2011. évi KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ SZÖVEGES INDOKLÁSA

Átírás

1 Nemzeti Erőforrás Minisztérium Budapesti Javítóintézete 1032 Budapest, Szőlő utca évi KÖLTSÉGVETÉSI BESZÁMOLÓ SZÖVEGES INDOKLÁSA Budapest, február 28. Kosztolányi István gazdasági vezető Juhász Péter igazgató

2 2011. évi szöveges költségvetési beszámoló I.) Általános indoklás 1.) Az intézmény feladatkörének, évi tevékenységének rövid ismertetése: Intézetünk évben is az alapító okiratban foglalt tevékenységét végezte, mely a büntetések és az intézkedések végrehajtásáról szóló évi 11. törvényerejű rendelet 105. (1) bekezdésében meghatározott feladatnak megfelelően a fiatalkorú előzetes letartóztatottak őrzése, nevelése, oktatása és szakmai alapozó képzése, személyiségük helyes irányba történő fejlesztése, hogy szabadulásuk után képesek legyenek a társadalom hasznos tagjává válni évben az intézetünkben elhelyezett növendékek átlaglétszáma 95 fő, az újonnan befogadottak száma 133 fő volt. A szakmai feladatokban évben nem történt változás. a.) Az év folyamán végrehajtott szervezeti, szervezési, takarékossági intézkedések okai b.) Alapítványok, közalapítványok támogatása c.) Vállalkozási tevékenység végzése d.) Vegyes rendeltetésű eszközök esetében az értékcsökkenés alaptevékenység és vállalkozási tevékenység közötti megosztási módjának változásáról, az alkalmazott új módszerről és annak hatásáról rövid ismertetése e.) Értékelés a kiszervezett tevékenységek, szervezetek helyzetéről f.) Gazdasági társaságokban való részvétel indok, az ezekből származó előnyök g.) A dolgozók lakásépítési és vásárlási támogatására fordított kiadások bemutatása, a kölcsönben részesítettek száma 1

3 h.) A Kincstári Egységes Számlán (KESZ) kívül lebonyolított pénzforgalom alakulása i.) A kincstári finanszírozás továbbfejlesztése, az előirányzat gazdálkodási rendszer, a feladatfinanszírozás, a kincstári információ szolgáltatás tapasztalatai Intézetünknek a finanszírozást, az előirányzat gazdálkodási rendszert és a kincstári információs rendszert illetően negatív tapasztalatai nem voltak a Magyar Államkincstárral szemben. A jelenlegi rendszer megfelelően szolgálta és segítette intézetünk működését. 2.) Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása: a.) Azon rendkívüli események, illetve körülmények bemutatása, amelyek a pénzügyi helyzetre, az eszközök nagyságára és összetételének alakulására hatással voltak és a költségvetés összeállításánál még nem voltak ismertek, illetve pénzügyileg még nem kerültek rendezésre b.) Az intézmény által ellátott többletfeladatok bemutatása c.) Az intézmény működésének helyzete, a működési tevékenység értékelése, a megvalósuló fejlesztések, ágazati és célfeladatok hatása II.) Részletes indoklás 1.) A főbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggő alakulása Intézetünknél évben az összes működési kiadás eft, a felhalmozási kiadás eft volt. A működési kiadás jelentősen elmarad a tényadatoktól. A személyi juttatások tételen a évi tényadatok gyakorlatilag a módosított előirányzatnak megfelelően alakultak, azonban az előző évihez képest több mint 17 MFt-tal csökkent. A dologi kiadások esetében a évi költségek a évihez mérten több mint 21 MFt-tal csökkentek. Ez zömében abból adódik, hogy évben Országgyűlési hatáskörben 14,6 MFt csökkentették év közben dologi előirányzatunkat. Az egyéb folyó kiadásoknál mutatkozó jelentős csökkenést az okozza, hogy évben több mint 14MFt előző évi maradvány visszafizetését kellett eszközölnünk. Az ellátottak pénzbeli juttatása tétel történt kifizetés közel azonos szinten van az előző évihez képest. 2

