DIÓSDI VÁROSGAZDA KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyszerűsített éves beszámolóhoz

Átírás

1 Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: DIÓSDI VÁROSGAZDA KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Egyszerűsített éves beszámolóhoz Diósd, április 11. P.H cégszerű aláírás - 1 -

2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ: A vállalkozás bemutatása: Székhelye: 2049 Diósd, Sashegyi utca 3. Telephelye: 2049 Diósd, Baross utca 13. Alapítás időpontja: Jegyzett tőke: A Társaságot án jegyezte be a Cégbíróság Ft Tulajdonosok: én: Tulajdonosok Törzstőke Ft % DIÓSD VÁROS ÖNKORMÁNYZATA Összesen: Jakab Béla József Neve Ügyvezető igazgató Címe 2030 Érd, Szép Ilonka utca 21. A. ép. Fő tevékenységi körében a zöldterület kezelés (TEÁOR 81.30) áll. Felügyelőbizottsági tagok: dr. Maruzs László től Nagy László től Bakos László től A Diósdi Városgazda Kft. üzleti éve a naptári évvel megegyező. A Társaságnak nincs kapcsolt vállalkozása. A Társaság könyvelője: A könyvelést és a beszámoló összeállítását a C.S.G. Control & Audit Kft. végzi. Címe: 1137 Budapest, Pozsonyi út 16. I/9. Személyében felelős: Csontos Gabriella Pm.reg.szám: A Társaság célja: költséghatékony szervezeti felépítésben Diósd város közterületeinek és intézményeinek minőségi üzemeltetése és fejlesztése, a mindenkor megszabott költség keretein belül, európai normáknak megfelelő közterületekkel és intézményekkel működő település létrehozása

3 Az alkalmazott számviteli politika főbb vonásai: - A Kft. a beszámolási és könyvvezetési kötelezettségét a számvitelről szóló évi C. törvény előírásainak megfelelően készíti el - A mérleg fordulónapja: december Mérlegkészítés napja: március A Kft. az egyszerűsített éves beszámoló A változatát készíti, amelynek részei: - A típusú Mérleg - Összköltség típusú Eredmény-kimutatás - Kiegészítő melléklet - A költségelszámolás rendszere összköltség eljárással, az 5. és 8. számlaosztályokban való könyveléssel történik. Tárgyi eszköz és amortizációs politika: Értékelési módok és eljárások: Az alkalmazott elvek és eljárások a vállalkozás folytatásának elvén alapulnak. Befektetett eszközök értékelése: A Társaság a számviteli törvény előírásait figyelembe véve értékeli eszközeit és forrásait. - az immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél a számviteli törvény szerinti beszerzési értéken - a követeléseknél a vevő által elismert számla szerinti értéken - a kötelezettségeket pedig a számlában elismert összegben veszi nyilvántartásba. Amortizációs politikáját tekintve a Társaság egyedi műszaki szakvélemény hiányában a számviteli törvény és a társasági adóról szóló törvény előírásait tekinti irányadónak, és annak leírási kulcsait alkalmazza, időarányosan, napra számolja el. A vállalkozás az amortizációt évente egyszer, a fordulónapon számolja el költségként. A Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti immateriális javakat és tárgyi eszközöket használatba vételkor, egy összegben számolja el értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenési leírást évente az ügyvezetés vagy a tulajdonosok döntésének függvényében számol el a Társaság. Vásárolt készletekről és saját termelésű készletekről év közben folyamatos nyilvántartást nem vezet a Kft, év végén tényleges leltár felvétellel a vásárolt készleteket legutolsó beszerzési áron, a saját termelésű készleteket közvetlen önköltségen vesszük készletre, a termelésben résztvevő készletek vonatkozásában. Értékvesztéseket a számviteli törvény alapján számoljuk el, a könyv szerinti érték és a piaci érték a Társaság tartós piaci megítélésének tendenciája, megtérülések figyelembevételével az - 3 -

