JELENTÉS. az Országos Lengyel Önkormányzat pénzügyi-gazdasági tevékenységének ellenőrzéséről. 19%. február 2%.

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "JELENTÉS. az Országos Lengyel Önkormányzat pénzügyi-gazdasági tevékenységének ellenőrzéséről. 19%. február 2%."

Petra Hajdu
7 évvel ezelőtt
Látták:

1 JELENTÉS az Országos Lengyel Önkormányzat pénzügyi-gazdasági tevékenységének ellenőrzéséről 19%. február 2%.

2 A vizsgálatot irányította: Nagy.lóz.sef igazgató helyettes A vizsgálatot vezette: Bamberger Mária /ö tanácsos A vizsgálatot végezte: Hmwíth.lóz:.scf szcímvev6 tanácsos

3 Állami Számvc,'Öszél,: v / Témaszám: 306 JELENTÉS az Országos Lengyel Önkormányzat pénzügyi-gazdasági tevékenységének ellenőrzéséről l. A vizsgálat célja, módszere, időszaka, körülményei A vizsgálat célja annak megállapítása volt, hogy az országos kisebbségi önkormányzatok szabályozottsága, a számviteli és bizonylati rend megfelel-e a törvényi előírásoknak. Az ellenőrzésre az országos kisebbségi önkormányzatok működéseinek megkezdése évében került sor. A vizsgálat megállapításait az országos önkormányzatnál megtalálható szabályzatok, bizonylatok, testületi döntések, könyvviteli adatok támasztják alá. Az ellenőrzés az önkormányzat megalakulásától november 30-ig terjedő iciőszakra vonatkozott. A helyszíni vizsgálati jelentésre az önkormányzat észrevételt nem tett. ll. Az ellenőrzés megállapításai Az önlw mányzat mcgalakuhísa Az Országos Lengyel Önkormányzat (Váci LL ) m<írc1us 24-én alakult meg. Az önkormányzat közgyűlése tagjainak száma 13 fő, létszámnak felel meg. mely a törvényben elöin minimális

4 A jn kormányzat mííködési feltételei Az önkormányzat elhelyezése még a vizsgálat idején sem volt megoldott. Kezdetben rövid ideig a Bem József Kulturális Egyesület Budapest V. Nádor utcai épületében működött, majd a Fővárosi Lengyel Kisebbségi Önkormányzattal közösen használnak egy irodahelyiséget. Így a működésük legalapvetőbb feltételei sem biztosítottak. A Fővárosi Önkormányzattal folytatott tárgyalások eredményeként megállapoelás született a végleges elhelyezésről. Amintegy 280m 2 -es épületrész birtokbavételét azonban akadályozza, hogy az teljes felújításra, átalakításra szarul és várhatóan csak tavaszán lesz beköltözhető. A felújítási költségeket a szakértő mintegy 20 millió Ft-ra becsülte. (új cím lesz: Budapest X. Állomás u.10.) Az évi LXXVII. számú a nemzeti és etnikai kisebbségek jogairól szóló törvény szerint minden kisebbségi önkormányzatot- így a lengyelt is- működési költségük biztosítására egyszeri vagyonjuttatásban kellett volna részesíteni. A törvény szerint a lengyel kisebbségi önkormányzatot 15 millió Ft illetett volna meg. Az egyszeri vagyonjuttatásban a többihez hasonlóan a lengyel sem részesült. A fenti vagyon hozamából a miíködés feltételeit egyébként scm lehetne biztositani. Az önkormányzat a Fővárosi Bíróságnál!995. július 16-án kezdeményezte a bejegyzését, de a kérésnek a Bíróság nem tett eleget. Az APEH-hez júliusban jelentkeztek be és KSH számjellel is rendelkezik az önkormányzat. A gazdálkodási és könyvelési feladatokat a Gazdasági és Pénzügyi Bizottság vezetője végzi, aki a testületnek is tagja. Mivcl az utalványozáson kívül lényegében mindcn leladatot ellát, igy összeférhetetlenség is megállapitható a jelenlegi gyakorlatban. Az önkormányzati munka szabályozoltsága Az önkormányzat Szcrvezeti és Működési Szabályzatát elkészítette. Ebben részletesen szabályozták az önkormányzat működési rendjét és meghatározták a létrehozandó bizottságokat, azok feladatait. A testület me! lett négy bizottság működik: - Gazdasági és Pénzügyi, - Szervezési és Ellenőrzési, - Kulturális és Tömegtájékoztatúsi, - Szoc:ális és Etikai. Döntés született Iroda létrehozásáról ts, azonban arra elsősorban miatt a vizsgálat idejéig nem került sor. az clhclyezési gondok megfelelnek az elő Az SzMSz vagyonnal és gazdálkodással foglalkozó részei alapvetően írásoknak. Ezen kérdésekben döntési joga a testületnek van. 2