4 A felhalmozási kiadások terén évhez képest többletkiadás mutatkozik, amely abból adódik, hogy évben eft-ot kaptunk az új telefonközpontunk beszerzésére. Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásunk állománya eft, mely zömében a december hóban kifizetett személyi juttatásokból adódik. Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételeink állománya 3 eft, mely egy volt növendékünk pénzét tartalmazza, akinek tartózkodási helye jelenleg ismeretlen többszöri megkeresésünk ellenére is. 2.) Az előirányzatok alakulása az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése a.) Kiadási-bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása Módosítás Országgyűlési hatáskörben Országgyűlési hatáskörben évben 1 alkalommal került sor előirányzatmódosításra. A Magyar Köztársaság 2011.évi költségvetéséről szóló évi CLXIX. törvény módosítása következtében intézetünk dologi kiadások előirányzatát 14.6 MFt-tal csökkentették. A bevételi oldalon ennek megfelelően azonos összegben csökkent a támogatásunk is. Módosítás Kormányzati hatáskörben Kormányzati hatáskörben került sor a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak évi bérkompenzációja miatti előirányzat módosításra. Ez összességében (az év végi elszámolással együtt eft-ot jelentett. A bevételi oldalon a támogatást érintette a fenti előirányzat-módosítás. A kapott pótelőirányzatot intézetünk a célnak megfelelően használta fel. Módosítás fejezeti hatáskörben Fejezeti hatáskörben három esetben a többletbevételeink kerültek előirányzatosításra összesen eft értékben. Módosítás intézményi hatáskörben Intézményi hatáskörben összesen eft összegben történt előirányzat-módosítás. Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétele történt eft értékben, mely az intézményi beruházási kiadások tételen került előirányzatosításra az új telefonközpont és készülékek beszerzésére, valamint a hálózat bővítésére. Az előző évi előirányzat-maradványból 632 eft dologi kiadásokra, 159 eft pedig intézményi beruházási kiadásra lett előirányzatosítva. Három esetben került sor belső átcsoportosításra a kiemelt előirányzatok között az alábbiak szerint: személyi juttatás: eft, munkaadókat terhelő járulékok: eft, dologi kiadások: eft, ellátottak pénzbeli juttatásai: eft. b.) Konkrét meghatározott feladatokra a tárcától, illetve a más fejezettől kapott előirányzatok felhasználása, az esetleges maradványok nagysága és okai Év közben felügyeleti szervünktől előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétele történt eft értékben, melyet az új telefonközpont és készülékek beszerzésére, valamint a hálózat bővítésére kaptunk és erre is használtuk fel teljes egészében, maradványa nem keletkezett. 3

5 c.) Az előirányzatok évközi változása, a tényleges teljesítést befolyásoló főbb tényezők - Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok, létszám alakulása Személyi juttatás: eft eft eft A 352/2010. (XII. 30.) Kormányrendelet, valamint a 1185/2011.(VI.6.) Kormányhatározat alapján eft-ot kaptunk a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak évi bérkompenzációjának fedezetére. A fenti pótelőirányzat fel nem használt része, mely 910 eft volt, a 1445/2011. (XII. 20.) Kormányhatározat alapján elvonásra került. Intézeti hatáskörben eft-ot csoportosítottunk át személyi juttatás előirányzatunkból a dologi előirányzat javára. A rendszeres személyi juttatások esetében az eredeti előirányzathoz képest megtakarítás mutatkozik, amely zömében az üres állások bérét jelenti. Ugyanakkor a nem rendszeres személyi juttatások esetében az eredeti előirányzathoz képest a teljesítési adat magasabb. Itt mutatkozik meg, hogy a rendszeres személyi juttatásoknál jelentkező üres álláshelyek következtében többet kellett túlórára, készenléti, ügyeleti díjra fordítanunk évben jutalom kifizetésére nem kerülhetett és nem is került sor intézetünkben. A külső személyi juttatásoknál az év közben felmentett dolgozók, valamint az év végén távozó 4 fő szolgálati nyugdíjasunk részére kifizetett juttatások jelentkeznek A személyi juttatások a szakfeladatok között az alábbiak szerint oszlottak meg: Javítóintézetben elhelyezettek ellátása: eft Ált.isk. tanulók nappali rendszerű nev. okt. (1-4. évf.): eft Sajátos nevelési igényű ált.isk. tanulók nev. okt. (1-4. évf.): eft Ált.isk. tanulók nappali rendszerű nev. okt. (5-8. évf.): eft Sajátos nevelési igényű ált.isk. tanulók nev. okt. (5-8. évf.): eft Nappali rendszerű szakisk. felzárkóztató oktatás (9-10. évf.): eft Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása: eft Munkahelyi étkeztetés: eft Munkaadókat terhelő járulékok: eft eft eft A 352/2010. (XII. 30.) Kormányrendelet, valamint a 1185/2011.(VI.6.) Kormányhatározat alapján eft-ot kaptunk a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak évi bérkompenzációjának fedezetére. A fenti pótelőirányzat fel nem használt része, mely 246 eft volt, a 1445/2011. (XII. 20.) Kormányhatározat alapján elvonásra került. 4