4 ügyvezető vagy a tulajdonosok által meghatározott mértékben és az általuk meghatározott tételekre. Eszközök besorolása: Minden tárgyi eszköznél és immateriális jószágnál valamint befektetett pénzügyi eszköznél a tartós kifejezés az egy évet meghaladó időtartamot jelenti. Beszámoló szempontjából jelentős összegű hibának minősítjük, ha az ellenőrzés/önellenőrzés során egy adott üzleti évet érintően évenkénti hibák és hatásai előjeltől függetlenül a saját tőkére és az eredményre gyakorolt hatása ( növekvő és csökkenő tételek együtt ) meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 % - át. A ki nem emelt eszközök és források értékelése, valamint a mérlegben való szerepeltetése a számviteli törvény általános előírásai szerint történik. II. A MÉRLEG ÉRTÉKELÉSI ALAPELVEI 1. Eszközök A mérlegben a befektetett eszközök, a forgóeszközök és az aktív időbeli elhatárolások az aktívák között kerülnek kimutatásra. A. Befektetett eszközök A befektetett eszközök csoportjában az immateriális javak, tárgyi és befektetett pénzügyi eszközök szerepelnek. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az Immateriális javak között vagyoni értékű jog, szellemi termék, kutatás és fejlesztés aktivált értéke szerepel. Az értékelésük a beszámolóban az értékcsökkenéssel csökkentett előállítási költségen történik. Tárgyi eszközök azok az anyagi javak (ingatlanok, ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok, műszaki berendezések, gép, jármű, üzemi-és üzleti felszerelés, egyéb berendezések és beruházások, beruházásokra adott előlegek), amelyek tartósan- közvetlenül vagy közvetettenszolgálják a vállalkozás tevékenységét, függetlenül attól, hogy üzembe helyezték-e vagy sem. Azok az anyagi eszközök (eszközök, berendezés, felszerelés), amelyek rövidebb, mint egy évig szolgálják a vállalkozási tevékenységet, a mérlegben a forgóeszközök között szerepelnek. A társaság a terv szerinti értékcsökkenéseket napokra vetítve az üzembe helyezés időpontjától az eladás vagy selejtezés időpontjáig számolja el

5 Tárgyi eszközök állományváltozása év: Bruttó érték ( eft ) Nyitó Növekedés Átsorolás Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek - Immateriális javak Termelőgépek, berendezések Termelésben résztvevő járművek Irodai berendezések Kisértékű eszközök Beruházások Tárgyi eszközök Értékcsökkenés ( eft ) Nyitó Növekedés Átsorolás Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek - Immateriális javak Termelőgépek, berendezések Termelésben résztvevő járművek Irodai berendezések Kisértékű eszközök Beruházások - Tárgyi eszközök B. Forgóeszközök A forgóeszközök között a készletek, követelések, és a pénzügyi eszközök szerepelnek a mérlegben. 1. Készletek A készletek a vállalkozási tevékenységet közvetlenül vagy közvetetten szolgáló aktívák, amelyek rendszerint egy egyedi tevékenységi folyamatban vesznek részt és a tevékenység folyamán elveszítik eredeti megjelenési formájukat ill. a tevékenység alatt változatlan állapotban maradnak. A Társaság én nem rendelkezik sem vásárolt, sem saját termelésű készlettel. 2. Követelések A követelések olyan szállítási-, üzemi-, szolgáltatás és egyéb szerződésekből származó, pénzformában kifejezett fizetési követelések, amelyek egy vállalkozó által már teljesített, a másik fél által elismert termékértékesítéssel, szolgáltatással, kölcsönnyújtással, előlegfizetéssel, vannak kapcsolatban

