KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS,

Átírás

1 NYUGAT-MAGYARORSZÁGI EGYETEM KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS, ÉRVÉNYESÍTÉS, UTALVÁNYOZÁS ÉS ELLENJEGYZÉS RENDJE SOPRON 2014

2 TARTALOMJEGYZÉK A szabályzat hatálya... 3 A szabályzat célja... 3 Értelmező rendelkezések... 3 Kötelezettségvállalás... 4 Kötelezettségvállalásra jogosultak köre,... 6 kötelezettségvállalási jog keletkezése és megszűnése... 6 A kötelezettségvállalási jogosultság terjedelme... 6 Kötelezettségvállalás nyilvántartása... 7 Kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzése... 7 Teljesítés igazolás... 7 Érvényesítés... 8 Utalványozás... 8 Kimenő számlák... 9 Összeférhetetlenség... 9 Helyettesítés... 9 Kötelezettségvállaláshoz kapcsolódó egyéb eljárási szabályok Költségvetési Főfelügyelő előzetes véleményezési jogköre Kapcsolódó nyilvántartások Záró ás átmeneti rendelkezés sz. melléklet sz. melléklet... 13

3 Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (Ávr.) alapján a Nyugat-magyarországi Egyetem gazdálkodási stabilitásának megőrzése érdekében a kötelezettségvállalás, az utalványozás, az ellenjegyzés, a teljesítés igazolás és az érvényesítés rendjét az alábbiak szerint szabályozom: 1. A szabályzat hatálya (1) A szabályzat hatálya kiterjed minden, az Egyetem nevében végzett kötelezettségvállalásra, utalványozásra, ellenjegyzésre, teljesítés igazolásra és érvényesítésre. 2. A szabályzat célja (1) A szabályzat célja, hogy meghatározza azokat a személyi, vezetői felelősség-, jog- és hatásköröket, eljárási rendet, amelyek révén: az Egyetem valamennyi gazdálkodással kapcsolatos tevékenysége, azok céljai összhangban állnak a szabályszerű és megbízható gazdálkodás elveivel, az eszközök és források felhasználása ésszerűen, rendeltetésszerűen történik. (2) Célja, hogy meghatározza: az egyes operatív gazdálkodási jogkörökre jogosultak körét, az egyes jogkörök tartalmát, a jogosultság terjedelmét. (1) Jelen szabályzat alkalmazásában: 3. Értelmező rendelkezések 1. Keretgazdálkodási jogkörrel rendelkező egység: A NymE olyan szervezeti egységei, amelyek a Szenátus által elfogadott költségvetéssel rendelkeznek (1. sz. melléklet). 2. Kötelezettségvállalás: Az a foglalkoztatásra irányuló jogviszony létesítéséről, szerződés (megállapodás) megkötéséről, támogatás biztosításáról, illetve más, pénzben kifejezhető értékű szolgáltatás teljesítésére irányuló szabályszerűen megtett jognyilatkozat, amelyet az arra jogosult személy az Egyetemen költségvetési előirányzatainak terhére vállal, ideértve az áru vagy szolgáltatás megrendeléséről elküldött és visszaigazolt megrendelést, a jóváhagyott feladat megvalósítása érdekében kötött, szerződéssel alátámasztott és amely a Kincstárnak az adott év december 20- áig bejelentésre került. 3. Pénzügyi ellenjegyzés Annak igazolása, hogy a kötelezettségvállalás és/vagy utalványozás teljesítéséhez szükséges fedezet rendelkezésre áll, és nem sérti a vonatkozó szabályokat. 4. Teljesítés igazolás: A teljesítés megtörténtének igazolása, amelynek során ellenőrizhető okmányok alapján ellenőrizni és igazolni kell a kiadások teljesítésének jogosságát, összegszerűségét, ellenszolgáltatást is magába foglaló kötelezettségvállalás esetén annak teljesítését..

