A Nagyközség Önkormányzata évi zárszámadási rendeletének jóváhagyása

Átírás

1 Az előterjesztés száma: 70/2013. A határozati javaslat elfogadásához minősített többség szükséges! Decs nagyközség képviselő-testületének április 29-én, 18-órakor megtartandó ülésére A Nagyközség Önkormányzata évi zárszámadási rendeletének jóváhagyása Előterjesztő: Biczó Ernő polgármester Készítette: Vargáné Eppel Erika pénzügyi ügyintéző Pupkay Éva pénzügyi ügyintéző Móricz Mariann pénzügyi ügyintéző A törvényességi ellenőrzést végezte: Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző Véleményezi: Pénzügyi Bizottság Sárpilis Község Önkormányzata Tárgyalja: Pénzügyi Bizottság SZOKS Bizottság Fejlesztési Bizottság

2 Decs Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének /2013. ( ) önkormányzati rendelet - tervezete - az Önkormányzat évi gazdálkodásának zárszámadásáról. Decs Nagyközségi Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdése a) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló évi CXCV törvény 91. (1) bekezdésében és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 27. (2) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 249/2000. (XII.24.) Korm. rendeletben meghatározottakat, a évi gazdálkodásának zárszámadásáról a következőket rendeli el: A rendelet hatálya A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra és az önkormányzat költségvetési szerveire. Az Önkormányzat költségvetési szervei: a) önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv: Polgármesteri Hivatal Bíborvég Általános Művelődési Központ Decs Tesz-Vesz Óvoda Az önkormányzat és költségvetési szervei évi költségvetésének teljesítése Az önkormányzat évi gazdálkodásáról szóló rendelete az önkormányzat, valamint az önkormányzat költségvetési szerveinek adatait a helyi önkormányzat 4/2012.(III.05.) önkormányzati rendeletében meghatározott címrend szerint tartalmazza. 3. A képviselő-testület az önkormányzat évi összevont költségvetése teljesítését az alábbiak szerint fogadja el: eft Bevételek főösszege ,87 % Kiadások főösszege ,83 % 2

3 I. A költségvetési bevételek 4. (1) Az önkormányzat évi költségvetési bevételei - eredeti előirányzatait, - a módosított előirányzatokat, - az év végi teljesítést, valamint - a teljesülés alakulását tartalmazza az önkormányzatra összevontan, valamint a költségvetési szerveire vonatkozóan külön-külön részletezésben. (2) Az önkormányzat működési, fenntartási bevételi előirányzatainak évi teljesítését a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: eft Összesen: ,07% - közhatalmi bevételek ,00% - intézményi működési bevételek ,27% - helyi adók ,67% - átengedett központi adók ,58% - sajátos működési bevételek ,98% - költségvetési támogatások ,54% - működési célú pénzeszköz átvétel ,20% - pénzforgalom nélküli bevételek ,00% - működési hitel felvét ,00% - üzemeltetésből, vagyonhasználatból származó bevétel ,25% - kölcsönök visszatérülése ,00% (3) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási bevételeinek évi teljesítését és a teljesítés alakulását az alábbiak szerint hagyja jóvá: eft Összesen: ,73% - vagyonért. jog értékesítése ,90% - ingatlan értékesítés ,00% - szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás ,00% - egyéb felhalmozási célú finansz. bevétel ,00% - támogatás értékű bevételek ,02% - pénzügyi befektetésekből származó bevét ,00% (4) A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó bevételek 19 3

4 II. A költségvetési kiadások 5. (1) Az önkormányzat évi költségvetési kiadásai - eredeti előirányzatait, - a módosított előirányzatokat, - az év végi teljesítést, valamint - a teljesülés alakulását tartalmazza az önkormányzatra összevontan, valamint a költségvetési szerveire vonatkozóan külön-külön részletezésben. (2) Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatainak évi teljesítését a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá: eft Összesen: ,11% - személyi jellegű kiadások ,77% - munkaadókat terhelő járulékok ,07% - dologi jellegű kiadások ,23% - ellátottak pénzbeli juttatásai ,00% - szociális juttatások ,79% - pénzbeli kártérítés, egyéb pénzbeli juttatás ,78% - működési célú pénzeszköz átadás áht. kiv ,28% - működési hitel visszafizetése ,22% - működési célú támogatásértékű kiadás ,00% - tartalék ,00% (3) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásainak évi teljesítését és a teljesítés alakulását az alábbiak szerint hagyja jóvá: eft Összesen: ,97% - felújítások ,03% - támogatás ért. kiadás ,32% - fejlesztési hitelek törlesztése ,85% - pénzeszköz átadás áht. kívülre ,00% - intézményi beruházási kiadások ,12% - céltartalék ,00% (4) A működési és fejlesztési kiadások főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó kiadások Az önkormányzat és költségvetési szervei felújítási és felhalmozási kiadásainak és bevételeinek teljesítését és a teljesítés alakulását a 8. és 9. számú mellékletek tartalmazzák. 4

