Statisztikai számjel Cégjegyzék száma. Éves beszámoló

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Primus Capital Kockázat Tıkealap-kezelı Zrt. a vállalkozás megnevezése 1012 Budapest, Márvány utca 16. a vállalkozás címe, telefonszáma Éves beszámoló Budapest, május 10. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

2 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Primus Capital Kockázat Tıkealap-kezelı Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sor- Elızı év(ek) szám A tétel megnevezése Elızı év módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III.BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési visz.-ban álló vállalk.-nak Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elılegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.al szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III.ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív idıbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Budapest, május 10. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

3 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Primus Capital Kockázat Tıkealap-kezelı Zrt. MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sor- Elızı év(ek) szám A tétel megnevezése Elızı év módosításai Tárgyév a b c d e 53. D. Saját tıke ( sor) I. JEGYZETT TİKE ebbıl visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértékben II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) III.TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI.ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalékok a várható kötelezettségekre Céltartalékok a jövıbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idıbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN( sor) Budapest, május 10. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

4 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Primus Capital Kockázat Tıkealap-kezelı Zrt. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok E Ft-ban Sor- Elızı év(ek) szám A tétel megnevezése Elızı év módosításai Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktívált értéke 0 0 II. Aktívált saját teljesítmények értéke (03.±04.) III. Egyéb bevételek ebbıl: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegő ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetés Bérjárulékok V. Személyi jellegő ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebbıl: értékvesztés 0 0 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII-VIII) Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) X. Rendkívüli bevételek 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 528 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F ) Budapest, május 10. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

5 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET TARTALMA: I. ÁLTALÁNOS RÉSZ II. SPECIFIKUS ADATOK II./1. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK II./2. KÖVETELÉSEK II./3. KÉTES KINTLÉVİSÉGEK UTÁN ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS II./4. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK II./5. SAJÁT TİKE ALAKULÁSA II./6. LEKÖTÖTT TARTALÉK II./7. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II./8. ESZKÖZ/FORRÁS ÁTCSOPORTOSÍTÁS A MÉRLEGKÉSZÍTÉSNÉL II./9. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK II./10. A TÁRSASÁGI ADÓ ÉS AZ ADÓALAP-MÓDOSÍTÓ TÉTELEK II./11. AZ ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK ÖSSZETÉTELE III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK III./1. III./1. III./3. III./4. SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK SPECIÁLIS ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK ELEMZÉSI MUTATÓRENDSZER CASH FLOW a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

6 1 Primus Capital Kockázati Tıkealap-kezelı Zrt. KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

7 2 I/1. A Primus Capital Kockázati Tıkealap-kezelı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság rövid bemutatása A Primus Capital Kockázati Tıkealap-kezelı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság án kelt Alapító Okirattal jött létre. A Társaság alaptıkéje 500 db, azaz ötszáz darab Ft.névértékő és kibocsátási értékő, névre szóló, dematerializált törzsrészvénybıl áll. Részvényesek: 1. Név: Tulajdoni arány: 2. Név: Tulajdoni arány. 3. Név: Tulajdoni arány: 4. Név: Tulajdoni arány. Bruckner Zoltán Imre 150 db törzsrészvény Szombati András Dénes 150 db törzsrészvény Alpek István Tamás 150 db törzsrészvény Franz Reinhard Krejs 50 db törzsrészvény A Társaság alaptıkéje , forint, amely teljes egészében készpénzbıl áll. A Társaság 2009.május 29.-én 2/2009.(05.29.) számú határozat alapján Ft alaptıke pótlására irányuló kötelezettségének tett eleget. A Társaság fı tevékenységi köre: TEAOR: 6630 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítésen belül a Tpt.296/A. (2) bekezdésében szabályozott kockázati tıkealap-kezelés, valamint a Tpt.296/A. (2) bekezdés b) pontjában szabályozott tanácsadás. A társaság rendelkezik a tıkealap-kezeléshez szükséges Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének engedélyével a tevékenységének gyakorlásához. A Társaság éves beszámolójának aláírására jogosult személy: Név: Bruckner Zoltán Imre Cím: 2092 Budakeszi, Makkosi út 100. Tisztség: Igazgatóság Elnöke A Társaság székhelye: 1012 Budapest, Márvány utca 16. A számviteli törvény értelmében a Társaság köteles könyvvizsgálót alkalmazni. A Táraság könyvvizsgálatra kötelezett, megbízott könyvvizsgáló: RSM DTM AUDIT Tanácsadó Korlátolt Felelısségő Társaság Bejegyzett könyvvizsgáló: Kozma Attila Mihály Kamarai nyilvántartási száma: Lakcím: 2161 Csomád, Napsugár utca 28. A Társaságnak üzleti évre bruttó Ft a könyvvizsgálati díja.

