvdb kriveteldsek III. Ert6kpapirok 3s9 r A'l at Rdszesedds kaocsolt vrillalkoz6sban 42 Egydb r6szesedds 43 Sai rit r6szvdnyek, sai 6t izletrdszek 83 1rs t Forgatds i cdhi hitelv i s zonyt me ffestes f t6 6rtdkpapf rok 27s IV. P6nzeszktiziik t57 ttl Penztdr, csekkek 121 +t 47 Bankbetdtek C. AKTIV IDOBELI ELHATAROLASOK s Bevdtelek aktiv id6beli elhat6roliisa Koltsdgek, r6fordit6sok aktiv id6beli elhatiirolisa Halasztott r6fordittisok ESZK K OSSZESEN l8l Keltezds: fiprilis 29. eln<ik-vezdri gazgato PLOTINUS HOLDING Nyrt 3324 Fd6titlxiny, T6lgy u. 1. Cigqyzt:kszin: G Ad6sz6rn: 43554W Szabo Zoltdn aleln<ik

14 Statisztikai sz6mjel 3/6. oldal CfgSegyzek szftma "A" MERLEG Forrdsok (passziv6k) december 3 1. adatok E Ft-ban Sorszfm A t6tel megnevez6se El6z6 6v El6z6 6v(ek) m6dosi-t6sai T6rgy6v a b c d e 53 D. SAJAT TOKE ',7 54 I. Jesyzett t6ke tt2 656 rl ebb6l: visszav6s6rolt tulaidoni rdszesedds ndvdrtdken 1l II. Jegvzett, de m6g be nem fizetett t6ke ( - ) 57 III. T6ketartal6k s3 I IV. Eredm6nvtartal6k V. Lekiitiitt tartal6k 83 71s 13 49r 60 VI. Ert6kel6si tartal6k 61 VII. M6rleg szerinti eredm6ny r E. CELTARTALEKOK Cdltartaldk a v firhato kotelezetts6 sekre 64 Cdltartaldk a idv6beni kdlts6eekre 65 Eevdb cdltartaldk 66 F. KOTELEZETTSEGEK I. H6trasorolt kiitelezetts6gek H6trasorolt k<itelezettsdgek kapcsolt v6llalkoz6ssal szemben 69 H6trasorolt kritelezettsdgek egydb rdszeseddsi viszonyban 1dv6 v5llalkoz6ssal szemben 70 H6trasorolt kdtelezettsdgek egydb gazd6lkod6val szemben 7l II. Hosszrl leisratri kiitelezetts6gek Hos s zri lej 6r atr a kapott kri lcs cjncjk 73 Atv ilftortaihat6 k<itvdnyek 74 Tartoz6sok kdtvdnykibocs6tssb6l Beruh6z6si ds fejlesztdsi hitelek 76 Egydb hosszri lej6ratri h telek 77 Tart6s kritelezettsdgek kapcsolt viillalkozdssal szemben 78 Tart6s kdtelezetts6gek egydb r6szeseddsi viszonyban 16vo v6llalkoz6ssal szemben 79 Eevdb hosszri leiriratri kdtelezettsdgek Zsiday Viktor elncjk-vezdri gazgat6 Szabo Zoltiln alelnrik

15 r43ss rl4-r0 Statisztikai sz6mjel 416. 'oldal l Cdgegyzdksz6ma "A" MERLEG Forrrisok (passzivr{k) 2013, december 31. adatok E F1=ban Sorszhm A t6tel megnevez6se El6z6 6v El6z6 6v(ek) m6dosi-tfsai Tdrgy6v a b c d e 80 III. Rtivid lejriratf kiitelezetts6gek Rrjvid lej 6r atu krilcs 6ndk 82 ebb6l : az 6tv illtoztathat6 kritvdnyek 83 Rdvid lejdrat: hitelek 84 Vev6kt6l kapott el6legek 85 Kritelezettsd gek 6rusz6llit6sb6l ds szol griltat6sb6l (s zril I it6k) V6lt6tartoz6sok 87 Rdvid lej6ratri kotelezettsdgek kapcsolt v6llalkoziissal szemben 88 R6vid lej 6r at:f kdtel ezettsd gek e gydb rdszesedd s i vis zonyban l6v6 v6llalkoz6ssal szemben 89 Egydb rdvid lej6ratri kritelezettsdgek G. PASSZIV IDOBELI ELHATANOT,ASOX Bevdtelek passziv id6beli elhat6roliisa 92 Kdltsdgek, r6forditrisok passziv id6beli elhat6rol6sa Halasztott bevdtelek 2014.ilprilis l8l Zsidayviktor elndk-vezdri gazgato PLOTINUS HOTJLIING Nytt 3324 Fds<iuirkiny, Tritxy u. t. Cigqyzekszim : I 0- I 0-02U286 Ad6szirr W-2-10 Szab6 Zoltin alelndk