6 A forintköveteléseket a teljesítéskori ellenértéken tartja nyilván a Társaság és az év végi adósminősítés alapján értékvesztést számol el ben a Társaság értékvesztést nem számolt el. Követelések részletezése: Ft-ban Megnevezés: Vevőkövetelések: Üzemanyagra adott előleg Szállítóknak adott előleg Munkáltatói kölcsön Egyéb követelés munkavállalókkal szemben Elszámolásra kiadott előleg évben levonható áfa Költségvetéssel szembeni követelés Összesen: Pénzeszközök: Megnevezés: Pénztár Elszámolási betétszámlák Összesen: én a Társaság Ft mobilizálható pénzeszközzel rendelkezik. C. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként - különösen - az olyan mérleg fordulónap előtt keletkező költségek kerülnek kimutatásra, amelyeket csak a következő évben lehet elszámolni, csakúgy mint az olyan bevételek, amelyek csak a mérleg fordulónap után esedékesek, azonban a lezárt év bevételei közé tartoznak. A Társaság évben Ft aktív időbeli elhatárolást mutat ki a könyveiben, melyből Ft a bevételek, és Ft költségek és ráfordítások vonatkozásában keletkezett. 2. Passzívák A mérlegben forrás oldalon a saját tőke, a céltartalékok, a kötelezettségek és a passzív időbeli elhatárolások szerepelnek. D. Saját tőke Saját tőkeként a társaság csak olyan tőkerészt mutat ki, amelyet az alapító által rendelkezésre bocsátottak, vagy az adózott nyereségből a vállalkozásnál hagytak. A saját tőke a befizetett tőkéből, a tőketartalékból, az eredménytartalékból, lekötött tartalékból, jegyzett tőkéből, a jegyzett értékelési tartalékból, és a mérleg szerinti eredményből áll. Bejegyzett tőkének a cégbíróságnál bejegyzett saját tőkerész számít

7 A saját tőke legfontosabb változásai 2015-ben, ezer Ft-ban: Változás (EFt) Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredmény tartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény A saját tőke tárgyidőszakra e forinttal növekedett a évi e forintos nyereségnek és a december 30-án teljesített e forintos pótbefizetésnek köszönhetően. E. Céltartalékok Az előírások szerint három céltartalék szerepel a mérlegben: a céltartalék várható kötelezettségekre, a céltartalék a jövőbeni költségekre és az egyéb céltartalék. A várható veszteségekre képzett céltartalék megszűnt, szerepét az értékvesztés intézménye vette át ben céltartalék képzés nem történt. F. Kötelezettségek Kötelezettségek azok a szállítási, -üzemi, -szolgáltatási- és egyéb szerződésekből származó, pénzformában teljesítendő követelések, amelyek olyan szállításokkal, szolgáltatásokkal, pénznyújtásokkal kapcsolatosak, amelyeket szállítók, vállalkozók, szolgáltatók, hitelezők, hitelnyújtók már teljesítettek és a társaság elismert illetve elfogadott. 1. Hátrasorolt kötelezettségek: én a Társaságnak nincs hátrasorolt kötelezettsége. 2. Hosszúlejáratú kötelezettségek: én a Társaságnak nincs hosszúlejáratú kötelezettsége. 3. Rövid lejáratú kötelezettségek: Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Ft-ban: Megnevezés: Szállítókkal szembeni kötelezettségek: Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek: Költségvetéssel szembeni kötelezettségek: Pénztár eltérés miatti kötelezettség: Összesen:

8 G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások között kerülnek kimutatásra: -a mérleghatárnap előtt befolyó pénzbevételek, amelyek a következő időszakot érintik -az időszakot terhelő olyan költségek, amelyek csak a mérleg fordulónap után mutatkoznak kiadásként. A passzív időbeli elhatárolások között a évben beérkező, de a évre vonatkozó költségek szerepelnek Ft értékben. 3. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó elemzések Az eredménykimutatás tartalmazza a társaság mérleg szerinti eredményének -a vállalkozónál maradó-adózott részét és bemutatja az eredmény keletkezését befolyásoló fő tényezőket, és annak alkotóelemeit és a mérleg szerinti eredmény létrejöttét. A mérleg szerinti eredmény az üzemi eredmény, a pénzügyi műveletek eredménye (együtt szokásos vállalkozási eredmény) és a rendkívüli eredmény (együtt adózás előtti eredmény), adóval csökkentett összege. Aktivált saját teljesítmény értékeként a saját termelésű készletek készletváltozása kerül kimutatásra. A pénzügyi tranzakciók eredménye a pénzügyi bevételek és a pénzügyi ráfordítások közötti különbség. E- Ft-ban Költségek, ráfordítások Értékesítés nettó árbevétele Településüzemeltetés árbevétele Anyagköltség Hó és síkosság mentesítés Igénybevett szolgáltatás Lapkiadás Egyéb szolgáltatás Egyéb, önkormányzat felé számlázott bevételek ELÁBÉ Egyéb bevételek 685 Közvetített szolgáltatás Összesen: Anyagjellegű ráfordítások Egyéb bevételek Költségek, ráfordítások ellentételezésére Bérköltség Értékesített tárgyi eszközök Személyi jell. egyéb Egyéb bevételek Bérjárulékok Összesen: Személyi jellegű ráford Pénzügyi műveletek bevételei Kapott, járó kamatok Terv szerinti écs. 18 Használatbavételkor egy ö Összesen: Értékcsökkenési leírás Rendkívüli bevételek 128 Bírságok, káresemény Rendkívüli bevételek 263 Önkormányzati adó,illeték Összesen: - 73 Értékesített tárgyi eszközök BEVÉTELEK Kerekítési különbözet 469 Egyéb ráfordítások Hitelintézetnek fiz.kamat - Pénzügyi műv. ráford. Rendkívüli ráfordítások - Rendkívüli ráfordítások Költségek/ráfordítások - 8 -