4 5. Érvényesítés: A kiadások teljesítése, és a bevétel beszedése előtt azok jogosultságának, összegszerűségének, előírt alaki követelményeknek való megfelelésének, továbbá a szükséges fedezet meglétének ellenőrzése okmányok alapján. 6. Utalványozás: A kiadás teljesítésének, a bevétel beszedésének vagy elszámolásának elrendelése. 7. Akadályoztatás: A jogkört gyakorló személy szabadsága, betegszabadsága, tanulmányi szabadsága, kiküldtetése, kirendelése, egyéb igazolt távolléte. 8. Témaszám: Az Egyetem elkülönítetten kezelt kereteinek egyedi azonosítója. 4. Kötelezettségvállalás (1) Kötelezettséget vállalni az alapító okiratban meghatározott feladatok célszerű és hatékony ellátására figyelemmel ,- Ft feletti gazdasági esemény esetén, pénzügyi ellenjegyzés után és csak írásban lehet. A pénzügyi ellenjegyzést az ellenjegyzés dátumának és az ellenjegyzés tényére történő utalás megjelölésével, az arra jogosult személy aláírásával kell igazolni. Az Egyetemen teljes körű kötelezettségvállalásra a Rektor jogosult. Nem szükséges előzetesen az írásbeli kötelezettségvállalás a jogszabályi rendelkezések alapján az olyan kifizetések teljesítéséhez, amelyek: gazdasági eseményenként a százezer forintot nem érik el, pénzügyi szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódnak, vagy a fizetési kötelezettségnek jogszabályon, illetve jogerős vagy fellebbezésre tekintet nélkül végrehajtható bírósági vagy hatósági döntésen, vagy más, a fizetési kötelezettség összegét vagy az összeg megállapításának módját, továbbá a felek valamennyi jogát és kötelezettségét megállapító kötelező előíráson alapuló fizetési kötelezettség esetén. Az előzetes írásbeli kötelezettségvállalást nem igénylő kifizetések tekintetében a pénzügyi teljesítést megelőzően a kötelezettségvállalás és a kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzésének tényét az arra jogosult személyeknek aláírásukkal kell igazolni. Ennek módja az EGIR rendszerből előállított utalványrendelethez csatolt, jelen Szabályzat 2. sz. melléklete szerinti Rendelkező lapon történt feljegyzés. A Rektor akadályoztatása esetén kötelezettségvállalásra és utalványozásra jogosultak a rektorhelyettesek. Az SZMSZ-ben meghatározottak szerint személyét érintően az általános rektorhelyettes jogosult kötelezettségvállalásra. A Gazdasági Főigazgató az Egyetem zavartalan működésével kapcsolatos közüzemi szolgáltatásokkal kapcsolatban jogosult kötelezettségvállalásra. Az EHÖK vonatkozásában az EHÖK elnök jogosult kötelezettségvállalásra. A kari HÖK tekintetében a kari dékánoknak, SEK HÖK tekintetében a SEK elnök-rektorhelyettesnek van kötelezettségvállalási jogköre. A kötelezettségvállalási jogosultságot és az átruházás (kötelezettségvállalás jogkörének átengedésének) rendjét az 5. tartalmazza. (2) Kötelezettség csak a rendelkezésre álló keret erejéig, a vonatkozó szabályok betartásával vállalható. Az Egyetem elemi költségvetését a decentralizált gazdálkodásnak (SZMSZ. I. 4. -ának) megfelelően kell lebontani keretgazdálkodási jogkörű szervezeti egységekre, funkcionális és kiemelt előirányzati bontásban.