8 3 I/2. A Társaság számviteli politikájának meghatározó elemei A Társaság az alábbi fıbb törvények és rendeletek alapján végzi tevékenységét, vezeti könyveit és nyilvántartásait: évi CXLIV. Törvény a gazdasági társaságokról évi C. Törvény a számvitelrıl évi LXXXI. Törvény a Társasági adóról 2007.évi CXXVII. Törvény az Általános Forgalmi Adóról A Társaság számviteli politikája az éves beszámolók elkészítése és bemutatása során alkalmazott azon specifikus elveket, alapokat, szabályokat és gyakorlatot tartalmazza, amelyek megalapozzák a Társaság adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelı számviteli rendszer kialakítását. A számviteli politika keretében elkészített szabályzatok külön utasításban jelentek meg: - Az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzata - Az eszközök és a források értékelési szabályzata - Pénzkezelési szabályzat A számviteli politika a Sz.tv. értékelésre vonatkozó elıírásainak keretei között biztosított döntési lehetıségek közül a Társaság gazdasági stratégiája által meghatározott célokhoz illeszkedı értékelési módokat és eljárásokat fogalmazza meg. A számviteli politika az alapja annak, hogy a Társaságnál olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is információs bázisul szolgál. - Az üzleti év, a mérlegkészítés idıpontja: üzleti év ig tartott Mérlegkészítés idıpontja: január A beszámoló formája, a választott mérleg és eredmény-kimutatás formátum A Társaság éves beszámolót készít. A Társaság az A mérlegformátum-változatot készíti el, a számviteli törvény szerinti tagolást nem részletezi tovább. A Társaság az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét összköltség eljárással állapítja meg, levezetésszerő formában (Összköltség-eljárás A változat), a számviteli törvény szerinti tagolást nem részletezi tovább. - Jelentıs hibák kimutatása A törvényi elıírásoknak megfelelıen az ellenırzés, önellenırzés során feltárt hibák akkor jelentısek a Társaság számára, amennyiben az elıjel nélküli együttes hatásuk a Társaság pénzügyi adatait a mérlegfıösszeg 2%-nál nagyobb mértékben változtatja meg