5 III. Működési, fenntartási kiadások és bevételek intézményenként 6. (1) Az Önkormányzat működési bevételei összesen: Összesen: ,16% - közhatalmi bevételek ,00% - intézményi működési bevételek ,65% - helyi adók ,67% - átengedett központi adók ,58% - sajátos működési bevételek ,98% - költségvetési támogatások ,54% - működési célú pénzeszköz átvétel ,32% - pénzforgalom nélküli bevételek ,00% - működési hitel felvét ,00% - üzemeltetésből, vagyonhasználatból származó bevétel ,25% - támogatási kölcsönök visszatérülése ,00% (2) A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó bevételek 8 (3) Az Önkormányzat működési kiadásai összesen: Összesen: ,75% - személyi jellegű kiadások ,94% - munkaadókat terhelő járulékok ,63% - dologi jellegű kiadások ,12% - ellátottak pénzbeli juttatásai ,00% - szociális juttatások ,79% - pénzbeli kártérítés, egyéb pénzbeli juttatás ,78% - működési hitel visszafizetése ,22% - átadott pénzeszközök ,28% - tartalék ,00% (4) A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó kiadások -82 5

6 (5) A Polgármesteri Hivatal működési bevételei összesen: Összesen: ,92% -közhatalmi bevételek ,00% - intézményi működési bevételek ,35% - támogatás értékű működési bevételek ,03% (6) A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó bevételek 11 (7) A Polgármesteri Hivatal működési kiadásai összesen: Összesen: ,13% - személyi jellegű kiadások ,02% - munkaadókat terhelő járulékok ,27% - dologi jellegű kiadások ,14% Függő, átfutó kiadások (8) A Bíborvég Általános Művelődési Központ működési bevételei összesen: Összesen: ,70% - intézményi működési bevételek ,90% - támogatás értékű működési bevételek ,00% - pénzforgalom nélküli bevételek ,00% (9) A Bíborvég Általános Művelődési Központ működési kiadásai összesen: Összesen: ,70% - személyi jellegű kiadások ,00% - munkaadókat terhelő járulékok ,00% - dologi jellegű kiadások ,82% - ellátottak pénzbeli juttatásai ,00% - pénzeszköz átadás ,00% (10) A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó kiadások 286 6

7 (11) A Decs Tesz-Vesz Óvoda működési bevételei összesen: Összesen: ,00% - intézményi működési bevételek ,00% - pénzforgalom nélküli bevételek ,00% (12) A Decs Tesz-Vesz Óvoda működési kiadásai összesen: Összesen: ,27% - személyi jellegű kiadások ,00% - munkaadókat terhelő járulékok ,00% - dologi jellegű kiadások ,39% (13) A működési és fejlesztési bevételek főösszegét az alábbi tételek módosítják: Függő, átfutó kiadások -8 (14) Az Önkormányzat és költségvetési szervei évi teljesített összes bevételeit és kiadásait működési, felhalmozási tételeket részletezve tájékoztató jelleggel mérlegszerűen összesítve a 3.és a 11 számú, címenkénti részletezésben pedig a 4., 5., 6. és a 7. számú melléklet tartalmazza. IV. Felújítási, felhalmozási kiadások és bevételek intézményenként (1) Az Önkormányzat felújítási, felhalmozási bevételei összesen: 7. Összesen: ,73% - vagyonért. jog értékesítése ,90% - ingatlan értékesítés ,00% - szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás ,00% - egyéb felhalmozási célú finansz. bevétel ,00% - támogatás értékű bevételek ,02% - pénzügyi befektetésekből származó bevét ,00% - támogatás értékű bevételek ,00% 7

