FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Az Esztergomi Vízmű Kft 2009.évi egyszerűsített éves beszámolójáról

Átírás

1 Könyvvizsgáló Adószakértő és Könyvelő Kft H-6726 Szeged Tel: Fogarasi u. 6/b/2 Fax: 62/ Cbj.szám: MKVK nyilvántartási száma FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Az Esztergomi Vízmű Kft 2009.évi egyszerűsített éves beszámolójáról május 14.

2 Mellékletek: Független könyvvizsgálói jelentés 2009.évi egyszerűsített éves beszámoló mérlege 2009.évi egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása 2009.évi Kiegészítő melléklet

3 Független Könyvvizsgálói Jelentés Az Esztergomi Vízmű Kft tulajdonosának Elvégeztük az Esztergomi Vízmű Kft mellékelt évi egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszeg ezer Ft, a mérleg szerinti eredmény ezer Ft (nyereség), és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért Az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

4 Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Esztergomi Vízmű Kft egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyszerűsített éves beszámoló az Esztergomi Vízmű Kft december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Keltezés: Esztergom, 2009.május 14. Könyvvizsgáló cég képviselőjének aláírása Bejegyzett könyvvizsgáló aláírása Csécsei Judit Csécsei Judit Regálé Account Kft Kamarai tagsági szám Szeged, Fogarasi u.6/b/2 Nyilvántartásba-vételi szám

5 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Esztergomi Vízmű Kft a vállalkozás megnevezése 2500 Esztergom Széchenyi tér 1., a vállalkozás címe, telefonszáma december 31 Egyszerűsített éves beszámoló Keltezés: Esztergom, május 14. a vállalkozás vezetője (képviselője)

6 Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: Esztergomi Vízmű Kft Eszközök (aktívák) MÉRLEG 1 / december 31 adatok eft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 1. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK sorból Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK sorból Beruházásokra adott előleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK sorból Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítés B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK sorból Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Esztergom, május 14. a vállalkozás vezetője (képviselője)

7 Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: Esztergomi Vízmű Kft Források (passzívák) Sorszá m MÉRLEG 1 / december 31 A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok eft-ban a b c d e Tárgyév 18. D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE I/a Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek ( ) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Keltezés: Esztergom, május 14. a vállalkozás vezetője (képviselője)

8 Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: Esztergomi Vízmű Kft december 31 "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) 2 / 1 adatok eft-ban Előző Tételszám A tétel megnevezése Előző év év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJ.-EK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK Ebből: visszaírt értékvesztés IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (üzleti)tevékenység EREDMÉNYE(I±II+II VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ( ±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytart. igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F ) Keltezés: Esztergom, május 14. a vállalkozás vezetője (képviselője)

9 Adószám: Cégbíróság: Komárom-Esztergom Megyei Bíróság Cégjegyzék szám: Esztergomi Vízmű Kft 2500 Esztergom, Széchenyi tér 1. Kiegészítő melléklet az Egyszerűsített éves beszámolóhoz Keltezés: Esztergom, május 14. A vállalkozás vezetője P.h.

10 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ: A gazdálkodó bemutatása: Működési forma Korlátolt felelősségű társaság Alapítás időpontja január 3. Alapítás módja új Társaság neve Esztergomi Vízmű Szolg. és Keresk. Kft. Rövidített neve Esztergomi Vízmű Kft. Székhelye 2500 Esztergom, Széchenyi tér 1. Adószáma Statisztikai számjele Cégjegyzék száma Bankszámla száma , Internetes megjelenése nincs Elektronikus levelezési címe nincs Főbb szervezeti változások: Az ügyvezető igazgató személyében változás történt, től Priváczki-Juhász Zsolt a Társaság új ügyvezetője, az előző ügyvezető Joó Mátyás ig látta el az ügyvezetői feladatokat. Tevékenységi kör TEAOR szám Tevékenység megnevezése 3600 Vízkitermelés, -kezelés, -ellátás, főtevékenység Tulajdonosok Név Jegyzett tőke értéke Jegyzett tőke arány Esztergom Város Önkormányzata Ft 100 % Az éves beszámoló aláírására jogosult: Név Lakcím Priváczki-Juhász Zsolt ügyvezető igazgató 6762 Sándorfalva, Sövényházi út 1. A beszámoló összeállításáért felelős: Név Lakcím Reg.szám Szitásné Gál Katalin 2500 Esztergom, Babits u. 19. Reg.sz.: A beszámoló könyvvizsgálója: Cégnév Cím MKVK.szám Regálé Account Kft Szeged, Fogarasi u. 6/b/2. Kamarai nyilv.sz.: Csécsei Judit Eszter 6726 Szeged, Fogarasi u. 6/b/2. Kamarai tagsági sz.: Könyvvizsgálati díj Ft Felügyelő Bizottság tagjai: Lázár Mózes 2840 Oroszlány, Deák F. u. 75. Mihályi László 2500 Esztergom, Kossuth L. u. 51. Nyári Julianna 2500 Esztergom, Könyök u. 5.