5 Az SzMSz a gazdálkodási jogosítványokat csak röviden tartalmazza. A Gazdasági és Pénzügyi Bizottság feladatai - előkészítés, javaslatok kidolgozása, ellenőrzés - már részletesebbek, de nem elfogadható, hogy a bizottság feladatai közölt az ellenjegyzési jog is szerepe l. A gazdálkodással kapcsolatos szabályzatokkal - számviteli szabályzat, utalványozás ellenjegyzés rendje, pénzkezelési szabályzat, belső ellenőrzési szabályzat stb. - az önkormányzat nem rendelkezik. Ennek okaként az Iroda létrehozásának elmaradását jelölik meg. Az önkormányzatok pénziigyi kapcsolata a helyi kisebbségi önkormányzatokkal A lengyel kisebbség az országban hét helyen hozott létre önkormányzatot. Ezekkel az országos önkormányzat megfelelő kapcsolatot alakított ki, de anyagi támogatást működésükhöz nem adott. A testület döntése szerint csak konkrét rendezvényhez adnak a helyi önkormányzatoknak támogatást. Az önlwrnuínyzat költségvetése és teljesitése Az éves költségvetést a testület hosszas vita után hagyta jóvá, mivel a rendelkezésre álló forrásokat nem tartotta elégségesnek feladatai ellátásához. Az elfogadott költségvetésben bevételként csak a költségvetési támogatást szerepeltették ezer Ft összegben. A vizsgálat idejéig ennek döntő részét megkapták. Ezen felül bevételük csak a bankszámla egyenlege után jóváírt kamatból volt. Az önkormányzat egy folyóiratot ad ki, melyhez a Nemzeti és Etnikai Kisebbségi Alapból kapnak 90 ezer Ft támogatást. Vállalkozásban nem vesznek részt, intézményük nincs, így 111ás bevétellel nem számolhatnak. november végéig ezer Ft kiadást teljesítettek. Ennek nagyobb része a testület tagjai részére kifizetett tiszteletdíj és annak járuléka. Az önkormányzat testülete olyan döntést hozott, hogy minden tag havi Ft tiszteletdíjban részesül, de évben csak öt hónapra veszik fel azt. Így a 13 fő részére ezer Ft bruttó összeg került elszámolásra. Személyi kiadásként merült még fel egy részfoglalkozású adminisztratív alkalmazott részére történő 20 ezer Ft. A személyi kiadások után az adót és a társadalombiztosítási Jánilékot elszámolták, befizették. A dologi kiadások közölt a különböző rendezvényekkel összefl1ggő- utazási, reprezentációs, bérleti, szervezési stb. - költségeket, a testületi tagok utazási térítését és egyéb kisebb összegű műkődési költséget számoltak el. 3