9 4 Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 százalékkal változik (nı vagy csökken). - Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása A Társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését a hasznos élettartam és a várható maradványérték alapján lineáris értékcsökkenési módszerrel számolja el. Az alkalmazott maradványérték számítási és értékcsökkenési leírási kulcsok: Eszközcsoport Maradványérték (a bekerülési érték %- ban) a) Vagyoni értékő jogok 0% Értékcsökkenési leírás a számviteli törvény szerint a VÉJ lejárati idejére lineárisan, de minimum 15% Értékcsökkenési leírás a társasági adó törvény szerint a VÉJ lejárati idejére lineárisan, de minimum 15% b) Szellemi termékek 0% 33% 33% c) Üzleti vagy cégérték 0% 20% 20% d) Kísérleti fejlesztés a.é. 0% 20% 20% e) Alapítás-átszervezés a.é. 0% 20% 20% f) Épületek egyedi meghatározás 2% 2% g) Bérbe adott ép., építm. egyedi meghatározás 5% 5% h) Jármővek 30% 20% 20% i) Számítástechnikai és 0% 33% 33% irodatechnikai eszközök j) Mőhelybeli és irodai egyéb eszközök, felszerelések, egyedi meghatározás 14,5% 14,5% bútorok k) Bérelt eszközön végzett beruházás ingatlan egyedi meghatározás 6% 6% ingó 0% l) 0-ra írt eszközön végzett felújítás, bıvítés, egyéb ráaktiválás az eszköz a)-k) pontbeli besorolása szerinti kulcs az ingó besorolása szerinti kulcs az eszköz a)-k) pontbeli besorolása szerinti kulcs az ingó besorolása szerinti kulcs az eszköz a)-k) pontbeli besorolása szerinti kulcs Az a), b), g), h), i) pontbeli eszközök esetén amennyiben a beszerzési érték nem haladja meg a ,- Ft-ot, akkor két év alatt, 50%-os amortizációs kulcs alkalmazásával kerül leírásra az eszköz. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök, valamint vagyoni értékő jogok és szellemi termékek beszerzési vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. - A Társaság nem számolja el az immateriális javak és tárgyi eszközök értékhelyesbítést - Készletek A Társaság a vásárolt készleteket FIFO módszerével meghatározott beszerzési költségeken, vagy pedig piaci értéken szerepelteti, ha az utóbbi alacsonyabb, mint a beszerzési ár. - Értékpapírok A Társaság a vásárolt értékpapírokat FIFO módszerével meghatározott beszerzési áron szerepelteti a könyveiben.

10 5 - Az elızı üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek nem változtak meg. - A mérleg és eredmény-kimutatás tételek minden esetben összehasonlíthatóak az elızı üzleti év adataival. - Eszköz és kötelezettség minısítése nem változott meg az elızı üzleti évhez képest. I/3. A Társaságnál a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy nyilvántartási adatai: Név: Tóth Margit Cím: 8360 Keszthely, Kinizsi utca 23. Regisztrációs szám: I/4. A Társaság gazdálkodását befolyásoló egyéb jelentısebb események A tárgyévben a társaság gazdálkodását befolyásoló egyéb jelentısebb esemény nem volt. A Társaságnál az adóhatóság 2010-es évre vonatkozóan adóvizsgálatot nem folytatott le. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követı 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagosan adót vagy bírságot, állapíthat meg. A Társaság vezetıségének nincs tudomása olyan körülményrıl, amelybıl a Társaságnak ilyen címen jelentıs kötelezettsége származhat. Mérleghez kapcsolódó kiegészítés Befektetett eszközök A társaság befektetett eszköz összege ezer forint amely, 221 ezer forint szellemi termékbıl, ezer forint tárgyi eszközbıl és ezer forint tartósan adott kölcsönbıl áll. Forgóeszközök A forgóeszköz összege ezer forint amely, ezer forint követelésbıl, és ezer forint pénzeszközbıl tevıdik össze. Saját tıke A Saját tıke összege ezer forint, amely a ezer forint jegyzett tıkébıl, ezer forint eredménytartalékból, ezer forint lekötött tartalékból, - valamint ezer forint mérleg szerinti eredménybıl áll. Kötelezettségek A társaság rövid lejáratú kötelezettség állománya ezer forint. Passzív idıbeli elhatárolások Passzív idıbeli elhatárolás ezer forint, amely tartalmazza 2010-es könyvvizsgálati díj, alapkezelési díj és egyéb költségek elhatárolását. A mérlegfıösszeg ezer forint.

