JELENTÉS. a Görög Országos Önkormányzat pénzügyi-gazdasági tevékenységének ellenőrzéséről. l 996. február 294.

Átírás

1 JELENTÉS a Görög Országos Önkormányzat pénzügyi-gazdasági tevékenységének ellenőrzéséről l 996. február 294.

2 A vizsgálatot irányította: Nagy József igazgató helyettes A vizsgálatot vezette: Bamberger M d ri a }'6 tanácsos A vizsgálatot végezte: Majer Lajosné számvevő

3 Állami Számvevőszék v / Témaszám: 306 JELENTÉS a Görög Országos Önkormányzat pénzügyi-gazdasági tevékenységének ellenőrzéséről l. A vizsgálat célja, módszere, időszaka, körülményei A vizsgálat célja annak megállapítása volt, hogy az országos kisebbségi önkormányzatok pénzügyi-gazdálkodási tevékenységének szabályozottsága, a számviteli és bizonylati rendje megfelel-e a törvényi előírásoknak, müködési feltételeik biztosítottak-e. Az ellenőrzésre az országos kisebbségi önkormányzatok megalakulásának évében került sor. A vizsgálat megállapításait az országos önkormányzatnál megtalálható szabályzatok, bizonylatok, testületi döntések, könyvviteli adatok támasztják alá. Az ellenőrzés az önkormányzat meglakulásától november 30-ig terjedő idöszakra vonatkozott. A helyszíni vizsgálati jelentésre az önkormányzat észrevételt nem tett. ll. Az ellenőrzés megállapításai Az önkormányzat megalakulása A Görög Országos Önkormányzat (Bp. VIII. Baross u. 41.) a nemzetiségi és etnikai kisebbségek jogairól szóló, évi LXXVII. törvény alapján,!995. március 4-én alakult meg. Az alakuló ülésen a 2 kisebbségi önkormányzat által delegált, és a 3 megválasztott, összesen 17 elektor - az általuk jóváhagyott szabályzat alapján - JS főben állapította meg az önkormányzati testület létszámát, majd titkos szavazással megválasztotta az önkormányzat testületét A Görög Országos Önkormányzat (továbbiakban önkormányzat)!995. lll. 4-én megválasztotta titkos szavazással és minösitett többséggel elnökét, és két alelnökét is.

4 Az önkormányzati munka szabályozottsága A testület!995 nov. 4-én határozatban fogadta el az önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatát. Az alapszabály (SzMSz) tartalmazza az önkormányzat jogállását, a testtilet működését, ülései rendjét, a képviselők jogállását és azt, hogy bizottságokat és intézményeket hozhat létre. Szabályozza az elnök és az alelnök feladatait. Rendelkezik az Önkormányzat vagyonáról és gazdálkodásáról Az önkormányzat testülete bizottságokat nem hozott létre. Megalakulásimak célját, szervezetét nem határozta meg. Az SzMSz l. paragrafusának 4. bekezdése, amely szerint "Az önkormányzati feladatokat a közgyülés, az elnök, az alelnökök és a bizottságok latják el", valamint a 2. paragrafusának 2. bekezdése "Az önkormányzati feladat és hatáskörök az önkormanyzat közgyl'jiését illetik meg" egymásnak is ellentmondó szabályozások. Az SzMSz nem állapítja meg az önkormányzat induló vagyonát, és nem rendelkezik arról sem, hogy vállalkozik-e. Az önkormányzat a működéshez, gazdálkodáshoz szükséges szabályozást megalkotta. A testület az SzMSz 20. paragrafusában foglaltaknak megfelelően, költségvetése szerint gazdalkodik. A költségvetését, zárszámadását a közgyülés állapítja meg. A tulajdoni jogok gyakorlása kizárólagos testlileti hatáskör. Az önkormányzat a készpénz kezelésről szabályzatoinem alkotott. Az önkormányzat míiködésének feltételei Az önkormányzat működésének tárgyi és személyi feltételei Jelenleg még nem biztosítottak. Ideiglenesen december végéig a Fővárosi Görög Kisebbségi önkormanyzat rendelkezésére bocsátott helyisége! használják közösen. (Bp V Váci u. 6:2-64. llem. 232/a) A Főpolgármesteri Hivatal és a Nemzeti Etnikai Kisebbségi Hivatal illtal felajánlott, Andrássy u. 60. sz. alatt lévő éptilet nem felelt meg egyik országos kiscbllségi önkormányzatnak sem A következő, a Benczúr Lr 4. sz. ház székhelyül az Önkormányzat számára elfogadható lett volna, de a többj kisebbségnek nem volt megfelelő. okt. 4-én az önkormányzat elfogadta a főpolgármester által felajánlott épületrészt székhelynek, amely az V Vécsey u. 5. l emeletén, 378 m2-es területü helyiségekből áll. A Görög Országos Önkormányzat a Fővárosi Kisebbségi Görög Önkormányzattal együtt kívánt elhelyezked ni.