6 A munkaadókat terhelő járulékok esetében több esetben hajtottunk végre átcsoportosítást összességében eft-ot a dologi kiadások javára. A bérkompenzációra biztosított személyi juttatások után kifizetésre kerültek annak járulékai is. A munkaadókat terhelő járulékok a szakfeladatok között az alábbiak szerint oszlottak meg: Javítóintézetben elhelyezettek ellátása: eft Ált.isk. tanulók nappali rendszerű nev. okt. (1-4. évf.): eft Sajátos nevelési igényű ált.isk. tanulók nev. okt. (1-4. évf.): 838 eft Ált.isk. tanulók nappali rendszerű nev. okt. (5-8. évf.): eft Sajátos nevelési igényű ált.isk. tanulók nev. okt. (5-8. évf.): eft Nappali rendszerű szakisk. felzárkóztató oktatás (9-10. évf.): eft Könyvtári állomány gyarapítása, nyílvántartása: 496 eft Munkahelyi étkeztetés: 364 eft Létszám: A létszám tekintetében a költségvetésben tervezett 122 főhöz képest az átlagos statisztikai állományi létszám 118 fő volt. Ebből a teljes munkaidősre átszámított részmunkaidős dolgozóink létszáma 3 fő volt. Az üres álláshelyek nagy részét év végére betöltöttük. Intézetünknél évben létszámleépítésre nem került sor. Az átlagilletmény évben eft/fő/hó volt, ez évben Ft/fő/hó-ra változott. - Dologi kiadások alakulása eft eft eft Az előző évi előirányzat-maradványból 632 eft, többletbevételből eft lett előirányzatosítva a dologi kiadásokra. Három esetben került sor belső átcsoportosításra a kiemelt előirányzatok között a dologi kiadások javára összesen eft értékben. A Magyar Köztársaság 2011.évi költségvetéséről szóló évi CLXIX. törvény módosítása következtében intézetünk dologi kiadások előirányzatát eft-tal csökkentették, mely komoly gondokat okozott intézetünk pénzügyi helyzetében. A dologi kiadások teljesítése gyakorlatilag a módosított előirányzat szintjén teljesült. Amint a fenti adatokból is látható évközben jelentősen megemeltük az előirányzatot, hogy eleget tudjunk tenni fizetési kötelezettségeinknek, de így is jelentős mérétkű kifizetetlen számlánk keletkezett év végére. A dologi kiadásokon belül az alábbiak szerint alakult a felhasználás: Készletbeszerzés: eft eft eft 5

7 A készletbeszerzésen belül az eredeti előirányzathoz képest többletkiadás tapasztalható a gyógyszer, az irodaszer, nyomtatvány, a szakmai anyagok, valamint az egyéb anyagbeszerzése tételen, ugyanakkor jelentős megtakarítás jelentkezett az élelmiszer tételen. Igaz ebben közrejátszott az is, hogy decemberben jelentős kifizetetlen élelmiszer számla halmozódott fel. Kommunikációs szolgáltatások: eft eft eft A kommunikációs szolgáltatások területén a kiadások gyakorlatilag a tervezett szinten valósultak meg. Szolgáltatási kiadások: eft eft eft A közüzemi díjak teljesítés tétele a rendkívül magas kifizetetlen számlák miatt nem mutatnak reális képet. Az egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatási kiadások tételen jelentős az eredeti előirányzathoz mért teljesítés. Ahhoz, hogy intézetünk állagát és működését a megfelelő szinten fenn tudjuk tartani a tervezetthez képest jelentősen több kiadást kellett eszközölnünk. Egyéb folyó kiadások: 155 eft 471 eft 470 eft Ezen a tételen jelentős túlteljesítés nem tapasztalható. A tervezetthez képest kis mértékben több a kiadás, mely zömében a munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó miatt következett be. A dologi és egyéb folyó kiadások a szakfeladatok között az alábbiak szerint oszlottak meg: Javítóintézetben elhelyezettek ellátása: eft Ált.isk. tanulók nappali rendszerű nev. okt. (1-4. évf.): 420 eft Sajátos nevelési igényű ált.isk. tanulók nev. okt. (1-4. évf.): 368 eft Ált.isk. tanulók nappali rendszerű nev. okt. (5-8. évf.): eft Sajátos nevelési igényű ált.isk. tanulók nev. okt. (5-8. évf.): 771 eft Nappali rendszerű szakisk. felzárkóztató oktatás (9-10. évf.): eft Könyvtári állomány gyarapítása, nyílvántartása: eft Munkahelyi étkeztetés: eft Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése: 5 eft 6