11 6 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A Társaság költségeit az 5-ös számlaosztályban vezeti. Az anyagjellegő ráfordítás ezer forint. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye a fentiek által ezer forint nyereség. A pénzügyi mőveletek bevételének ezer forint összege a számlavezetı pénzintézet által a folyószámlán jóváírt kamatbevételbıl és árfolyamkülönbözetbıl áll. Pénzügyi mőveletek ráfordítás 502 ezer forint. A pénzügyi mőveletek eredménye ezer forint. A szokásos vállalkozási tevékenység eredménye a fentiek által ezer forint nyereség. Rendkívüli ráfordítás a üzleti évben volt a Társaságnak a Tigris Kölyök Nonprofit Kft-nek adott 528 ezer forint támogatás. Rendkívüli bevételek nem voltak. A Társaság Mérleg szerinti eredménye ezer forint. I/6. A Társaság gazdálkodását befolyásoló egyéb jelentısebb események A tárgyévben a társaság gazdálkodását befolyásoló egyéb jelentısebb esemény nem volt I/7. A Társaság internetes elérhetısége Budapest, május 02. Bruckner Zoltán Imre ügyvezetı

12 II./1. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK Immateriális Ingatlanok és a Müszaki Egyéb Beruházások, Összesen javak kapcsolódó vagyo- berendezések, berendezések, felújítások ni értékő jogok gépek, jármüvek felsz., jármüvek Bruttó érték Nyitóegyenleg Növekedés Növekedés (kisértékő) Csökkenés 0 Záróegyenleg Értékcsökkenés Nyitóegyenleg Növekedés terv szerint Növekedés (kisértékő) Növekedés terven felüli 0 Csökkenés kivezetés miatt 0 Csökkenés visszaírás 0 Záróegyenleg Nettó érték Nyitóegyenleg Változás Záróegyenleg eft Jelentısebb tételek, változások magyarázata:

13 II./2. Elızı év Tárgyév eft Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.al szemben 0 0 Váltókövetelések 0 0 Egyéb követelések Összes követelés Jelentısebb tételek, változások magyarázata: KÖVETELÉSEK

14 II./3. KÉTES KINTLÉVİSÉGEK UTÁN ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS Számvitelben elszámolt értékvesztés Tárgyévben és a korábbi években nem került elszámolásra Nyitó Növekedés Csökkenés Záró eft oldal

15 II./4. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Elızı év Tárgyév adatok eft. Primus Zrt. által adott kölcsön kamata Lekötött betét kamata 0 36 Újság elıfizetés 45 Aktív idıbeli elhatárolások összesen: Jelentısebb tételek, változások magyarázata:

16 II./5. SAJÁT TİKE ALAKULÁSA eft Megnevezés Nyitó érték Növekedés Évközi Csökkenés Záró érték Jegyzett tıke Jegyzett, de még be nem fizetett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény SAJÁT TİKE Jelentısebb tételek, változások magyarázata:

17 II./6. LEKÖTÖTT TARTALÉK Elızı év Tárgyév Eltérés eft eft eft % Nem v. korlátozottan forgalomképes eszközök értéke 0 0% Jogszab. szerint v. önkéntesen lekötött tartalék 0 0% Összes tıketartalék terhére lekötött tartalék % Visszavás. saját rv., ür. értéke, de min. a névérték 0 0% Átalakulási vagyonfelért. miatt fizetendı társ. adó 0 0% Alap.-átszerv. és kísérleti fejl. akt. értéke (nettó) 0 0 0% A Számtv. 33. (2) és 41. (4) különbözete 0 0% A tıketart-ból lekötendı tart., ha a tıketart. nem elég 0 0% A tulajdonosként fizetendı pótbefizetés összege % Jogszab. szerint v. önkéntesen lekötött tartalék % Összes eredménytartalék terhére lekötött tartalék % Pótbefizetés a veszteségek fedezetére 0 0% Összesen % Jelentısebb tételek, változások magyarázata:

18 II./7. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Elızı év Tárgyév adatok eft Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 Átváltoztatható kötvények 0 0 Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 0 0 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Összes hosszú lejáratú kötelezettség Jelentısebb tételek, változások magyarázata: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Elızı év Tárgyév adatok eft Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl: az átváltoztatható kötvények 0 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összes rövid lejáratú kötelezettség Jelentısebb tételek, változások magyarázata:

19 II./8. ESZKÖZ/FORRÁS ÁTCSOPORTOSÍTÁS A MÉRLEGKÉSZÍTÉSNÉL Szállítói jóváírás Tartozik Követel adatok eft Átcsoportosítás az egyéb követelések közé összesen: 28 Átcsoportosítás az egyéb kötelezettségek közé összesen: 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek közül átsorolás rövid lejáratú kötelezettségek közé eft Lombard lízing évben esedékes törlesztés Átsorolás rövid lejáratú kötelezettségek közé összesen: 986

20 PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Elızı év II./9. adatok eft. Tárgyév Könyvvizsgálati díj Kamat 38 Késedelmi kamat 43 Jogi tevékenység 506 Futárszolgálat 27 Informatikai szolgáltatás ktg. 48 Telefonszámla 167 Parkolás 11 taxi ktg 3 üzemanyag ktg 193 gépkocsi fenntartás ktg 196 javítás, karbantartás 31 Autómosatás ktg. 18 autópályamatrica ktg. 1 repi ktg 29 Szállás ktg. 61 Posta ktg. 6 Irodaszer ktg. 7 Alapkezelési díj Passzív idıbeli elhatárolások összesen: 762 Ft Ft Jelentısebb tételek, változások magyarázata:

21 II./10. A TÁRSASÁGI ADÓ ÉS AZ ADÓALAP-MÓDOSÍTÓ TÉTELEK A társasági adó összegének megállapítása kerekítve Ft eft Adózás elıtti eredmény Ft Adózás elıtti eredményt csökkentı Ft Adózás elıtti eredményt növelı Ft Társasági adó alap Ft Társasági adó Ft Adókedvezmények 0 Ft 0 A adókötelezettség Ft Az adózás elıtti eredményt csökkentı jogcímek b) Ft b) eft 7. (1) a) Elhatárolt veszteségbıl az adóévben leírt összeg Ft b) Várható köt-re és jövıbeni ktgre képz.céltart.felh.miatt az adóévben bev-ként elsz.össz. 0 cs) Terven felüli écs. adóévben visszaírt összege (kivéve 1.sz. mell. 10. ) 0 d) Az adótörvény szerinti ÉCS + kivezetett nyilvántartási érték Ft dz) A bejelentett részesedés ért. adóévi árf.nyeresége, adóévben visszaírt értékvesztés 0 f) Tárgyévi fejlesztési tartalék (lekötött tartalékba helyezett összeg) 0 g) Kapott osztalék, részesedés (kivéve ellenırzött külf. társaságtól) 0 gy) Megszőnés miatt kivezetett részesedés bevétele bekezdés szerinti érték 0 j) Korábban munkanélküli személy után befizetett tb. járulék 0 m) Visszavásárolt saját üzletrész, saját részvény bevonásának nyeresége 0 n) Behajthatatlan köv.(bh), korábbi BH-ra befolyt összeg, visszaírt értékvesztés 0 q) Tulajdoni részesedésre visszaírt értékvesztés (ha az már el volt számolva növelıként) 0 r) Jogerıs bírság, ART. és TB jogkövetkezmény (kivéve ÖE pótlék) elengedése miatt 0 s) Kapott jogdíj bevétel 50%-a 0 u) Adóell., önell. miatti bevételként v. ráfordítás csökkenésként elszámolt összeg 0 v) Legalább 50%-ban megvált. munkaképességő munkabére (max minimálbér, 20 fı alatt) 0 y) Mikrovállalkozás foglalkoztatás növekménye (megelızı évi fogl.létszám legfelj. 5 fı) 0 z) Kiemelkedıen közhasznú szervezet támogatás 50 %-a 0 z) Közhasznú, kiemelkedıen közhasznú szervezet tartós adomány 20 %-a 0 zs) Kis- és középvállalkozás adóévi beruházási érték (korlátozásokkal) Összes csökkentı tétel Ft Az adózás elıtti eredményt növelı jogcímek b) Ft b) eft 8. (1) a) Várható köt-re és jövıbeni ktgre képzett céltartalék 0 b) Számviteli tv. szerinti écs és t.f. écs + kivezetett nyilvántartási érték Ft d) Nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költség (3. sz. melléklet) Ft e) Jogerıs bírság, ART. és TB jogkövetkezmény (kivéve ÖE pótlék) Ft 90 gy) Követelésre elszámolt értékvesztés 0 h) Behajthatatlan követelésnek nem minısülı elengedett követelés 0 j) Alultıkésítettség miatt (saját tıke 3*át megh. köt-re jutó kamatktg) 0 p) adóell., önell. miatti ráfordításként v. bevétel csökkenésként elszámolt összeg 0 r) 7 (1) gy) összegébıl a részesedés csökkenéseként elsz. összeg 0 u) 7 (1) zs) összegébıl a nem teljesített rész 2-szerese 0 v) Átlagos áll. Létszám elızı adóévhez viszonyított csökkenése Összes növelı tétel Ft Az adókedvezmények részletezése