11 A számviteli politika meghatározó elemei: Könyvvezetés módja, pénzneme A Társaság könyveit magyar nyelven, forintban, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. Beszámoló formája és típusa Beszámoló formája: Az eredmény megállapításának választott módja: A mérleg választott formája Az eredménykimutatás választott formája Egyszerűsített éves beszámoló Összköltség eljárás A tipusú A tipusú Mérleg fordulónapja, mérlegkészítés időpontja, üzleti év: Üzleti év Mérleg fordulónapja: Mérlegkészítés időpontja: Jelentős és lényeges összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 mft-ot meghaladja A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. Ismételt közzététel alkalmazása A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. Értékcsökkenési leírás elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a számviteli politika előírásai szerint: Immateriális javak: Vagyoni értékű jogok leírását, a szerződésben meghatározott használati idő figyelembevételével határozzuk meg, ennek hiányában a leírási idő 6 év Szellemi termékek (saját előállítású, vagy vásárolt) leírási ideje 2 év Az alapítás-átszervezés aktivált értékének leírási ideje 5 év, a minőségbiztosítási rendszerek leírási ideje a szerződés szerinti érvényességi idő Tárgyi eszközök: Értékcsökkenésének meghatározásánál a bekerülési értéket a maradványértékkel csökkentjük és a várható használati idővel osztjuk. Az így meghatározott évenkénti leírási összeget a beszerzés évére időarányosan számoljuk el. A maradványérték meghatározásánál a likvidációs módszert alkalmazzuk, melynek lényege a leírási időszak végén várható bevétel jelenértéke Nulla a maradványértéke azoknak az eszközöknek, melyek a leírási időszak végén várhatóan nem haladja meg a Ft-ot A Ft egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor egy összegben leírásra kerül

12 Terven felüli értékcsökkenési leírást számolunk el akkor: ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti különbözet meghaladja a Ft-ot ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz feleslegessé vált, megrongálódott, megsemmisült, illetve hiányzik a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. A saját termelésű készletek értékelése közvetlen önköltségen történik. Közvetített szolgáltatások A közvetített szolgáltatások a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. Év végi értékelésük a még tovább nem számlázott tételek bekerülési értékén nyilvántartások alapján történik. Az adózott eredmény felhasználása A 2009.évi adózott eredményt a társaság eredménytartalékba helyezi. A vagyoni pénzügyi helyzet mutatói: 1.számú, 2.számú és 3.számú melléklet tartalmazza II. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK Létszám és béradatok adatok 1000 Ft-ban Alkalmazotti kategória Létszám Bér Személyi Bérjárulékok jellegű egyéb Teljes munkaidős szellemi Vezető tisztségviselő Összesen: Személyi jellegű egyéb kifizetések Megnevezés saját tulajdonú szgk. használat természebeni juttatások adója egyéb természetbeni juttatás Összesen: Változás ,0% ,0% ,8% Lekötött tartalék: 2009.évben az adózás előtti eredményből eft fejlesztési célú lekötött tartalékot képzett 2009.évben nem számoltunk el, nyilvántartásunkban nem szerepel:

13 - Függő és biztos kötelezettségvállalások - Hátrasorolt eszközök értéke - Visszavásárolt saját részvények - Kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló kötelezettségekre képzett céltartalék Mérleg fordulónapja és mérlegkészítés időpontja közötti események A társaság vevő követelései elismertek, pénzügyi teljesítésük folyamatos. A szállítói tartozásait, adó és járuléktartozásait rendezte. III. SPECIFIKUS RÉSZ Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2009.évi beszámoló nem tartalmaz: - Előző évekre vonatkozó módosításokat - Össze nem hasonlítható adatokat - Új tételek a mérlegben - Tételek továbbtagolását a mérlegben - Hosszú lejáratú kötelezettségek következő évi esedékes törlesztései - Értékhelyesbítéseket - Értékvesztéseket - 5 évnél hosszabb kötelezettségeket - Környezet védelmét szolgáló tárgyi eszköz - Veszélyes hulladékok - Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék Mérlegen kívüli tételek: A Társaságnak mérlegen kívüli követelései és kötelezettségei nincsenek. Forgóeszközök: Kapcsolt vállalkozások adatok 1000 Ft-ban Megnevezés Követelés Kötelezettség Árbevétel Költség/ Ráfordítás Esztergom Város Önkormányzata Strigonium Zrt Zöld-Út Esztergom Kft Összesen:

14 Aktív időbeli elhatárolások adatok 1000 Ft-ban Megnevezés Összeg Árbevétel Bevételek aktív időbeli elhatárolása Biztosítás 7 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 7 Halasztott ráfordítások - Összesen: Passzív időbeli elhatárolások adatok 1000 Ft-ban Megnevezés Összeg Bevételek passzív időbeli elhatárolása - Szkértői díj 300 könyvvizsgálat 150 szennyvízszippantás 486 vízmérő leolvasása 10 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 946 Halasztott bevételek - Összesen: 946 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Értékesítési árbevétel Az értékesítési árbevétel eft. belföldi értékesítésből származott. Megnevezés Főtevékenység értékesítés árbevétele Közvetített szolgáltatás árbevétele Összesen: eft eft eft eft