5 Az önkormányzat a mííködéséhez, gazdálkodlísához alapvetően szükséges feltételeket megteremtette: - bejelentkezett az APEH-hez ( VI. 31), a Fővárosi és Pest Megyei Egészségügyi Pénztárhoz ( X. 9.), megnyitotta folyószámláját az OTP-nél, miután bankszámla szerződést kötöttek VI. 30-án. - aug. 7-én az önkormányzat Megbízási szerződést kötött a Precíz-Konto Kft-vel, amely szerződés szerint a Kft készíti el a naplófókönyvet, és a mérleget, ellátja az adókkal kapcsolatos teendőket és a munkaügyi feladatokat, elkészíti az állami támogatás elszámolását. A szerződés nem rögzíti azt, hogy az önkormányzat a könyvelés dokumentumait milyen határidőre köteles átadni a Kft-nek. Az önkormányzat Dzindzisz Jorgosz elnököt korlátlan utalványozási joggal bízta meg. Az SzMSz-ben és egyéb határozatban sem rendelkezett a testület a kötelezettségvállalás, és az ellenőrzés rendjéről Az Országos Görög Önkormányzat induló vagyona!995 már-c. 4-én nulla, ennek mcgfelclöen nyitómédege is nulla volt. Az önkormányzat pénziigyi liapcsolata a helyi kisebbségi önkormányzatolduli Helyi görög kisebbségi önkormányzat végéig Budapesten, Miskolcon, Sopronban, Szegeden és Budaőrsön alakult Az országos önkormányzat költségvetési kiadásai közölt megtervezte támogatásukat 1995-re. A támogatások tánc- és zenekarok, gyermek és nyugdíjas klub ml'rködtetéséhez, rendezvények szervezéséhez, valamint oktatáshoz fihőcltek. A 6 rnillió Ft költségvetési támogatásból a fenti célokra a testület l,6 millió Ft-ot tervezett felhasználni.!995. november 30 -ig a teljesítés 204 ezer Ft volt. A települési kisebbségi önkormányzatok támogatásill az országos önkormányzat költségvctésében rögzíti. Az önkonnányzat liöltségvctése és teljesítése Az önkormányzat szept. 23-án fogadta el- 14/ sz. hatirrozatával- költségvetését A költségvetés lényegében kiadási terv. A testület nem határozta ugyan meg a kiadások lcdezetét. ele anrwk végösszege az OGY határozatban számára odaítélt 6 rnillró Ft-tal cgyezrk. (Mivcl költségwtéstrkben be\'l'tclcikct nem tüntették fel, igy nem is bonthatták meg vállalkozás tevékenysége, illetve célja szerinti bevételekre, 114/92. (VII 23.) Korm. rend.). A testület határozatot hozott arról (711995), hogy az önkonnányzat rmnclen tagja tiszteletdíjban részesül 3