16 1435s rr4-10 Statisztikai sz6mjel 5/6. oldal Cdgegyz6kszima '?A?' EREDMf Nyf f Vf Uf ATAS (iisszkiilts6g elj 6 r6ssat) december 31. adatok E Ft-ban Sorszdm A t6tel megnevez6se El6zii 6v El6z6 6v(ek) m6dosi-tdsai Tdrgy6v a b c d e I I Belfoldi drtdkesitds nett6 6rbevdtele r Expoftdn6kesft6snett66rbevetele 3 I. Ert6kesit6s nett6 6rbev6tele (01+02) Sai6ttermeldsri kdszletek 6llom5nyv6ltoz6sa+ 5 4 Sai6t el66llit6sri eszkozdk aktiv6lt drt6ke 6 II. Aktiv6lt sai6t teliesftm6nvek 6rt6ke (+03+04) III. Eey6b bev6telek I 0 8 ebbol : visszafrt drt6kveszt6s 9 5 Anyaekdltsde z 0 6 Iednybe vett szols6ltat6sok drtdke I 7 Eeydb szolg6ltat6sok dftdke Eladott ilrukbeszeruesi 6rtdke a J 9 Eladott kcizvetitett) szols6ltat6sok 6ft6ke 4 IV. Anyaqielleqfi rdforditdsok ( ) ) 10 Bdrkdltsds 6 l1 Szem6lyi ielleeri egydb kifizet6sek 7 12 B6ri6rul6kok 8 V. Szem6lyi ieleeii rdforditdsok ( ) VL Ert6kcsiikken6sileirris 20 VII. Eev6b rfforditdsok l ebbol: 6rt6kvesztds 22 A. UZENII (UZLETI) TEVEKENYSEG EREDMENYE -4 (I+II+IU.IV-V-VI-VII) Keltezds: pri1is29. Zsiday Viktor elndk-vezdrigazgat6

17 r43s Statisztikai sz6mjel 6/6. oldal 1 0-l C{gtregyzdksz6ma I'A'? EREDMENYKIMUTATAS (tisszkiitts6g etj6r6ssal) december 31. adatok E Ft-ban Sorszim A t6tel megnevez6se El6z6 6v El6z6 6v(ek) m6dosi-t6sai Tdrgy6v a b c d e ZJ l3 Kapott fi6r6) osztal6k 6s r6szesedds ebbcil: kapcsolt v6llalkoz6st6l kapott Rdszeseddsek 6rtdkesitdsdnek 6rfolvamnveresdse 26 ebbril: kapcsolt v6llalkoz6st6l kapott 27 I 5 Befektetett pdnz'drgyi eszkozdk kamatai, 6rfolyamnyeresdee 28 ebbol: kapcsolt vellalkoz6st6l kapon 29 l6 Egydb kapott (616) kamatok ds kamatlellegii bev6telek r47 3s3 30 ebb6l: kapcsolt v6llalkoz6st6l kapott Pdnziigyi mriveletek egy6b bevetelei JZ VIII. P6nziigyi miiveletek bev6telei (13+f ) JJ 18 Befektetett plnzngyieszkdzdk 6rfolyamvesztesdge.A J+ ebb6l: kapcsolt v6llalkoz6snak adott Fizetendci kamatok ds kamatielleeri r6fordit6sok l6 ll ebbcil: kapcsolt vdllalkoz6snak adott JI 20 R6szesed6sek, drtdkpapirok, bankbetdtek 6rtdkvesztdse l Pdnziigyi mriveletek esy6b r6fordit6sai IX. P6nziigyi mfiveletek rdforditrisai ( ) B. PENZUGYI MUVELETEK EREDMENYE (VIII-X) l 4l C. SZOKASOS VALLALKOZASI EREDMENY (].A+B) X. Rendkiviilibev6telek,a +J XL Rendkiviili r:lforditdsok D. RENDKIVULI ERIDMENY (X-XD E. ADOZAS ELOTTI EREDMENY (+C+D) XII. Ad6fizet6siktitelezetts6g 6t3 ls F. ADOZOTT EREDMENY (+E-Xrr) t Eredm6nytartaldk ig6nybe vdtele osztal6kra, rdszesed6sre J6v6hagyottosztaldk,r6szesed6s G. MERLEG SZERINTI EREDMENY (+F s Keltezds: 2014.ilprilis29. Zsiday Viktor elndk-vezdrigazgat6 PLOTINUS HOLDING 3324 Fels5tirkiny Tolgy u. 1. Cigqyzilkszin: 1 G Ad6szim: 1435yy),2-10