8 (2) Az Önkormányzat felújítási, felhalmozási kiadásai összesen: Összesen: ,72% - felújítások ,03% - támogatás ért. kiadás ,32% - fejlesztési hitelek törlesztése ,85% - pénzeszköz átadás áht. kívülre ,00% - céltartalék ,00% (3) A Polgármesteri Hivatal felújítási, felhalmozási kiadásai összesen: Összesen: ,38% -Beruházási kiadások ,38% (4) A Decs Tesz-Vesz Óvoda felújítási, felhalmozási kiadásai összesen: Összesen: ,00% - beruházási kiadások ,00% V. A költségvetési kiadások és bevételek szakfeladatonként 8. (1) Az önkormányzat költségvetés kiadásainak előirányzat-teljesítését szakfeladatonként a 32. számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat költségvetés bevételeinek előirányzat-teljesülését szakfeladatonként a 33. számú melléklet tartalmazza. VI. A tartalék, illetve a hiány/többlet összegének alakulása 9. (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a tervezett tartalék felhasználását az alábbiak szerint hagyja jóvá: eft Tartalék ,00% - általános tartalék ,00% - céltartalék ,00% 8

9 (2) Az önkormányzat a évi költségvetését nem hiánnyal zárta. V. A pénzmaradvány 9. (1) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat és költségvetési szervei évi gazdálkodás során keletkezett, jogszabály szerint felülvizsgált pénzmaradványát a 16. számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat évi gazdálkodása során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványa eft-ban kerül jóváhagyásra. (3) Az önkormányzat képviselő-testülete nem vonja el az intézmények évi gazdálkodása során keletkezett pénzmaradványát, mely a Polgármesteri Hivatalnál eft, a Bíborvég ÁMKnál 520 eft, és a Decs Tesz-Vesz Óvodánál 47 eft. VI. A költségvetési létszámkeret 10. (1) A képviselő-testület az önkormányzat teljesített létszámkeretét 94 főben hagyja jóvá. (2) Az önkormányzat költségvetési szerveinek teljesített - létszámkeretét a képviselő-testület a 17., 18., 19., 20., és 21. számú melléklet szerint állapítja meg. VII. Egyéb rendelkezések 11. (1) Az önkormányzat által évben folyósított szociális ellátások részletezését a 10.számú melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat többéves kihatással járó hitel és kamat kiadásainak teljesítését a 12. számú melléklet tartalmazza. (3) Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat december 31-ei záró pénzkészletét a 15. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (4) Az önkormányzat és intézményei vagyon-kimutatását mérlegszerűen a 23., 25., 27. és 29. számú melléklet tartalmazza. A vagyont alátámasztó leltár a 24., 26., 28. és a 30. számú mellékletben szerepel. (5) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 14. számú melléklet tartalmazza. (6) Az önkormányzat üzleti részesedéseit a 31. számú melléklet tartalmazza. 9

10 Záró rendelkezések 12. (1) Ez a rendelet május 3-án lép hatályba, kihirdetéséről a jegyző gondoskodik Decs, április 29. Biczó Ernő polgármester Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző A rendelet kihirdetve: május 2-án. Kondriczné dr. Varga Erzsébet jegyző 10

