Esztergomi Köztisztasági Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET év

Átírás

1 Adószám: Cégjegyzékszám: Esztergomi Köztisztasági Kft Esztergom, Széchenyi tér 1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET év Esztergom, április 23. P.H a vállalkozás vezetője

2 1. Általános rész 1.1. A vállalkozás bemutatása Az Esztergomi Köztisztasági Kft én alakult: eft jegyzett tőkével, melyből: eft készpénz eft nem pénzbeli hozzájárulás. Főtevékenysége: Nem veszélyes hulladék gyűjtése. Főtevékenységét Esztergom Város és vonzáskörzete területén végzi. Tulajdonosok és tulajdoni arányok: Esztergom Város Önkormányzata 51 % Vertikál Zrt. 15 % Terszol Zrt. 24 % Enviroinvest Zrt. 10 % Székhelye: 2500 Esztergom, Széchenyi tér 1. Telephelyei: 2500 Esztergom, Kesztölci út 0548/4 hrsz Esztergom, Poór Antal tér Számviteli politika A társaság számviteli politikájának kialakításánál figyelembe vette és rögzítette azokat az elveket, szabályokat, amelyek alapján megbízható, valós összkép biztosítható a jövedelemtermelő képességről. a vagyoni helyzet alakulásáról, a pénzügyi helyzetről. A beszámolási, könyvvezetési kötelezettség meghatározásával könyvek vezetése során érvényesítendő elvek, az azokra épített szabályok biztosítják, hogy a gazdasági események a valóságnak megfelelően tükrözzék a társaság gazdálkodási eredményét. A pontos elszámolás kellő tartalmi információt nyújt a vezetői döntések megfelelő alátámasztásához. A Társaság könyveit magyar nyelven, forintban, a kettős könyvvitel elvei, és szabályai szerint vezeti. Alkalmazott értékelési eljárások: A társaság eszközeinek és forrásainak értékelésénél a számviteli törvényben meghatározott értékelési eljárásokat alkalmazza: az eszközök, források értékelésénél a vállalkozás folytatásának elvéből indul ki, az eszközöket és a kötelezettségeket leltározással alátámasztva egyedileg értékelte a mérlegtételeknél elvégzett értékelés során az értékvesztés elszámolását egyedi értékelés mellett, indokok megjelölésével végzi. Eszközök értékelése: a befektetett eszközöket beszerzési értéken értékelte a társaság, csökkentve az értékcsökkenési leírással a követelések vevőnkénti értékelése számlázott, a vevő által elismert értékben történt. a bankszámlák i utolsó időszaki banki kivonat alapján kerültek értékelésre. a pénztár számlákat a i leltárak alapján értékeltük. 2

3 Anyagok; utolsó beszerzési áron a én felvett leltár szerint mennyiség alapján értékeltük. Áruk; a közvetített szolgáltatások leltár szerint beszerzési áras értéke alapján. Aktív időbeli elhatárolások értékelése leltár alapján történt. Források értékelése: a saját tőkét és a rövidlejáratú kötelezettségeket könyv szerinti értéken értékelte a társaság a számviteli törvény alapján a passzív időbeli elhatárolásokat leltárral alátámasztott könyv szerinti értéken értékeltük. Alkalmazott értékcsökkenési leírási mód: az immateriális javak között nyilvántartott vagyoni értékű jogok - mobil belépési díjak értékcsökkenését 6 év alatti leírással határoztuk meg. egyéb berendezések között nyilvántartott tárgyi eszközök értékcsökkenését az egyedi eszköz várható használata, fizikai elhasználódása, élettartama alapján a tevékenységünkre jellemző körülmények figyelembevételével határoztuk meg az Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékét használatba vételkor egy összegben számoljuk el költségként Terven felüli értékcsökkenési leírást számolunk el akkor: ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti különbözet meghaladja a Ft-ot ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz feleslegessé vált, megrongálódott, megsemmisült, illetve hiányzik a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. A vásárolt készletek a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. A saját termelésű készletek értékelése közvetlen önköltségen történik. A közvetített szolgáltatások a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. Év végi értékelésük a még tovább nem számlázott tételek bekerülési értékén nyilvántartások alapján történik. A társaság évi eredményét eredménytartalékba helyezi. Üzleti év Mérleg fordulónapja: Mérlegkészítés időpontja: Beszámoló formája: Az eredmény megállapításának választott módja: A mérleg választott formája Az eredménykimutatás választott formája egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárás A tipusú A tipusú Hibák minősítése: Jelentős összegű hibának minősítjük az ellenőrzés önellenőrzés során feltárt hibák együttes összegének a mérlegfőösszeg 2%-át meghaladó részét. Lényeges hiba az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt, a saját tőke összegének 20%-át meghaladó részét. 3