18 s Statisztikai szsmjel 3.sz mell6klet Cdgegyzekszhma CASH FLOW-KIMUTATAS Sorszhm A t6tel megnevez6se adatok E Ft-ban T6rgy6v a b d I I Szokdsos tev6kenys6gb6l szhrmaz6 pfinzeszkdz-v f'ltozirs (Mtikiid6si cash flow, sorok) z I Ad6z6s ekitti eredmdny J 2 Elszilmolt amortizhci Elsz6molt drtdkvesztds ds visszairds Cdltartal1k kepzes 6s felhaszn6l6s kiilcinbdzete Befektetett eszkdzdk drtdkesitds6nek eredmdnve Sz6llit6i kcitelezettsdg v itltozdsa Egydb rdvid lej6ratir kdtelezettseg v ltozdsa Passziv id6beli elhat6rol6sok vfitozdsa+ t Vev6k<ivetelds v6ltoz6sa + I l0 Forg6eszk0zrik (vevokovetelds ds pdnzeszkciz ndlkiil) v6ltoz6sa I I Aktiv id6beli elhat6rol6sok villlozhsa Fizetelt, fizetend6 ad6 (nyeresdg ut6n) Fizetett, fizetendo osztaldk, rdszesedds l5 II. Befektet6si tev6kenys6gb6l szirmaz6 p6nzeszkiiz-v6ltoz6s (Befektet6si cash flow, sorok) 6 l4 Befektetett eszkdzdk beszerzdse l5 Befektetett eszkdzdk elad6sa l6 Kapott osztaldk, rdszesedds l t9 III. P6nziigyi miiveletekb6l szflr maz6 p6nzeszkdz-v6ltoz6 s (Finanszirozfsi cash flow, sorok) Rdszv6nykibocs6t6s, t6kebevon6s bevdtele + 21 I g Ktitvdny, hitelviszonyt megtestesit6 drldkpapir kibocs6t6sdnak bevdtele Hitel ds kcilcsdn felvdtele + ZJ 20 Hosszri IejSraIra nyrijtott ktilcsrjn<ik ds elhelyezett bankbetdtek tcirlesztdse, megsziintetdse, bev6lt6sa Vdglegesen kapott pdnzeszkdz Rdszv 6nybevon6s, t6kekivon6s (t6kelesz6llit6s) Kdtvdny ds hitelviszonyt megtestesito drtdkpapir visszafizetdse Hitel ds kdlcscin tdrlesztdse, visszafizetdse Hosszu lejdratra nyujtott kcilcsrinok ds elhelyezett bankbetdtek Vdglegesen 6tadott penzeszkdz Alapit6ld<al szemb en i, i ll etve e gyeb ho s szri lej 6r atf kdtel ezett s d g ek v 6ho zhs a + tl JI IV. P6nzeszkiizdk v6ltoz6sa (+I+II+III. sorok) Keltezds: fiprilis29. Zsiday Viktor elncik-vezdrigazgalo PLOTINUS HOLDING 3324 Rls6t4rkiny, T6lgy \r\ C$qyzekszim: 1 G 1 M20286 Ad6sz4m: W-2-10 Szab6 Zo\t6n alelncik

19 3324 Fels5tdrkdny, Tolgy utca 1. Ad6szdm : I t0 Kieg6szit6 mell6klet a vi 6ves beszdmol6hoz Fels6t5rkdny, dprilis 29.