5 (3) A kötelezettségvállalás jellege független annak elnevezésétől vagy megjelenési formájától, így kötelezettségvállalásnak minősül: közalkalmazotti jogviszonyt létrehozó, módosító, megszüntető nyilatkozat, megbízás, keret megállapodás, megrendelés, megrendelés visszaigazolása, visszterhes szerződés, bérleti szerződés, felügyeleti szerv engedélyezésével közérdekű kötelezettségvállalás, kiküldetés elrendelése, a felsoroltakon kívül minden olyan kötelezvény, amelyből fizetési, szolgáltatási vagy egyéb gazdasági kihatású kötelezettség származik. (4) Kötelezettségvállalás dokumentumai: kinevezési okirat, szerződés, megállapodás, visszaigazolt rendelés, beruházási finanszírozási alapokmány, részprogram-engedélyezési okirat, pályázati úton odaítélt támogatásról szóló döntés aláírt dokumentuma, közbeszerzési eljárás közzétett ajánlati, részvételi felhívása. (5) A kötelezettségvállalásra irányuló vagy azt eredményező dokumentumnak annak elnevezésétől függetlenül az Egyetem, mint szerződő fél megjelölése mellett tartalmaznia kell a kötelezettséget vállaló szervezeti egység és a témaszám megjelölését. (6) Intézményünk, mint felsőoktatási intézmény kincstári körbe tartozik, ezért a bruttó 5 millió Ft-ot meghaladó kötelezettségvállalásokat és kifizetéseket köteles egyedileg bejelenteni a Kincstárba a kötelezettségvállalást követő öt munkanapon belül, de legkésőbb a kifizetést megelőző 10. munkanapig. Köteles bejelenteni továbbá a tárgyévben belföldön vállalt, de a következő évek előirányzatait terhelő, bruttó 1 millió Ft-ot elérő összegű kötelezettségeket is a Kincstárhoz. (7) Az előirányzat-maradvány elszámolás során kötelezettségvállalással terhelt előirányzat-maradványnak tekintendő: a tárgyévben szerződés alapján befolyt bevétel, amely bizonyítottan a bevétel ellenszolgálgatásaként teljesítendő kiadásokra a következő évben kerül felhasználásra, a kötelezettségvállalások azon állománya, melyre a kötelezettségvállalás a tárgyévi előirányzat terhére történt, de a pénzügyi teljesítés áthúzódik a tárgyévet követő évre. az átvett pénzeszköz, ha az átadó államháztartáson kívüli szervezet, személy, az annak terhére ellátandó feladatot meghatározta. az elkülönített állami pénzalapoktól meghatározott célra, elszámolási kötelezettséggel kapott támogatásértékű bevételeket, a deviza-és a valuta készlet év végi értékelése során megállapított árfolyamnyereség összegét. (8) Éven túli kötelezettség csak az alábbi esetekben vállalható: tárgy évi előirányzat terhére, amennyiben a szakmai, műszaki teljesítés a következő év június 30-ig megtörténik, intézményi beruházásokkal, több éven keresztül megvalósuló felújításokkal kapcsolatosan, hosszú távú (legfeljebb 20 éves) kötelezettség felhalmozási célokra és beruházást helyettesítő szolgáltatás vásárlására (PPP). Ebből származó éves fizetési kötelezettség együttes összege nem haladhatja meg az éves költségvetés dologi és felhalmozási célú előirányzatának 10 %-át. Esetleges túllépés esetén új kötelezettség az arány helyreállása esetén vállalható.