9 Adózott eredmény levezetése (eft): Adózás előtti eredmény: Nyereség-minimum kiszámítása: (Ft-ban) Adóalap csökkentő tételek: 937 Összes bevétel: Értékcsökkenési leírás: 937 ELÁBÉ: Adóalap növelő tételek: Közvetített szolg: Értékcsökkenési leírás: 937 Összesen: Kerekítés 5 Adóalap: Egyéb 73 Adóalap Eft: Bírság, késedelmi kamat 128 Elvárt adó EFt: 172 Adóalap "legnagyobb alap" Társasági adó (aee): - Iparűzési adó: (Ft-ban) Társasági adó (adóalap) - Elvárt adó: 172 Ért. nettó árbevétele: Adófizetési kötelezettség: 172 Összesen: Adózott eredmény: Mérleg szerinti eredmény: Anyagköltség: ELÁBÉ: Közvetített szolg: Összesen: Adóalap: IPA: III. A TÁRSASÁG VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ELEMZÉSE: ( Az adatok e Ft-ban értendők ) Eszközök és források összetételének alakulása: Megnevezés Előző év % Tárgy év % T/E év % Befektetett eszközök , ,47 0,59 Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök , ,47 0,59 Ingatlanok Műszaki berendezések , ,61 0,60 Egyéb berendezések 163 1, ,86 0 Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök , ,95 1,15 Készletek , Követelések , ,96 0,75 Értékpapírok Pénzeszközök 235 2, ,12 Aktív időbeli elhatárolások 407 4, ,58 0 Eszközök összesen ,08-9 -

10 Saját tőke , ,26-0,72 Jegyzett tőke , ,54 1 Jegyzett de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék , ,46 0,99 Lekötött tartalék ,54 0 Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény 65 0, ,64 19,34 Céltartalékok Kötelezettségek , ,09 0,69 Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek , ,09 0,69 Passzív időbeli elhatárolások 324 3, ,65 0,19 Források összesen ,08 IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ: - Létszám, bér és személyi jellegű kifizetések: Átlagos statisztikai állományi létszám: 27 fő, bérfizetés: Ft, bérhez kapcsolódó járulékfizetés: Ft, egyéb személyi jellegű kifizetés: Ft. Vezető tisztségviselők díjazása: - Jakab Béla József ügyvezető évben forint munkaviszony keretein belül kapott bruttó bérben részesült. - A felügyelőbizottság tagjai nem részesülnek díjazásban. - Veszélyes hulladékból, környezetre káros anyagból a Társaságnak készlete nincs. - Környezetvédelmi célú tárgyi eszköz beszerzés nem történt. - Kutatás, kísérleti fejlesztés nem volt. - A számviteli törvény előírásaitól való kivételes eltérést nem kellett alkalmazni, ugyanis ezen eszköz alkalmazása nélkül is a beszámoló a megbízható és valós képet mutatja a vállalkozás vagyoni pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. - Össze nem hasonlítható adatokat nem tartalmaz a beszámoló, a mérleg és eredmény-kimutatás sorainak sem bővítése, sem összevonása nem történt évben. Összegzés: Értékesítés nettó árbevétel: Mérlegfőösszeg: Mérleg szerinti eredmény: ezer Ft ezer Ft ezer Ft Diósd, április 11. Jakab Béla József ügyvezető