11 Általános indoklás évi gazdálkodásról A helyi önkormányzatok zárszámadásának készítési kötelezettségét és beterjesztésének rendjét az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) írja elő. A zárszámadás készítésével kapcsolatosan további szabályokat állapít meg az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) kormányrendelet. Az Áht 91..(1) ) bekezdése értelmében a jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselőtestület elé. A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot. Az Országgyűlés által év végén elfogadott Áht. és a végrehajtására kiadott kormányrendelet jelentős változásokat fogalmazott meg az önkormányzati alrendszer gazdálkodására vonatkozóan. Lényegi változás volt, hogy 2012-től külön elemi költségvetést és így önálló beszámolót kell készíteni a helyi önkormányzatnak, az általa irányított önállóan működő és gazdálkodó (ideértve a polgármesteri hivatalt is), valamint az önállóan működő költségvetési szerveknek. A évi zárszámadás az önkormányzati bevételek és kiadások teljesítését a december 31-i állapotnak megfelelően módosított előirányzathoz viszonyítva mutatja be. A zárszámadás a jogszabály által előírt szerkezeti tagolásban készült. Az előterjesztés tartalmazza a kötelezően előírt mérlegeket, táblázatokat, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak részletezését mind az előirányzatok, mind a teljesítések vonatkozásában. Az előterjesztésben elkülönítetten és összességében is megtalálhatók a Polgármesteri Hivatal, az Önkormányzat, illetve az intézmények teljesítési adatai. Az előterjesztés az önkormányzat vagyoni helyzetének bemutatását, a vagyonmérleget, valamint a pénzmaradvány elszámolását és mindezek szöveges értékelését is tartalmazza. Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatait saját költségvetési szerveivel, intézményeivel és társulásaival látta el, tehát gondoskodott azon feladatok ellátásáról, melyeket törvények, rendeletek előírtak. Jelentős összeget fordított a szociálisan rászorulók megsegítésére, áldozott a kulturális és sportélet szinten tartására. A tartósan munkanélküliek foglalkoztatását is kiemelt fontosságú feladatként kezelte. Mindezek mellett minimális mértékben fejlesztésekre is fordított, és ami nagyon fontos, megőrizte fizetőképességét évben az önkormányzat legfontosabb és legnehezebb feladata meglévő intézményeinek működtetése volt. Intézményeink ugyan szigorú gazdálkodással, de egész év során működőképesek voltak, feladataikat megfelelő színvonalon látták el. Az Önkormányzat a Magyarország évi költségvetéséről szóló törvényben foglaltak szerint meghatározott központi támogatásokban részesült a település lakosságszáma és az ellátotti létszám alapján. A lakosság száma január 1-én fő. Az önkormányzatnak az elmúlt évben a működőképesség és a gazdálkodás egyensúlyának biztosításához folyamatosan likvid (folyószámla) hitelt kellett igénybe vennie. A hitel-keret segítségével a költségvetési szervek kötelezettségeinek pontosan, határidőben eleget tudott tenni. 11

12 I. Bevételi előirányzatok és teljesítése Az önkormányzat évi gazdálkodási feladatainak ellátását eft eredeti, eft módosított költségvetési előirányzatból biztosította, mely eft bevétellel és eft kiadással teljesült. Az intézményi működési bevételek eft összegben teljesültek, mely a módosított előirányzathoz képest 7,27 %-kal magasabb. Az étkeztetési szolgáltatás iránt megnőtt érdeklődés miatt az önkormányzatnál 9,38 %-kal több térítési díj és 3,61 %-kal több áfa befizetés realizálódott. A COLAS Zrt eft kártalanítást fizetett a földkitermelésre bérelt terület rekultivációjának későbbi elvégzése miatt. A bérleti díj és a továbbszámlázott szolgáltatás közel 100 %-on teljesült. A évben a kamatbevétel nem volt jelentős összeg (13 eft), mert nincs leköthető szabad pénzeszköze az önkormányzatnak. Az önkormányzat sajátos működési bevételei közül az ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenységből adó befizetés nem származott. Az állandó jellegű iparűzési tevékenység után fizetett iparűzési adó meghaladta a tervezett összeget 26,39 %-kal. Az adóbevétel túlteljesítésének oka, hogy eredményesek volt az adóhátralékok miatt kezdeményezett végrehajtások, és a fizetési hajlandóság is javult. A gépjárműadóból 3,6 %-kal kevesebb bevétel származott. A SZJA-ból származó bevételeink a tervezett szinten teljesültek. Az Önkormányzat költségvetési támogatása 100 %-ban teljesült a módosított költségvetéshez képest II. félévében két alkalommal adta be az önkormányzat a támogatási igényét az ÖNHIKI programra, melyből ,- Ft működési célú többlettámogatásban részesült. A működési céllal átvett pénzeszközök előirányzata 128,52 %-on teljesült, mert a Nemzetiségi önkormányzat támogatása is az önkormányzathoz érkezett, ami átadásra is került. A közfoglalkoztatásra is több forrást biztosított a Munkaügyi Központ, mert az önkormányzat indult a Szociális Földprogramon és a Kazán2012 programon. Az önkormányzat a Szekszárd és Térsége Többcélú Kistérségi Társulástól kapott eft összegű közoktatási normatívát, a TB Alaptól eft-ot. A Bíborvég ÁMK a TÁMOP pályázat elszámolása után eft támogatást kapott. Ezen a jogcímen szerepel többek között a rendszeres gyermekvédelmi támogatás, a mezőőrök foglalkoztatására biztosított hozzájárulás, és a mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása. A gazdasági szervezetektől a Sárközi Lakodalomra kapott szponzori díjak is itt kerültek kimutatásra. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek teljesítése eft, melyből: szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás 495 eft, vagyonértékű jog értékesítése (Szd-i Vízműnek) eft, hitelek visszatérülése háztartásoktól: 312 eft, kerékpártároló megvalósításának támogatása eft Napelemes pályázat megvalósításának támogatása eft II. Kiadási előirányzatok és teljesítése A kiadások a módosított előirányzathoz viszonyítva 98,83 %-ban teljesültek. A kiadások teljesítése eft-tal kevesebb a módosított előirányzatnál A megtakarítás jelentős része a fejlesztéseknél és a finanszírozási műveleteknél mutatkozik 12