6 (9) Éven túli kötelezettség csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában a rendeltetésszerű működés veszélyeztetése nélkül finanszírozható. (10) A Ft feletti, un. nagy összegű kötelezettségvállalás felett a költségvetési főfelügyelő kifogással élhet a költségvetés-politikai céloknak való megfelelőségre, a szükségességre, időszerűségre, forrásszükségletre, a fedezet meglétére és a kifizetés üzemezésére tekintettel. 5. Kötelezettségvállalásra jogosultak köre, kötelezettségvállalási jog keletkezése és megszűnése (1) A Rektor a keretgazdálkodási jogkörű szervezeti egységek vezetőinek a 6. (3) bekezdésben foglaltakra figyelemmel - a rendeltetésszerű működéssel kapcsolatos kötelezettségvállalási jogot átadja. A vezetőt akadályoztatása esetén az SZMSZ-ében, illetve az Ügyrendjében meghatározott személy helyettesítheti. Keretgazdálkodási egységenként egy személy jelölhető meg helyettesként. (2) Kötelezettségvállalási jog a magasabb vezetői és vezetői megbízás hatályba lépését követően a Rektortól kapott írásbeli megbízással keletkezik, és a vezetői megbízás megszűnésével, illetve ettől függetlenül a megbízás visszavonásával megszűnik. Az EHÖK elnök kötelezettségvállalási jogköre a megválasztást követően keletkezik é megbízásának időtartama alatt él. (3) Az egyes kötelezettségvállalásokra az alábbi munkakört betöltők jogosultak: a) a közbeszerzési eljárás lefolytatása alapján létrejövő kötelezettségvállalásra a Rektor, illetve a rektorhelyettesek jogosultak; b) a beszerzési eljárás lefolytatása eredményeként létrejövő kötelezettségvállalásra - pályázati támogatási forrás felhasználásakor a pályázatban érintett keretgazdálkodási egység vezetője, - pályázati támogatási forrással nem érintett gazdasági eseménykor a keretgazdálkodási egység vezetője, - pályázati támogatás felhasználásával, de több keretgazdálkodási egységet érintő kötelezettségvállaláskor a Rektor jogosult, A Gazdasági Főigazgató és az EHÖK elnöke pályázattal kapcsolatban kötelezettségvállalásra nem jogosult. 6. A kötelezettségvállalási jogosultság terjedelme (1) A Rektor az egész Egyetemre nézve, valamint a szabályzatokban rögzített, közvetlenül a Rektor rendelkezése alá rendelt források terhére jogosult kötelezettségvállalásra, illetve utalványozásra. (2) Kötelezettségvállalási jogosultság terjedelme: a nemzeti értékhatár feletti kötelezettségvállalás dokumentumainak aláírására a Rektor jogosult. a nemzeti értékhatár alatti kötelezettségvállalás dokumentumainak aláírására a jelen szabályzat egyéb rendelkezés figyelembe vételével a keretgazdálkodási egység vezetője jogosult. (3) A kötelezettségvállalással kapcsolatos jogkör gyakorlásának előkészítése külön rektori utasításban leírtak szerint történik. 7.

7 Kötelezettségvállalás nyilvántartása (1) A Gazdasági Főigazgatóság olyan analitikus nyilvántartást köteles vezetni, amelyből egyértelműen megállapítható az évenkénti kötelezettségvállalás összege. (2) A kötelezettség nyilvántartása az EGIR integrált rendszerrel, programmal történik, mely zárt rendszert alkot. (3) A kötelezettségvállalás nyilvántartásba vétele sorszámmal kerül ellátásra, melyet a szervezeti egység szerepeltet a Rendelkező lapon, továbbá az utalványrendeleten. 8. Kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzése (1) A Rektor a Gazdasági Vezető pénzügyi ellenjegyzésével jogosult az Egyetem nevében kötelezettségvállalásra. (2) Kötelezettségvállalást pénzügyileg a Gazdasági Vezető, vagy az általa írásban megbízott pénzügyiszámviteli szakképesítésű közalkalmazott jegyezhet ellen (továbbiakban: pénzügyi ellenjegyző). A pénzügyi ellenjegyzés értékhatárairól és a pénzügyi ellenjegyzésre jogosultak köréről GF utasítás rendelkezik. A pénzügyi ellenjegyzési jogosultságot munkaköri leírásban kell rögzíteni. (3) A kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzését megelőzően a pénzügyi ellenjegyzésre jogosultnak meg kell győződnie arról, hogy: a szükséges szabad előirányzat rendelkezésre áll, a befolyt vagy a megtervezett és várhatóan befolyó bevétel biztosítja a fedezetet, a kifizetés időpontjában a fedezet rendelkezésre áll, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat., a költségvetési főfelügyelő gyakorolta-e az előzetes véleményezési jogkörét. Az ellenjegyző feladata ellátásához szakértőt vehet igénybe (4) Az Egyetemhez kirendelt költségvetési főfelügyelőnek külön ellenjegyzése szükséges a kötelezettségvállaláshoz. (5) Ha a kötelezettségvállalás nem felel meg a fenti előírásoknak, akkor a pénzügyi ellenjegyzőnek erről írásban kell tájékoztatni a kötelezettségvállalásra jogosultat. Amennyiben a kötelezettségvállaló a tájékoztatás ellenére írásban utasítást ad a pénzügyi ellenjegyzésre, akkor az ellenjegyző köteles ennek eleget tenni és erről a tényről a felügyeleti jogot gyakorló minisztérium vezetőjét. (6) A kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzőjének meg kell győződnie arról, hogy a költségvetési főfelügyelő az előzetes véleményezési jogát gyakorolhatta-e, ennek során az intézkedés végrehajtásának felfüggesztését nem javasolta. A kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzésére mindaddig nem kerülhet sor, míg az intézkedés véleményezésére nem biztosítottak lehetőséget, vagy a költségvetési főfelügyelő az intézkedés felfüggesztésére vonatkozó javaslatát fenntartja és a jogszabály szerinti egyeztetés nem történt meg. 9. Teljesítés igazolás