6 A kiküldetési költségelszámolás rendjét nem szabályozták. Általános a saját gépjármü használata. Ezzel kapcsolatban az üzemanyhg árát és kilométerenként 3 forintot térítenck. Az utazási költségeket jelentösen növelte, hogy a testületben több vidéki van, továbbá az a tény, hogy a novemberben lezajlott helyi önkormányzati választások miatt a testület tagjai többet utaztak vidékre. Tárgyi eszközre november végéig kiadást nem teljesítettek. évre fénymásoló és fax beszerzését tervezik. Az Országos Önkormányzat két szervezetnek adott támogatást. Bem József Kulturális Egyesület és a Szent Adalbert Katolikus Egyesület. A támogatást itt is alapvetöen konkrét feladathoz adják, ezért először csak elöleget folyósítanak, majd a megvalósítás után töt1énik meg az elszámolás. Ez magyarázza a tényleges november végi kiadás és az éves várható összeg közötti nagyobb különbséget. Az önkormányzat által kiadott folyóirat költségeinek elszámolása nem történt meg a november végéig. Az első példány ingyenes lesz, így ebből sem számíthatnak semmi bevételre. Az önkormányzat számvitelei tevél<enysége Az éves beszámoló készítésének és könywezetési kötelezettségének szabályairól szóló! /X ll.4./ Korm. szám ú rendelet és a társadalmi szervezctek gazdálkodási tevékenységéről sz ó ló 114/1992. /VII. 23./ Kormányrendelet előírásai szerint a kettős könyvvitel vezetését választották. a pénzügyi folyamatok nyilvántartásának gyakorlata azonban még nem alakult ki. A gazdasági eseményekről kiállított bizonylatok tartalmilag elfogadhatók, az utalványozfís és ellenjegyzés megtörtént. Az utalványozási feladatokat a testc.ilet döntése alapján az elnök és a két alelnök gyakorolja, ellenjegyző a Gazdasági és Pénzügyi!3tzottság egyik tagja, érvényesítő és ki fizető a bizottság elnöke. A könyvelés hagyományos módon átírással történik. Az önkormányzat nyitómérleget nem készített. Összefoglalva megállapítható, hogy az Országos Lengyel Önkormányzatnál a gazc\álkoclás szabályozoltsága nem felel meg az előírásoknak. A gazdasági események rögzítésénél a vonatkozó jogszabályok előirásait nem alkalmazzúk. 4

7 lll. Javaslatok Az Állami Számvevőszék javasolja az önkormányzatnak, hogy jelentését az önkormányzat soron következő ülésén tárgyalja meg és a jelentésben rögzitett hiányosságak felszámolása érdekében hozzon határozatot határidő és felelős megjelölésével, hogy - a gazdasági események rögzítése a jogszabályok előirásainak megfeleljenek, - a gazdálkodással összelliggő szabályok elkészüljenek, - a pénzkezelési és könyvelési területen meglévő összeférhetetlenség megszünjön. Budapest,!996. február Sándor István alelnök -1t"'l~ l-l?w'iflaycr Istvim... elnök 5

8 Melléklet a V-1019/ sz. vizsgálatijelentéshez Az Országos Lengyel Önkormányzat évi költségvetése és annak teljesítése ezer Ft évi XI. évi Bevételek és kiadások terv 30. várható Költségvetési támogatás Pályázaton elnyert támogatás o o 90 Egyéb bevétel o Bevétel összesen Folyó kiadások ebb öl: személyi kiadások!340!320!340 járulékok dologi kiadások! !360 Felhalmozási és tőke jellegf1 kiadások 1150 o 600 Támogatások ebb 61: helyi kisebbségi önkormányzatok támogatása!37 o 100 Egyéb kiadás Kiadás összesen Tartalék o

Az Országos Lengyel Önkormányzat évi költségvetése és annak teljesítése Melléklet a V-1019/1995-96. sz.

9 Az Országos Lengyel Önkormányzat évi költségvetése és annak teljesítése Melléklet a V-1019/ sz. vizsgálati jelentéshez Bevétel Kiadás Támogatások mj Felhalmozási és toke jellego kiadások D Egyéb bevé1el D Dologi kiadások Pályázaton elnyert támogatás D Járulékok 13 Költségvetési támogatás 19 Személyi kiadások évi terv XI. 30. évi várható évi terv XI. 30. évi várható

Hasonló dokumentumok

JELENTÉS. a Görög Országos Önkormányzat pénzügyi-gazdasági tevékenységének ellenőrzéséről. l 996. február 294.

JELENTÉS. a Görög Országos Önkormányzat pénzügyi-gazdasági tevékenységének ellenőrzéséről. l 996. február 294. JELENTÉS a Görög Országos Önkormányzat pénzügyi-gazdasági tevékenységének ellenőrzéséről l 996. február 294. A vizsgálatot irányította: Nagy József igazgató helyettes A vizsgálatot vezette: Bamberger M