13 A költségvetésnek nagy részét 67,63 %-át a működési kiadások teszik ki. Azért tűnik jelentős növekedésnek a felhalmozási kiadások aránya az előző évihez képest, mert itt szerepel a eft, ami az AQUA Ivóvízminőség Javító beruházás BM önerő támogatása. Ez az összeg nem az önkormányzat vagyonát növeli. Egyébként a működés és a felhalmozás kiadások egyensúlya évrőlévre romlik. A működési hiány miatt nagyon nehéz volt forrást biztosítani fejlesztésre. A működési célú kiadásnak részét képezik a személyi juttatások és a járulékaik, a dologi kiadások, a működési pénzeszköz átadások, valamint a szociális juttatások. A működési kiadások 38,12 %-át a személyi juttatások, 9,85 %-át az azokat terhelő járulékok, 34,71 %-át pedig a dologi kiadások teszik ki, mely együttesen 82,67 %-a az összes működési kiadásnak. A személyi juttatások és járulékai terén az önkormányzatnál a tervezetthez képest 3,22 %-kal alacsonyabb volt a kiadás, amit az eredményezett, hogy a közfoglalkoztatottak bére után teljes összegű járulékok kerültek megtervezésre, de 50 %-os járulékkedvezményt biztosít a társadalombiztosítási járulékokról szóló törvény. A folyószámla vezetés díjai és a hitelek (folyószámla és a fejlesztési) összes költsége eft, melyből eft a hitelek kamata, és eft az árfolyamveszteség. A tervezetthez képest az árfolyamveszteség kiadása több, mert a adósságkonszolidáció miatt több évre számított árfolyam különbözet kifizetése történt meg. A működési célú pénzeszköz átadás teljesítése 22,72 %-kal kevesebb a módosított előirányzatnál. Melynek oka, hogy a támogatásértékű működési kiadásból a többcélú kistérségi társulásnak kevesebb lett kifizetve, mint amennyi tervezésre került. A HPV vírus elleni védőoltásra és a BURSA Hungarica támogatásra a tervezettnél kevesebb összeg került kifizetésre, mert csökkent az igénylők száma. A szociálpolitikai juttatásokra kifizetett összeg eft, mely a módosított előirányzathoz képest 988 eft-tal alulteljesítést mutat. A működési hitel visszafizetésének eft-os teljesítéséből eft a évi folyószámlaés munkabérhitel, a eft a december 12-ei folyószámlahitel konszolidáció volt. A fennmaradó eft pedig az év közbeni hitelfelvétel és visszafizetés egyenlege. Fejlesztések finanszírozása egyrészt saját erőből, másrészt pályázati forrásból, harmadrészt hitelből történt. A felújítási és beruházási kiadásokra eft-ot költött az önkormányzat (óvoda, iskola épületére napelemes-rendszer kiépítése, óvoda kazánbővítése, tájház felújítás, kazánprogram, intézményeknél eszközvásárlások). III. Pénzmaradvány Az önkormányzat évi tárgyévi pénzmaradványa eft Záró pénzkészlet eft Forgatási célú finanszírozási műveletek egyenlege: - Aktív, passzív elszámolások egyenlege eft Előző években képzett tartalékok maradványa eft A évi normatív állami támogatás elszámolása során eft kiutalatlan támogatás keletkezett. IV. Hitelek Az Önkormányzat a 2012 évet 330 eft hitel állománnyal zárta, amely a évben kiegyenlítésre kerülő lakossági viziközmű hitel. A hosszú lejáratú hitelek állományának eft-tal történő csökkenéséből eft az adósságkonszolidációja során, eft pedig saját forrásból került év közben törlesztésre. Az óvoda és iskola épületére napelemes rendszer telepítéséhez eft 13