8 (1) A telesítés igazolás a bevétel és a kiadás utalványozása előtt történik. A teljesítés igazolása során ellenőrizhető okmányok alapján ellenőrizni és igazolni kell a kiadások-bevételek jogosságát, összegszerűségét, a szerződés, a megrendelés, megállapodás teljesítését. (2) A teljesítést az igazolás dátumának és a teljesítés tényére történő utalás megjelölésével, az arra jogosult személy aláírásával igazolja. Igazolásra a téma vezetője jogosult, aki a teljesítésről információval rendelkezik. (3) A teljesítés igazolás történhet: a Rendelkező lapon erre kijelölt helyén (2. sz. melléklet), a számlán A teljesítést igazolom megjelöléssel, feljegyzés formájában, mely tartalmazza a teljesítés-igazolására vonatkozó hivatkozást (pl. megbízási szerződés esetén). (4) A teljesítés igazolás az érvényesítés alapja. (5) A teljesítés igazolásra jogosultság a Rektortól kapott megbízással keletkezik az adott téma vezetés időtartama alatt. 10. Érvényesítés (1) Érvényesítést csak az ezzel írásban megbízott, legalább középfokú iskolai végzettségű és emellett mérlegképes könyvelői vagy pénzügyi-számviteli képesítésű dolgozó végezhet (továbbiakban: érvényesítő). (2) A kiadás teljesítése és a bevétel beszedése esetén a teljesítésigazolás alapján az érvényesítőnek ellenőriznie kell az összegszerűséget, a fedezet meglétét, és azt, hogy az előző ügymenetben az előírt követelményeket betartották-e. (3) Az érvényesítésnek tartalmaznia kell a megállapított összeget, a könyvviteli elszámolásra utaló rövid szöveges megnevezést és a témaszámot. Az érvényesítés a teljesítés igazolásán alapul. Ennek módja jelen Szabályzat 2. sz. melléklete szerinti Rendelkező lapon történt feljegyzés. (4) Az érvényesítést végző és a teljesítést igazoló nem lehet azonos személy. (5) Az érvényesítési feladattal megbízott személy munkaköri leírásában e feladatról rendelkezni kell. (6) Az érvényesítés nem tagadható meg, ha ezt követően az utalványozó erre írásban utasítja. 11. Utalványozás (1) A bevételi előirányzatok javára bevételt elszámolni és a kiadási előirányzatok terhére kifizetést elrendelni a jogszabályban meghatározott kivételekkel utalványozás alapján lehet. (2) A kötelezettségvállalási jogosultság egyúttal utalványozási jogosultság is. (3) A kötelezettségvállalási jogosultság megszűnésével egyidejűleg megszűnik az utalványozási jogosultság is. (4) Az utalványrendeleten fel kell tüntetni: az utalvány szót,