8 - Ellátottak pénzbeli juttatásai eft 129 eft 129 eft Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadás intézetünknél a növendékeink részére fizetett munka díjat jelenti, melynek a szabályozása az év végére készült el, ezért ezen a tételen is volt arra lehetőség, hogy előirányzatot csoportosítsunk át a dologi kiadások előirányzat javára eft összegben. Az ellátottak pénzbeli juttatásainak kiadása teljes egészében a Javítóintézetben elhelyezettek ellátása szakfeladatot terheli. - Működési/felhalmozási célú pénzeszközátadás - Kamatkiadások - Támogatás értékű működési/felhalmozási kiadások - Intézményi beruházási kiadások 700 eft eft eft Erre a tételre a évi előirányzat-maradványból 159 eft került előirányzatosításra, melyet fel is használtunk a célnak megfelelően. Év közben felügyeleti szervünktől előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétele történt eft értékben, melyet az új telefonközpont és készülékek beszerzésére, valamint a hálózat bővítésére kaptunk és erre is használtuk fel. Az intézményi beruházási kiadások teljes egészében a Javítóintézetben elhelyezettek ellátása szakfeladatot terhelik. - Központi beruházások, PPP konstrukcióban létrejött beruházások, szolgáltatásvásárlás bemutatása - Felújítás - Előző évek előirányzat-maradvány átadása 7

9 3.) Az intézményi bevételek alakulása a.) intézményi bevételek alakulása, azok mértékét befolyásoló tényezők ismertetése, túlteljesítés vagy lemaradás okainak bemutatása az intézet gazdálkodására gyakorolt hatásuk elemzése; a többletbevételek keletkezésének okai, azok eseti illetve tartós jellege, mely kiadások finanszírozására fordították A működési bevételek az alábbiak szerint alakultak: eft eft eft Az eredeti előirányzathoz képest sikerült a működési bevételeinket jelentősen túlteljesíteni eft-tal. Ez a dolgozóinknak és a külső megrendelőknek értékesített ebéd bevételéből adódott. A működési bevételek a szakfeladatok között az alábbiak szerint oszlottak meg: Javítóintézetben elhelyezettek ellátása: 233 eft Munkahelyi étkeztetés: eft Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése: 233 eft A felhalmozási bevételek az alábbiak szerint alakultak: 0 eft 25 eft 25 eft Ezen a tételen a lecserélt régi telefon alközpontunk értékesítéséből származó bevétel jelenik meg. Ez a bevétel a Javítóintézetben elhelyezettek ellátása szakfeladat javára történt. A költségvetési támogatás alakulása: eft eft eft A költségvetési támogatás alakulását az év közben kapott pótelőirányzatok, illetve elvonások befolyásolták. A költségvetési támogatás a szakfeladatok között az alábbiak szerint oszlott meg: Javítóintézetben elhelyezettek ellátása: eft Ált.isk. tanulók nappali rendszerű nev. okt. (1-4. évf.): eft Sajátos nevelési igényű ált.isk. tanulók nev. okt. (1-4. évf.): eft Ált.isk. tanulók nappali rendszerű nev. okt. (5-8. évf.): eft Sajátos nevelési igényű ált.isk. tanulók nev. okt. (5-8. évf.): eft 8

10 Nappali rendszerű szakisk. felzárkóztató oktatás (9-10. évf.): eft Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása: eft b.) Bevétel beszedésével összefüggő behajtási problémák, a behajtás érdekében tett intézkedések, a behajthatatlan követelések állománya 2011 évben a követeléseink 904 eft-ról eft-ra emelkedtek. Ez az egyik szolgálati lakás bérlője miatt van aki évek óta nem fizetett lakbért egészen 2010 februárjáig, majd júliusától, az új lakbér közlése után szinten elmaradtak a befizetések. A szerződését felmondtuk, de miután nem tett eleget a kiköltözésnek, a III. kerületi bírósághoz fordultunk jogos követelésünk behajtásáért, valamint lakáskiürítés végett. A pert megnyertük, a végrehajtás foganatosítása folyamatban van. Intézetünknek behajthatatlan követelés állománya nincs. c.) Előző évi előirányzat-maradvány átvétele 4.) Az előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggő alakulása a.) Az előirányzat-maradvány alakulása, a évi előirányzat-maradvány főbb felhasználási jogcímei Intézetünknek évben 791 eft előirányzat-maradványa keletkezett, mely teljes egészében kötelezettség-vállalással terhelt volt. Ebből 632 eft-ot dologi előirányzatra, 159 eft-ot pedig beruházási előirányzatra használtunk fel. b.) A évben keletkezett maradvány keletkezésének oka, összetétele Intézetük esetében a 42. űrlapon szerepel az előirányzat-maradvány alakulása. A kiadási megtakarítás eft, a bevételek teljesítései pedig a módosított előirányzat szintjén valósultak meg, így bevételi elmaradásunk nincs. Az összes előirányzatmaradvány eft, mely teljes egészében kötelezettség-vállalással terhelt. 5.) Az Európai Uniós forrásból megvalósuló programok alakulása 6.) Vagyongazdálkodás, az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása a.) A gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései, a felhalmozással összefüggő feladatok megvalósítása, az intézményi vagyon állományváltozásának értékelése Immateriális javak Az immateriális javak állományának bruttó érték összességében 102 eft-tal növekedett. Ebből 240 eft volt a beszerzés és 138 eft a selejtezés. 9