22 JÖVEDELEM- (NYERESÉG-) MINIMUM ÖSSZEGÉNEK MEGÁLLAPÍTÁSA II./10.A. Megnevezés Összeg Ft Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevétel Pénzügyi mőveletek bevételei Rendkívőli bevételek 0 Eladott áruk beszerzési értéke 0 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Korrekciók 0 Korrigált összes bevétel Nyereség minimum Adózás elıtti eredmény: Társasági adó alapja: Fizetendı tásasági adó alapja: Minimumadó korrekciók 6. Ft (8) b) A jogelıd tagjánál, részvényesénél - a kedvezményezett átalakulással létrejött adózóban szerzett részesedés bekerülési értékeként - az adóévben elszámolt bevétel (8) c) Az átruházó társaságnál kedvezményezett eszközátruházás esetén az önálló szervezeti egységének átruházása alapján az adóévben elszámolt bevétel (8) d) A megszerzett társaság tagjánál, részvényesénél a kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedésre az adóévben elszámolt árfolyamnyereség. (9) a) 1. Kedvezményezett átalakulás esetén a jogelıd tagjánál, részvényesénél az általa csökkentı tételként figyelembe vett összegbıl a megszerzett részesedés bekerülési értéke csökkentéseként, könyv szerinti értéke kivezetéseként az adóévben bármely (9) a) 2. Kedvezményezett részesedéscsere esetén a megszerzett társaság tagjánál részvényesénél az általa csökkentı tételként figyelembe vett összegbıl a megszerzett részesedés bekerülési értéke csökkentéseként, könyv szerinti értéke (9) b) Kedvezményezett eszközátruházás esetén az átvevı társaságnál, az átruházónál az összes bevétel csökkentéseként figyelembe vett összegbıl az átvett tárgyi eszközökre és immateriális javakra a számviteli elıírás alapján elszámolt

23 II./11. AZ ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK ÖSSZETÉTELE adatok eft. Tevékenységenkénti összetétel Elızı év Tárgyév Pénzügyi tanácsadás Továbbszámlázott bevételek Alapkezelési díj bevétele Pénzügyi tanácsadás Értékesítés nettó árbevétele összesen: Jelentısebb tételek, változások magyarázata: Földrajzi területenkénti összetétel Elızı év Tárgyév 1. belföldi terület Közösségen kívüli Értékesítés nettó árbevétele összesen: Jelentısebb tételek, változások magyarázata:

24 III./1. SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK Megnevezés Fizikai Szellemi Összesen eft eft eft Munkavállalók bére, prémiuma, jutalma Személyesen közremőködı tagok kivétje 0 Tiszteletdíjak 0 Megbízási díjak 0 Bérköltség összesen Személyi jellegő egyéb kifizetések Adóköteles természetbeni juttatás 201 Nem adóköteles személyi jellegő kifizetés 99 Természetbeni juttatás adója 108 Szerzıi jogdíj Reprezentáció Napidíjak Betegszabadság, táppénz Személyi jellegő egyéb kifizetések összesen 408 Bérjárulékok Társadalombiztosítási járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói hozzájárulás 0 Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás 0 Egyéb bérjárulék Bérjárulékok összesen Mindösszesen Átlagos állományi létszám fı 3 3 A társaság vezérigazgatója: 1. Név: Bruckner Zoltán Lakcíme: 2092 Budakeszi, Makkosi út 100.