14 fejlesztési hitelt vett fel az önkormányzat az év első felében. Ezt a hitelt is az állam átvállalta december 29-én. Az főnél alacsonyabb lélekszámú települések adósságkonszolidációja során eft-ot fordíthatott az Önkormányzat a hitelállományának és a kamatainak csökkentésére (ebből eft hosszú lejáratú működési és fejlesztési hitelek, eft likvidhitel, eft a hozzákapcsolódó kamat és árfolyam-különbözet). V. Vagyon alakulása Az önkormányzat mérlegének eszköz és forrás nettó értéke eft, mely az előző évhez viszonyítva eft növekedést mutat. Melynek oka, hogy az óvoda és iskola épületére a megvalósult napelemes beruházás eft értékben aktíválásra került. Az immateriális javak, a gépek és a járművek állományának csökkenése az elszámolt értékcsökkenés és selejtezés miatt változott. A beruházások és felújítások között eft értékben a kazán2012 programban szereplő eszközbeszerzésekre és felújításokra évben kifizetett összeg szerepel. (A beruházás év elején lezárult.) Az üzemeltetésre, kezelésre adott eszközök nettó értékének csökkenését az elszámolt amortizáció okozza. A befektetett pénzügyi eszközök értéke nem változott (1.500 eft). A tartósan adott kölcsönök között szerepel a dolgozóknak és az első lakáshoz jutóknak adott lakásépítési és lakásvásárlási kölcsön összege, melyből évben jelentős összeget törlesztettek. A követelések állománya eft-tal csökkent, melyből eft a térítési díj hátralék megfizetéséből, eft az adóhátralékok megtérüléséből származik. A követelések nyilvántartásában szerepel még az ITÁG tartozás is. Az önkormányzat pénzkészlete eft, a december 31-ei állapot szerint. A mérleg forrás oldalán a saját tőke állománya eft-tal nőtt, melyet eszköz oldalon a befektetett eszközök állományának változása okozott. Forrás oldalon a hosszú lejáratú kötelezettségek állománya eft-tal, a rövid lejáratú kötelezettségek állománya eft-tal csökkent. Az önkormányzat kötelezettségeinek nagy része a fejlesztési és a működési hitelekből adódott. A csökkenés oka, hogy az állam átvállalta a fennálló hitelállományt. A tartalékok állománya eft, mely a pénzeszközök, továbbá az aktív és passzív pénzügyi elszámolások állomány-összetételének eredménye. A rövid lejáratú kötelezettségek könyv szerinti értékének jelentős részét a helyi adó túlfizetése adja eft, mely az előző évhez képest eft-tal csökkent. A likvid hitel összege efttal csökkent. A hosszúlejáratú hitelek következő évet terhelő törlesztő részletei az adósságkonszolidáció miatt megszűntek. Kivéve a lakosság viziközmű hozzájárulása miatt felvett hitel következő éveket terhelő törlesztő részlete, ami 330 eft. Közvetett támogatásokat (pl: természetben nyújtott támogatások, adóelengedések, adókedvezmények stb.) évben az önkormányzat a 14. sz. mellékletben szereplő jogcímeken adott. D e c s, április 17. Vargáné Eppel Erika pénzügyi ügyintéző Pupkay Éva pénzügyi ügyintéző Móricz Mariann pénzügyi ügyintéző Hatásvizsgálati lap 14

15 az Önkormányzat évi zárszámadásáról szóló.../2013. (...) Önkormányzati rendelethez Tájékoztatás előzetes hatásvizsgálat eredményéről I. Várható társadalmi hatások A évi zárszámadásról szóló rendelet végrehajtása társadalmi hatása nincs. II. Várható gazdasági, költségvetési hatások A zárszámadási rendeletnek közvetlen gazdasági, költségvetési hatásai nincsenek. A zárszámadás keretében megállapításra kerülő pénzmaradvány az önkormányzat évi költségvetésében szereplő feladatokkal kapcsolatos áthúzódó kötelezettségek fedezeteként figyelembevételre kerül. III. Várható környezeti hatások Az önkormányzat évi zárszámadásáról szóló rendeletnek közvetlen környezeti hatása nincs. IV. Várható egészségi következmények A évi zárszámadásról szóló rendelet végrehajtása egészségi következményekkel nem jár. V. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A zárszámadás elfogadásáról szóló önkormányzati rendelet külön adminisztratív teherrel nem jár. VI. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei A zárszámadás elkészítésének kötelezettségét az ezzel kapcsolatos szabályokat az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet és az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) kormányrendelet határozza meg. Ha az önkormányzat ezen kötelezettségének nem tesz eleget, az államkincstár az állami támogatás folyósítását a kötelezettség teljesítéséig felfüggesztheti. 15