4 Beszámoló összeállításáért felelős: Csicsmann Judit 2534 Tát, Szent István út 46. Reg.szám.: Beszámoló aláírására jogosult: Nagy Attila ügyvezető igazgató 2500 Esztergom, Szedres u. 2/a Könyvvizsgáló: Regálé Account Könyvvizsgáló, Adószakértő és Könyvelő Kft Szeged, Fogarasi u. 6/B/2 nyilvántartási szám: Könyvvizsgálatért felelős személy: Csécsei Judit Eszter 6726 Szeged, Fogarasi u. 6/B/2 kamarai szám: Felügyelő Bizottság ( ig): Dr.Németh József 2500 Esztergom, Árok u. 28. Ferentz Kornél 7000 Sárbogárd-Kiskók, József A.u.4. Tóth András 8000 Székesfehérvár, Botond u. 13. Felügyelő Bizottság ( ig): Dr. Csáki Tibor 3700 Kazincbarcika, Fő tér 16. Dr. Kovács Tamás 2071 Páty, Tulipán u 61. Ferentz Kornél 7000 Sárbogárd-Kiskók, József A.u A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2.1.A mérlegkészítés során: Előző évek módosításával kapcsolatos elszámolások nem történtek Össze nem hasonlítható adatok nincsenek Új tételek a mérlegben nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben a Társaság a tárgyidőszakban nem élt. A mérlegben a befektetett pénzügyi eszközökhöz, készletekhez, értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került A követelésekre értékvesztést nem számolt el. Hosszú lejáratú kötelezettségek következő évi esedékes törlesztései nincsenek Értékhelyesbítésekkel a társaság nem számolt 5 évnél hosszabb kötelezettségei nincsenek Környezet védelmét szolgáló tárgyi eszköze nincs Veszélyes hulladékokkal nem rendelkezik Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalékot nem képzett Kutatás és kísérleti fejlesztés nincs 2.2.Eszközök I. A tárgyi eszközök: Az Eszköz Kft. tárgyi eszköz állománya évben az alábbiak szerint változott: Beruházás Értékcsökkenés eft eft 4

5 II. A készletek: 586 eft - hulladékgyűjtő edényzet 367 eft - hulladékgyűjtő zsák 30 eft - zárak és kulcsok 189 eft III. A követelések: eft - vevő követelések értékvesztéssel korrigált értéke eft - követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben eft - egyéb követelések eft IV. Pénzeszközök: eft - pénztári pénzkészlet 91 eft - bankszámla egyenlegek eft V. Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 12. havi árbevétel Bevételek aktív időbeli elhatárolása db tehergk. bérleti díj Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások - Összesen: Források I. Saját tőke alakulása: Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Jegyzettő tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke II. Kötelezettségek: Társaságunknak hosszú lejáratú kötelezettsége, hitele nincs. A rövidlejáratú kötelezettség értéke: eft - szállítók: eft - kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben eft - fizetendő adók, járulékok, egyéb kötelezettségek eft 5

6 III. Passzív időbeli elhatárolások: Megnevezés Összeg Bevételek passzív időbeli elhatárolása - Hulladék lerakási díj Telefon 4 Vagyonvédelmi szolg. 369 Üzemanyag Áramdíj 138 Postaktg. 920 Nyomdaktg. 41 Munka- és tűzvédelem 30 Javítás, karbantartás 48 Hírdetés 30 Munkaerő kölcsönzés 230 Behajtási jutalék 40 Gázdíj 24 Zárlati díj 200 Egyéb szolgáltatások 96 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat Halasztott bevételek - Összesen: A Társaságnak évben nem volt: Függő és biztos kötelezettségvállalása Hátrasorolt eszköze Visszavásárolt saját részvénye Kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló kötelezettségekre képzett céltartaléka 3. Tájékoztató adatok: Létszám és béradatok Alkalmazotti kategória Létszám Bér Személyi jellegű egyéb Bérjárulékok Teljes munkaidős szellemi Vezető tisztségviselő Teljes munkaidős fizikai Nem teljes munkaidős Összesen:

7 Személyi jellegű egyéb kifizetések Megnevezés saját tulajdonú szgk. használat étkezési hozzájárulás munkábajárás költségtérítése reprezentációs költség munkavállalót terhelő tp. hozzájárulás megbízási díj természebeni juttatások adója egyéb természetbeni juttatás Összesen: Változás ,6% ,6% ,6% ,1% ,8% ,5% ,8% ,0% ,2% Kapcsolt vállalkozások Megnevezés Követelés Kötelezettség Árbevétel Költség/ Ráfordítás Esztergom Város Önkormányzata Esztergomi Fürdő (SPA) Zrt Várszínház és Kultúrmozgó N.Kft ETV N.Kft. 293 Zöld-Út Kft Strigónium Zrt Esztergomi Ingatlankezelő Kft. 567 Esztergomi Hírdető Kft. 374 Védvár 2008 Zrt. 21 Vertikál Zrt Összesen:

8 Társasági adóalapot növelő és csökkentő tételek: Adózás előtti eredmény Adóalap módosító tételek Várható kötelezettségekre, költségekre képzett céltartalék felhasználása miatt adóévben bevételként elszámolt összeg Számviteli törvény szerinti terv szerinti értékcsökkenés Társasági adó törvény szerinti adóévre elszámolható értékcsökkenés Fejlesztési tartalék adóévben képzett összege, maximum az adózás előtti eredmény 50 százaléka, és legfeljebb 500 millió forint Ráfordításként elszámolt jogerős bírság, Art. és Tb-törvények szerinti jogkövetkezmények az önellenőrzési pótlék kivételével [7. (1) b)] [8. (1) b)] [7. (1) d); 1. és 2.számú melléklet] [7. (1) f); 7. (15); 16. (1) a); 29./I. (5)] [8. (1) e)] + 3 Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés [8. (1) gy)] A követelés behajthatatlanná válásakor a behajthatatlan rész, legfeljebb a korábban növelő tételként elszámolt és még le nem vont értékvesztés Adomány, támogatás meghatározott összege Nem a vállalkozás érdekében felmerült, költségként, ráfordításként elszámolt összeg [7. (1) n); 16. (2) i)] [7. (1) z); (7); 29/C. (7), 29/N..] [8. (1) d); 3.számú melléklet] Adózás alapját növelő tételek összesen Adózás alapját csökkentő tételek összesen Adózás alapját képező eredmény [6. ; 7. ; 8. ; 16. ; 18. ; 28. ] Adóalapból 10 %-kal adózó rész (500 mft-ig) Adóalapból 19 %-kal adózó rész - Számított társasági adó Adókedvezmények - Adómentesség [20. ] - Fizetendő társasági adó Adózott eredmény

9 Eszközök összetétele Megnevezés Előző időszak Tárgyév Változás összeg arány összeg arány (%) Befektetett eszközök , ,45-26,7% Immateriális javak , ,13-65,7% Tárgyi eszközök , ,24-26,0% Befektetett pénzügyi eszközök 235 0, ,08-7,2% Forgóeszközök , ,43 13,8% Készletek 134 0, ,19 274,0% Követelések , ,42 0,1% Értékpapirok Pénzeszközök , ,82 218,1% Aktív időbeli elhatárolások , ,12-25,1% ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN , ,00 Források összetétele adatok E Ft-ban Megnevezés Előző időszak Tárgyév Változás összeg arány összeg arány (%) Saját tőke , ,83 16,5% Jegyzett tőke , ,35-14,5% Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék , ,49 31,5% Lekötött tartalék , ,75-14,5% Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény , ,25 70,5% Céltartalékok ,24 Kötelezettségek , ,51-24,7% Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek , ,51-24,7% Passzív időbeli elhatárolások , ,66-55,6% FORRÁSOK(PASSZIVÁK)ÖSSZESEN , ,00 9

10 LIKVIDITÁSI MUTATÓK Mutató megnevezése Lidviditási mutató I. (Current ratio) Lidviditási mutató II. (Quick ratio -gyors ráta) Mutatók Index Változás Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév % Forgóeszközök ,38 425,18 0,51 Forgóeszközök-Készletek ,17 424,11 0,51 Lidviditási mutató III. Pénzeszk.+Értékpapírok ,33 73,23 3,23 Lidviditási mutató IV. Pénzeszközök ,33 73,23 3,23 PÉNZÜGYI STRUKTÚRA MUTATÓI Mutató megnevezése Hitelfedezettségi mutató Mutatók Index Változás Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév % Követelések ,84 350,88 0,33 Eladósodottság foka Kötelezettségek Eszközök összesen ,25 17,51-0,25 Dinamikus likviditás Üzemi tev. eredménye ,53 127,92 1,19 Vevő / Szállítói állomány aránya Vevők Szállítók , ,55 6,06 Vevők átfutási ideje Átlagos vevő állomány Nettó árbevétel ,89 30,76 1,21 Szállítók átfutási ideje Átlagos szállítói állomány Anyagjellegű ráfordítások ,99 4,11 0,37 10

11 Mutató megnevezése Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Saját tőke aránya Kötelezettségek aránya Tőke multiplikátor Tőke forgási sebessége Likviditási mutató I. Likviditási mutató II. Likviditási mutató III. Likviditási mutató IV. Saját tőke hatékonysága Árbevétel arányos üzleti eredmény Tőkearányos üzleti eredmény Eszközarányos üzleti eredmény Mutató számítása Előző időszak mutató index Tárgyidőszak mutató index Változás % Befektetett eszközök ,73 Eszközök összesen Forgóeszközök+Aktív időbeli elhatárolások ,27 Eszközök összesen Saját tőke ,51 Összes forrás Kötelezettségek ,25 Összes forrás Eszközök összesen ,97 Saját tőke Nettó árbevétel ,79 Saját tőke Pénzeszközök ,33 Pénzeszközök+Értékpapírok ,33 Pénzeszközök+Értékpapírok+Követelések ,17 Forgóeszközök ,38 Adózott eredmény ,19 Saját tőke Üzemi (üzleti) eredmény ,38 Nettó árbevétel Üzemi (üzleti) eredmény ,87 Saját tőke Üzemi (üzleti) eredmény ,61 Összes eszköz ,45 85,55 79,83 17,51 125,26 153,72 73,23 73,23 424,11 425,18 26,61 18,25 28,05 22,39-0,27 0,07 0,17-0,25-0,14-0,27 3,23 3,23 0,51 0,51 0,46 0,95 0,41 0,65 11