11 Ingatlanok Az ingatlanok állományának bruttó értéke összességében 852 eft értékben növekedett. Ez egyrészt a 866 eft növekedésből adódott, mely a belső átszervezés következtében a B épületben kiépített számítógépes és telefonhálózat létrehozását jelenti. Ugyanakkor biztonsági megfontolásokból lebontásra került a kertészetben lévő gazdasági épület, mely 14 eft csökkenést jelentett. Gépek, berendezések, felszerelések A gépek, berendezések, felszerelések állományának bruttó értékében összességében eft csökkenés tapasztalható. Ez egyrészt adódik a eft növekedésből, mely az új telefonalközpont, illetve a jogszabályokban előírt értékmegőrző szekrény beszerzéséből adódik. Az év végi selejtezés során eft bruttó értékben került sor tárgyi eszköz selejtezésre, mely teljes egészében 0-ig leíródott eszközök kivezetését jelentette. Járművek A járművek állományának bruttó értékében nem történt változás. Értékcsökkenés A tervszerinti értékcsökkenés az alábbi összegekkel növekedett az év során: -Immateriális javak: -Ingatlanok: -Gépek, berendezések, felszerelések: -Járművek: Összesen: 123 eft eft eft 817 eft eft b.) A évben végrehajtott kincstári vagyonhasznosítás, a befolyt bevétel felhasználása, a költségvetési törvényben előírt értékhatárhoz kapcsolódó eljárási szabályok betartása évben a régi, lecserélt telefon alközpont értékesítése történt meg 25 eft értékben. A bevételből az új központhoz telefonkészülékeket szereztünk be. 7.) Tulajdonosi részesedés 8.) A követelések és kötelezettségek állományának alakulása Követelések állományának alakulása 2011 évben a követeléseink 904 eft-ról eft-ra emelkedtek. Ez az egyik szolgálati lakás bérlője miatt van aki évek óta nem fizetett lakbért egészen 2010 februárjáig, majd júliusától, az új lakbér közlése után szinten elmaradtak a befizetések. A szerződését felmondtuk, de miután nem tett eleget a kiköltözésnek, a III. kerületi bírósághoz fordultunk jogos követelésünk behajtásáért, valamint lakáskiürítés végett. A pert megnyertük, a végrehajtás foganatosítása folyamatban van. 10

12 Kötelezettségek állományának alakulása Intézetünknek kötelezettségei rövid lejáratúnak minősülnek. A 2010 év végi eft-ról 2011 évre eft-ra emelkedett. Ebből eft tárgyévi költségvetés terhelő, eft pedig a tárgyévet követő évet terhelő szállítói kötelezettség. 9.) A letéti számla pénzforgalma 10.) Befizetési kötelezettségek éves teljesítése A évi előirányzat-maradványból befizetési kötelezettségünk nem keletkezett. A költségvetési szerveknél foglalkoztatottak évi bérkompenzációjának elszámolása során eft befizetési kötelezettségünk keletkezett, melyet határidőre át is utaltunk felügyeleti szervünk részére. 11.) Egyéb, az intézmény által lényegesnek tartott információk Év közben három alkalommal hajtottunk végre előirányzat átcsoportosítást a dologi kiadások előirányzata javára, összesen eft értékben. Ilyen mértékű átcsoportosításra azért volt szükségünk mert a Magyar Köztársaság 2011.évi költségvetéséről szóló évi CLXIX. törvény módosítása következtében intézetünk dologi kiadások előirányzatát eft-tal csökkentették. Sajnos még így is felhalmozódott az év végére eft kifizetetlen számla, melyből eft a tárgyévi költségvetést terhelő. Ez az összeg évre komoly likviditási és működési zavarokat vetít előre. Budapest, február 28. Kosztolányi István gazdasági vezető Juhász Péter igazgató 11