15 TÁRSASÁGI ADÓ évi LXXXI. tv. Adózás előtti eredmény A számviteli törvény szerint elszámolt: terv szerinti értékcsökkenés Az adótörvény szerint: - adóévre elszámolható értékcsökkenés Fejlesztési tartalék adóévben képzett összege, maximum az adózás előtti eredmény 50 százaléka, és legfeljebb 500 millió forint Az iparűzési adóból az adóévben elismert levonható mérték Adózás alapját növelő tételek összesen 813 Adózás alapját csökkentő tételek összesen Adózás alapját képező eredmény (adóalap) Adóalapból 10 %-kal adózó rész Adóalapból 16 %-kal adózó rész Számított társasági adó (16% vagy 10/16%): 577 Adómentesség Megnevezés Adókedvezmények - Fizetendő társasági adó 577 TÁRSAS VÁLLALKOZÁS a 4 %-OS KÜLÖNADÓJA évi LIX tv. Megnevezés b. Adózás előtti eredmény Különadó alap Különadó ( 4 %) Külföldön fizetett (fizetendő adó) Különadó fizetési kötelezettség d

16 Eszközök összetétele adatok 1000 Ft-ban Megnevezés Előző időszak Tárgyév Változás összeg arány összeg arány (%) Befektetett eszközök , ,90 19,2% Immateriális javak Tárgyi eszközök , ,90 19,2% Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök , ,35-12,0% Készletek Követelések , ,32-32,6% Értékpapirok Pénzeszközök , ,03 834,6% Aktív időbeli elhatárolások ,75-100,0% ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN , ,00 Források összetétele adatok 1000 Ft-ban Megnevezés Előző időszak Tárgyév Változás összeg arány összeg arány (%) Saját tőke , ,88 9,2% Jegyzett tőke , ,07 17,8% Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék , ,24-15,5% Lekötött tartalék ,24-100,0% Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény 430 0, ,81-92,9% Céltartalékok Kötelezettségek , ,36-34,9% Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek , ,36-34,9% Passzív időbeli elhatárolások 150 0, ,77-81,3% FORRÁSOK(PASSZIVÁK)ÖSSZESEN , ,00

17 LIKVIDITÁSI MUTATÓK Mutató megnevezése Lidviditási mutató I. (Current ratio) Lidviditási mutató II. (Quick ratio -gyors ráta) adatok 1000 Ft-ban Mutatók Index Változás Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév % Forgóeszközök ,68 223,96 0,35 Forgóeszközök-Készletek ,68 223,96 0,35 Lidviditási mutató III. Pénzeszk.+Értékpapírok ,13 5,30 13,36 Pénzeszközök Lidviditási mutató IV. 76,13 5,30 13,36 Mutató megnevezése Hitelfedezettségi mutató PÉNZÜGYI STRUKTÚRA MUTATÓI adatok 1000 Ft-ban Mutatók Index Változás Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév % Követelések ,54 218,66 0,04 Eladósodottság foka Kötelezettségek Eszközök összesen ,60 19,36-0,35 Dinamikus likviditás Üzemi tev. eredménye ,19 33,53-1,01 Vevő / Szállítói állomány aránya Vevők Szállítók ,55 195,48 0,00 Vevők átfutási ideje Átlagos vevő állomány Nettó árbevétel ,12 66,03-0,60 Szállítók átfutási ideje Átlagos szállítói állomány Anyagjellegű ráfordítások ,98 46,11-0,65

18 Mérlegből számolt mutatók Mutató megnevezése Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Saját tőke aránya Kötelezettségek aránya Tőke multiplikátor Tőke forgási sebessége Likviditási mutató I. Likviditási mutató II. Likviditási mutató III. Likviditási mutató IV. Saját tőke hatékonysága Árbevétel arányos üzleti eredmény Tőkearányos üzleti eredmény Eszközarányos üzleti eredmény adatok 1000 Ft-ban Mutató számítása Előző időszak Tárgyidőszak Változás mutató index mutató index % Befektetett eszközök ,87 Eszközök összesen Forgóeszközök+Aktív időbeli elhatárolások ,13 Eszközök összesen ,90 48,10 0,19-0,21 Saját tőke ,26 Összes forrás Kötelezettségek ,60 Összes forrás Eszközök összesen ,60 Saját tőke Nettó árbevétel ,85 Saját tőke Pénzeszközök ,13 Pénzeszközök+Értékpapírok ,13 Pénzeszközök+Értékpapírok+Követelések ,68 Forgóeszközök ,68 Adózott eredmény ,47 Saját tőke ,88 19,36 125,19 48,72 5,30 5,30 223,96 223,96 7,27 0,09-0,35-0,08-0,16 13,36 13,36 0,35 0,35-0,94 Üzemi (üzleti) eredmény ,07 Nettó árbevétel Üzemi (üzleti) eredmény ,03 Saját tőke Üzemi (üzleti) eredmény ,02 Összes eszköz ,68 8,12 6,49-1,00-1,00-1,00

19