9 a költségvetési évet, a befizető és a kedvezményezett megnevezését, címét, a fizetés időpontját, módját, összegét és devizanemét, a bevétel, kiadás egységes rovatrend és kormányzati funkció szerinti számát és megnevezését, a terheléssel, jóváírással (kifizetéssel, bevételezéssel) érintett pénzeszköz államháztartási számviteli kormányrendelet szerinti könyvviteli számlájának számát és megnevezését a keltezést, valamint az utalványozó aláírását, a kötelezettségvállalás-nyilvántartásba vétel sorszámát az érvényesítésre hivatkozó megjegyzést, továbbá az érvényesítő keltezéssel ellátott aláírását. (5) Az érvényesített okmányra vezetett rendelkezésben a fent meghatározottak közül az okmányon már feltüntetett adatokat nem kell megismételni. (6) Nem kell külön utalványozni a vonatkozó jogszabályban megjelölt gazdasági eseményeket. (7) Utalványozás csak a rendelkezésre álló keret erejéig, a vonatkozó szabályok betartásával történhet. (8) Az utalványozási jogkörgyakorlás jelen -ban nem szabályozott kérdéseiben a kötelezettségvállalásra vonatkozó szabályokat kell alkalmazni. 12. Kimenő számlák (1) Kimenő számla bruttó ,- forint értékhatár felett csak írásbeli kötelezettségvállalás alapján készülhet. (2) A számla aláírására a kötelezettségvállalás (számlázási formanyomtatvány) alapján, összeghatár nélkül a Gazdasági Főigazgatóság kijelölt dolgozói jogosultak. Kivételt képeznek a készpénzfizetési számlák, melyek aláírására a számlázási feladattal megbízott dolgozó jogosult. 13. Összeférhetetlenség (1) A kötelezettségvállaló, s így az utalványozó és a pénzügyi ellenjegyző, valamint a teljesítés igazoló és az érvényesítő ugyanazon gazdasági eseményre vonatkozóan - azonos személy nem lehet! (2) Kötelezettségvállalási, utalványozási, pénzügyi ellenjegyzési, teljesítés igazolási és érvényesítési feladatot nem végezhet az a személy, aki ezt a tevékenységet közeli hozzátartozója vagy maga javára látná el (Ptk. 8:1. (1) bek. 1. pont ). (3) Összeférhetetlenség esetén a helyettesítés szabályait figyelembe véve kell eljárni. 14. Helyettesítés (1) A pénzügyi ellenjegyzésre, érvényesítésre jogosult személyek helyettesítését a gazdasági vezető írásbeli megbízása alapján az előírt képesítési előírásokkal rendelkező dolgozó láthatja el. A kötelezettségvállalásra és utalványozásra jogosultjak helyettesítésének rendje Jelen szabályzat 5. (1) bekezdése alapján kerül ellátásra. A teljesítés igazolásra jogosultak helyettesítését a fellette munkáltatói jogkörrel személy látja el.