25 III./2. SPECIÁLIS ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Zálogjoggal, vagy hasonló joggal biztosított kötelezettségek Környezetvédelmi eszközök, jelenlegi és jövıbeni környezetvédelmi kötelezettségek Jövıbeni nyugdíjfizetési kötelezettség Jövıbeni végkielégítés-fizetési kötelezettség Jövıbeni bérleti díj fizetési kötelezettség (tartós bérlet) Egyéb mérlegen kívüli tételek Opciós ügyletek Határidıs ügyletek SWAP ügyletek eft nincs nincs nincs nincs nincs nincs nincs nincs nincs Folyamatban lévı peres ügyek nincs

26 III./3. ELEMZÉSI MUTATÓRENDSZER Megnevezés Mutató számítása érték eft-ban % érték eft-ban % A. Vagyonstruktúra Tárgyi eszközök tárgyi eszközök x100 0 = 0,0% = 53,6% aránya összes eszköz Immateriális immateriális javak x100 0 = 0,0% 221 = 0,4% javak aránya befektett eszközök Részesedések részesedések x100 0 = 0,0% 0 = 0,0% aránya befektett eszközök Forgóeszközök forgóeszközök x = 98,1% = 24,1% aránya összes eszköz Likvid. eszközök pénzeszközök x = 4,7% = 85,9% aránya forgóeszközök Készletek készletek x = 55,7% 0 = 0,0% aránya forgóeszközök B. Tıkestruktúra 5. Saját töke saját töke x = 77,3% = 15,9% aránya összes forrás Idegen töke idegen töke x = 22,7% = 84,1% aránya összes forrás C. Jövedelmezıségi mutatók 7. Bevételarányos adózás elıtti eredmény x = 6,9% = 30,6% nyereség értékesítés nettó árbevétele Eszközarányos adózás elıtti eredmény x = 5,2% = 42,4% nyereség összes eszköz Saját tıke arányos adózás elıtti eredmény x = 6,7% = 267,4% nyereség saját töke D. Egyéb mutatók 10. Vagyon fedezeti saját töke x = 0,0% = 21,1% mutató befektetett eszközök Likviditási forgóeszközök x = 835,9% = 70,8% mutató rövid lejáratu kötelez Jelentısebb változások magyarázata:

27 CASH FLOW III./4. Elızı év Tárgyév 01. Adózás elıtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és terven felüli ÉCS + és visszaírás Céltartalékok állomány változása Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek állományváltozása Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása Készletek állományváltozása Vevıkövetelések állományváltozása Egyéb követelések állományváltozása Értékpapírok állományváltozása Aktív idıbeli elhatárolások állományváltozása Fizetett, fizetendı adó Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés I. Mőködési cash flow ( sorok ) Immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzése Immateriális javak, tárgyi eszközök eladása Befektetett pénzügyi eszközök beszerzése Befektetett pénzügyi eszközök eladása Kapott osztalék II. Befektetési cash flow ( sorok ) Jegyzett tıke emelés bevétele Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejárarú adott kölcsön, bankbetét állománycsökkenése Véglegesen kapott pénzeszköz Jegyzett tıke leszállítása Kötvény visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése Hosszú lejárarú adott kölcsön, bankbetét állománynövekedése Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni ill. egyéb kötelezettségek változása III. Finanszírozási cash flow ( sorok ) IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA ( I. +II. +III. sorok ) Budapest, május 10. P.H. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)