20 I. Általános információk A társaság jogelődjét én jegyezte be a Cégbíróság Plotinus Vagyonkezelő Kft. néven. A Plotinus Zrt. átalakulással, társasági forma váltással jött létre július 3-án. A társaság én nyilvánosan működő részvénytársasággá alakult február 15-én a Plotinus törzsrészvényeket bevezették a Budapesti Értéktőzsdére. 1.) A Társaság főbb (5 %-ot meghaladó) részvényesei december december december 31. Név Részesedé Részesedé Részesedé db db db s % s % s % Zsiday Viktor ,83% ,94% ,45% Szabó Zoltán ,05% ,05% ,54% Zala Péter ,58% ,69% ,44% Összesen ,46% ,68% ,42% 2.) A Társaság Igazgatótanácsának tagjai Zsiday Viktor az Igazgatótanács elnöke Szabó Zoltán az Igazgatótanács alelnöke Csongrádi Renáta Zánkai Katalin Tari Gusztáv Az éves beszámolót önállóan az alábbi két személy írhatja alá: Zsiday Viktor 5435 Martfű, Munkácsy út 124. Szabó Zoltán 3.) A Társaság fő tevékenysége Vagyonkezelés

21 4.) Társaságokban bírt részesedése Társaság neve David Gerincklinika Zrt. (székhelye: 1124 Budapest, Apor Vilmos tér 8.) Plotinus Autó Kft. (székhelye: 3324 Felsőtárkány, Tölgy u. 1.) Részesedés nagysága Részesedés beszerzési értéke (e Ft) 96,14 % % II. A társaság számviteli politikájának legfontosabb alapelvei 1.) Beszámoló A gazdasági eseményeket a kettős könyvvitel rendszerében rögzítjük. A évi C. számviteli törvény 9. (1) és (3) bekezdése alapján éves beszámolót készítünk. Az éves beszámoló mérlegét A változatban készítjük el, az összköltség eljárással készülő eredménykimutatásnak is az A változatát használjuk. A választott eredmény-kimutatáshoz igazodva a főkönyvben 5-ös számlaosztályi könyvelést alkalmazunk. A beszámoló fordulónapja tárgyév december 31-e, az üzleti év a naptári évvel egyező. A mérlegkészítés napja tárgyévet követő év január 6-a. A beszámoló a főkönyvi kivonat és az ahhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartások alapján készül el. Jelentős összegű hiba értelmezése: Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%- a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. A Társaságnál az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A Társaságnál az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg.

22 2.) Értékelés Általános alapelvek Az eszközöket beszerzési, illetve előállítási költségen kell értékelni, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel és értékvesztéssel. Az eszközöket és kötelezettségeket egyedileg kell értékelni. A beszerzési ár fogalomkörébe azok a ráfordítások tartoznak, amelyek az eszközhöz egyedileg hozzárendelhetők, illetve az előállítási költség és a közvetlen költségek. Amortizáció elszámolása A szellemi termékek értékcsökkenését lineáris leírással 2 év alatt számoljuk el. Az immateriális javak közötti vagyoni értékű jogokat 3 év alatt írjuk le. A tárgyi eszközök értékcsökkenését a bekerüléskor megtervezett hasznos élettartam alatt a bruttó értékre vetített lineáris kulcsok alkalmazásával számoljuk el. Amennyiben a maradványérték nem jelentős, úgy nullának tekintjük. A befektetett eszközök értékcsökkenését havonta könyveljük. Kivételt képeznek ez alól azok az eszközök, melyeket év közben átsorolunk forgóeszközzé. Ebben az esetben a befektetett eszközök közül való kivezetéskor az időarányos értékcsökkenést elszámoljuk. Az immateriális javak közül a Ft egyedi érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek bekerülési értékét, valamint a Ft egyedi érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét teljes összegben használatba vételkor számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Terv szerinti és terven felüli értékcsökkenést 2013-ban nem számoltunk el. A Mérlegben az eszközök és források értékelése Befektetett eszközök eszközök: A befektetett eszközöket és forgóeszközöket beszerzési költségükön kell a mérlegbe felvenni, csökkentve azt a Számviteli Törvény szerint elszámolt leírásokkal. Az eszközök beszerzési ára a számla szerinti vételár, egyéb esetekben a szerződés szerinti vételár. A bekerülési érték részét képezi valamennyi a Számviteli Törvény által meghatározott közvetlen költség. A Társaság az üzleti tevékenységet tartósan szolgáló eszközöket a befektetett eszközök között mutatja ki. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a forgóeszközök között kerülnek bemutatásra akkor is, ha az értékpapír eredeti futamideje, vagy a lejáratig hátralévő idő az egy évet meghaladja. A Társaság a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott részesedéseket évente minősíti. Készletek: A tevékenység jellegéből adódóan készletekkel nem rendelkezünk.