10 15. Kötelezettségvállaláshoz kapcsolódó egyéb eljárási szabályok (1) A kötelezettségvállaló a kötelezettségvállalási dokumentum egy eredeti példányát köteles a Gazdasági Főigazgatóságra megküldeni. Az idegen nyelvű kötelezettség vállalási dokumentumot magyar nyelvű fordítással együtt kell a Gazdasági Főigazgatóságra eljuttatni. Amennyiben a kötelezettségvállaláshoz új témaszám megnyitása is szükséges, csatolni kell a témaszám igénylőlapot a mindenkori Gazdasági Főigazgatói Utasításnak megfelelően. (2) A kötelezettségvállalás meghiúsulása esetén a nyilvántartásból történő törlését a kötelezettségvállalónak írásban kell kezdeményeznie a Gazdasági Vezetőtől. (3) A nettó 5 millió Ft-ot elérő vagy azt meghaladó értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, stb. vonatkozó szerződések jogszabályban meghatározott azonosító adatainak az Egyetem honlapján a Közérdekű adatok között történő közzétételéről a Gazdasági Főigazgatóság intézkedik. (4) A bruttó 25 millió Ft-ot elérő, illetve meghaladó értékű kiadási kötelezettségvállalást, a megkötést követő 5 munkanapon belül, be kell jelenteni a Magyar Államkincstárnak. A bejelentési kötelezettség teljesíthetősége érdekében a kötelezettségvállalás dokumentumait a megkötéstől számított 3 munkanapon belül be kell nyújtani a Gazdasági Főigazgatóságra. Amennyiben a bejelentett kötelezettségvállalásban változás történik, a változást be kell jelenteni a Kincstárnak, legkésőbb a kifizetést megelőző 10. napig, a szükséges dokumentumok beérkezésének határideje a Gazdasági Főigazgatóságra legkésőbb a kifizetést megelőző 13. napig. (5) Az előzetes kötelezettségvállalás rendjéről külön Utasítás rendelkezik. (6) A pályázati forrásból finanszírozott kötelezettségvállalás esetén a kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzését megelőzően a projektmenedzser és a szakmai vezető a kötelezettségvállalás dokumentumát aláírja az erre megjelölt helyén, ennek hiányában az utolsó oldalon. (7) A kötelezettségvállalást megelőzően az Egyetem jogi végzettségű dolgozói felülvizsgálatra jogosultak. 16. Költségvetési Főfelügyelő előzetes véleményezési jogköre (1) A költségvetési főfelügyelő a kötelezettségvállalást megelőzően előzetes véleményezésre jogosult. (2) A véleményezés kapcsán a pénzügyi dokumentációkat a pénzügyi ellenjegyzést megelőzően legalább három munkanappal korábban el kell juttatni a főfelügyelőhöz, aki a megjelölt három munkanapon belül jogosult nyilatkozata kiadására. (3) A nyilatkozat megtétel módja: az engedélykérő bizonylaton kerül rögzítésre. (4) A költségvetési főfelügyelő javaslatot tehet az intézkedés, azaz a kötelezettségvállalás felfüggesztésére, melyet indokolással együtt a rektornak, illetve az EMMI és a NGM miniszternek kell megküldeni. (1) A Gazdasági Főigazgatóság nyilvántartást vezet: 17. Kapcsolódó nyilvántartások

11 a témakódokról, amely e szabályzat szempontjából tartalmazza: - a téma számát, nevét, szervezeti egységet, forráskódot. - a téma megnevezését, - a téma felelős megnevezését. a rendelkezésre jogosult személyekről, mely tartalmazza: - a kötelezettségvállalásra, utalványozásra, pénzügyi ellenjegyzésre és teljesítés igazolásra jogosultak nevét, helyettesítő személyeket - az érvényesítők megnevezését. az aláírás-mintatárról, amely tartalmazza: - az aláírás tulajdonosának nevét (névazonosság esetén természetes azonosítóit), - beosztását, - rendelkezésre való jogosultságát, - az aláírását. 18. Záró ás átmeneti rendelkezés (1) Jelen szabályzatot a Szenátus a 127/2014. (IX. 18.) sz. határozatával fogadta el. A szabályzat szeptember 18. napján lép hatályba azzal, hogy azt minden keretgazdálkodási egységben a folyamatban lévő ügyekben is alkalmazni kell. (2) A szabályzat hatályba lépésével egyidejűleg hatályát veszti az azonos tárgyú, a Szenátus 41/2014. (IV. 9.) sz határozatával elfogadott szabályzat. (3) A 17. szerinti nyilvántartásokat jelen szabályzat hatályba lépését követő 30 naptári napon belül felül kell vizsgálni. Sopron, szeptember 18. Prof. Dr. Faragó Sándor rektor

12 1. sz. melléklet Keretgazdálkodási jogkörrel rendelkező intézményi egységek: karok gyakorló intézmények Regionális Pedagógiai Szolgáltató és Kutató Központ Rektori Hivatal Savaria Egyetemi Központ Központi Irányítás és Funkcionális Egységek (SEK) Gazdasági Főigazgatóság Központi Könyvtár és Levéltár Egyetemi Informatikai Központ

13 2. sz. melléklet RENDELKEZŐ LAP Kiadás Téma száma: Szervezeti egység kódja:... Szerződés száma (LOTUS NOTES):.. Forráskód:..% Forráskód:..% Hozzátartozó összeg:.. Hozzátartozó összeg:.. Kiadás megnevezése: Pályázat esetén költségsor száma: Kötelezettségvállaló:., Kelt:..... Érvényesítő:..., Kelt:..... A teljesítést.. összeggel igazolom:., Kelt:... Utalványozó:..., Kelt:..