6 A tiszteletdíjak a következők: elnök l 00 ezer Ft/hó 2 alelnök 25 ezer Ftlhó 12 testű Jeti tag l O ezer Ftlhó A tiszteletdíjak kifizetése 2 testületi tag esetében a fenti határozattól eltérően - október hótól - részben saját gépkocsi költség térítés címen történt. Az önkormányzat ftiggetlenített alkalmazottat nem foglalkoztat. (Nincs önálló helyiségük). Az Önkormányzat bevételeit és kiadásait amelléklet tartalmazza. A testület költségvetési kiadásokat tervezett. működési költségekre ezer Ft 33% oktatásra 700 ezer Ft 12% támogatásra 900 ezer Ft 15% irodaberendezésre ezer Ft 24% tartalékra l. OOO ezer Ft 16% ezer Ft 100% A székház, illetve iroda hiányában, 1995-ben, a berendezésre tervezett kiadás nem realizálódik. Az önkormányzat tartalékolt, illetve a fennmaradó pénzösszegéből elfogadott új székház felújítását tervezi finanszírozni. az október 4-én Az önkormányzat kizárólag költségvetésből kapott bevétellel rendelkezik, amelyből az időarányos részt megkapták. Év közben a Kisebbségi Hivataltól szótárvásárlásra 225 ezer Ft-ot, a Művelődési és Közoktatási Minisztériumtól, kétnyelvű antológiára 850 ezer ft-ot, valamint a görög nyelv oktatásának támogatására ezer Ft-ot kapott. A pénzeszközök felhasználásáról a Hivatalnak, illetve a Minisztériumnak ban - elszámolási kötelezettségük van. A rendelkezésre álló pénzügyi forrásból (6 millió Ft) az önkormányzat nov. 30-ig, 30% kiadást teljesített. A személyi kiadások a TB járulékkal együtt az összes kiadils 67,8%-a volt. Dologi kiadások csekély mértéke (5%) a müködés tárgyi feltételének hiányára utalnak. Támogatásokat (a kiadások 13%-a) kultunílis egyesületnek, táncegylittesnek és anyanyelvi oktatásra fizetett ki az önkormányzat. Az önkormányzat számviteli tevékenysége Az önkormányzat egyszeres könyvvitel vezetésére kötelezett. A feladattalmegbízott Kft. az dec. 14. helyszíni vizsgálat megállapításaszerint a naplótokönyvet az időpontra vo- 4

7 natkozóan, látszólag, naprakészen vezeti. A látszólagos naprakészséget az okozza, hogy nem volt a Kft. és az önkormányzat közti dokumentumok átadási határideje rögzítve. A bevételek könyvelése felülvizsgálatra szarul az évvégi mérleg elkészítésekor. A vezetői kölcsön, illetve a rossz számlaszámra utalt támogatás visszaérkezése a bankszámlára nem bevétel. A napjáfókönyv bankszámlájának egyenlege megegyezik a bankkivonat egyenlegével, a naplókönyvben kimutatott pénztári pénzkészlele 54,4 ezer Ft, a pénztári nyilvántartással egyező. Könyvelése, bizonylatkezelése rendezett. Összefoglalás A Görög Országos Önkormányzat működési feltételei- állandó helyiség hiánya miatt - várhaté n csak L félévében teremtődnek meg. A pcnzügyi folyamatok szabályozoltsága nem teljeskörű, hiányzik a készpénzszabályozás, a kötelezettség vállalás és az ellenőrzés szabályozása. A számviteli és bizonylati rend megfelel a törvényi előírásoknak. lll. Javaslatok Az Állami Számvevőszék javasolja az önkormányzatnak, hogy jelentését az önkormányzat soron következő ülésén tárgyalja meg és a jelentésben rögzített hiányosságak felszámolása érdekében hozzon határozatot határidő és felelős megjelölésével, hogy Budapest, február - az alapszabályként müködő SzMSz rögzítse az önkormányzat megalakulásának célját, szervezetét, bizottságait, - alkosson a testület szabályt a kötelezettségvállalás, ellenőrzés, készpénzkezelés rendjéről, - szabályozzák az önkormányzat és a könyvelő Kft. közötti bizonylat átadások h:~táridejét. WLtLv- Sándor István alelnök H!);: István \ej elnök, 5

8 Melléklet a V-1019/ sz. vizsgálatijelentéshez A Görög Országos Onkormányzat évi költségvetése és annak teljesítése ezer Ft évi XI. évi Bevételek és kiadások terv 30. várható Költségvetési támogatás Pályázaton elnyert támogatás o o o Egyéb bevétel o Bevétel összesen Folyó kiadások ebb öl: személyi kiadások! !597 járulékok dologi kiadások Felhalmozási és töke jellegü kiadások Támogatások ebből: helyi kisebbségi önkormányzatok támogatása Egyéb kiadás Kiadás összesen Tartalék o

9 Melléklet a V sz vizsgálati jeletéshez A Görög Országos Önkormányzat évi költségvetése és annak teljesítése Bevétel Kiadás!ll Egyéb kiadás Támogatások 50% 40% m Felhalmozási és tok1 jellego kiadások O Dologi kiadások O Egyéb bevétel Járulékok e Költségvetési támogatás lll Személyi kiadások O% évi terv XI. 30. évi várható évi terv XI. 30. évi várható