ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Átírás

1 SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u. 39. Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 9 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások és hatásuk Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hiba nem volt Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Általános információk Tételes tájékoztató V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ) Értékvesztés alakulása ) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ) A hátrasorolt eszközök bemutatása ) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok ) Valódi penziós ügyletek bemutatása ) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: ) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges! ) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : ) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve! Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ) Készletek leltára VI. Záradék: sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉSHIBA! A KÖNYVJELZŐ NEM LÉTEZIK. 2

3 AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG KSH: Cg.: Sajóvölgye Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 3

4 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat 41 is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak

5 74 a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások 81 ad) beruházásra adott előlegek 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 5

6 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5 5 6

7 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék

8 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet 95 (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Kelt, Kazincbarcika, április hó 02.nap Kriston Nándor a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések

9 EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: Cg.: Sajóvölgye Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]

10 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10

11 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban 84. való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Kelt, Kazincbarcika, április hó 02.nap Kriston Nándor a vállalkozás vezetője 11

12 KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Dobiné Budinszki Zsuzsanna gazdasági igazgató, MKVK számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Sajóvölgye Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u.39. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma átlag fő 136 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december A takarékszövetkezet a jogelőd Sajókaza és Vidéke, valamint a Hangony és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 2003.április 1-vel. Az egyesüléssel a takarékszövetkezetbe olvadt a Hangony és Vidéke Takarékszövetkezet december 6-val egy újabb egyesülésre került sor: a Háromkő Takarékszövetkezet beolvadt a Sajóvölgye Takarékszövetkezetbe. 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 13

14 A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami 3 Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, értékpapír letéti őrzés (Épt.4. ) kiegészítő pénzügyi szolgáltatások bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) értékpapír ügynöki tevékenység, alapkezelés A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u. 39. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Bánhorváti, Szabadság u Bag, Petőfi tér 14. Bátonyterenye, Ózdi u. 47. Bátonyterenye, Madách I. u. 6. c/2. Buják, Deréksor u. 10. Borsodnádasd, Köztársaság u. 21. Cered, Szabadság tér 5. Csernely, Kissor u. 6/c. Felsőnyárád, Dózsa György u. 1. Hangony, Rákóczi Ferenc u. 71. Héhalom, Petőfi u.7. Karancslapujtő, Rákóczi u.66. Kazár, Hunyadi u.6. Kazincbarcika, Egressy Béni u. 52. Kálló, Rákóczi u. 3. Litke, Kossuth u.18. Mátraterenye, Kossuth u Miskolc, Árpád u Miskolc, Vasgyári u. 3. Ózd, Brassói u ÁPTF /1997/F.sz.hat. 14

15 Putnok, Mohos sétány Sajókaza, Kossuth Lajos u. 4. Salgótarján, Klapka György u.1. Szuhakálló, Kossuth Lajos u. 4. Vanyarc, Sziráki út 1/a Betétgyűjtő pénztárak: Aggtelek, Deák Ferenc u. 2. Bánréve, Kossuth Lajos u. 39. Borsodszentgyörgy, Szentgyörgyi u Csokvaomány, Rákóczi Ferenc u. 1. Domaháza, Dózsa György u. 82. Ózd, József Attila u. 27. Sáta, Kolozsvári u. 14. Tardona, Aradi u. 1. Zubogy, Szabadság u. 91. A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy természetes személy tagok Összesen: A részjegyek legmagasabb névértéke: Ft. 15

16 A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalat (eft): Név: Sajóvölgye Back Office Kft Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány 100% (szavazatok aránya) 2013.mérleg sz eredménye Mérlegfőösszeg Követelés a 0 leányvállalattal szemben dec.31. Kötelezettség a leányvállalattal szemben dec.31. A 2000.évi C törvény (Számviteli törvény ) a szerint: A leányvállalatot nem kell az összevont (konszolidált) éves beszámolóba bevonni, ha a beszámoló e nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat és egyéb leányvállalatai vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről. A Takarékszövetkezet mindaddig nem készít konszolidált éves beszámolót, amíg leányvállalata (Sajóvölgye Back Office Kft.) mérlegfőösszege nem haladja meg a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegének 2 %-át. Jelenleg ez az arány 0,3 %. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Ig.h. Utolsó mód: Eszközök és források és mérlegen kívüli tételek értékelési 67/2013 szabályzat Leltározási és leltárkészítési szabályzat 55/2004. Pénz-és értékkezelési szabályzat 56/ Számlavezetésre vonatkozó vállalkozói szabályzat 51/ /2013,EFO. Számlavezetésre vonatkozó lakossági 8/ /2013.EFO. Betétkezelési szabályzat 13/ /2013.EFO Befektetési-és befektetés minősítési szabályzat 15/2004.EFO 16/2012.EFO Monitoring-,eszközértékelési-, értékvesztés elszámolási-, 69/2013. céltartalék képzési szabályzat Kockázatkezelési szabályzat 13/2010.EFO 27/2013.EFO Ügyfél-és partnerminősítési szabályzat 7/2010.EFO 17/2013.EFO Fedezetértékelési szabályzat 70/2013. Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 57/ Sztv. 89. (1)a) alapján 5 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16

17 Az Integrációs Szervezet Igazgatósága 26/2013.számú határozatával az Integrációs Szervezet tagjaira a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el. Az ebben foglaltak értelmében a Takarékbank Igazgatósága számviteli szabályzati körbe tartozó szabályzatokat fogadott el. Ezek közül közvetlen hatályú, a Takarékszövetkezetre nézve kötelező érvényű a - Számviteli Politika és az - Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata. A közvetett hatályú szabályzatokat, úgy mint - Monitoring-, eszközértékelési-, értékvesztés-elszámolási-, és céltartalék képzésivalamint a - Fedezet értékélési szabályzatot implementálás után fogadta el a Takarékszövetkezet igazgatósága. A fenti szabályzatok hatálybalépése 2014.január 1. azzal, hogy bennük foglalt értékelési eljárásokat már a 2013.évi beszámoló összeállításánál alkalmazni kell. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezett. A többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait. Az új, kötelező érvényű szabályzat bevezetésével a takarékszövetkezet önálló mozgástere tovább korlátozódott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: 2014.január 31. A szövetkezet a leltározási szabályzatával összhangban december 31-i fordulónapra vonatkozó leltárt és leltárkimutatást készített, amely a könyvelési nyilvántartásban feldolgozásra került. A jelentős összegű hiba ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát. Nem jelentős összegű hibá -nak minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszegének 2 százalékát. Fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke a kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos szövetkezeti eredmény 5 százalékát meghaladják. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy 17

18 összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A Monitoring-, eszközértékelési-, értékvesztés-elszámolási-, és céltartalék képzésivalamint a Fedezetértékelési szabályzatban foglaltakat az eszközök minősítésére vonatkozóan a Takarékszövetkezet már a 2013.évi beszámoló elkészítésénél figyelembe vette. A takarékszövetkezet az ügyleteket negyedévente minősíti, és a tétel jellegétől függően alkalmazott egyedi értékelés esetén azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák, vagy csoportos egyszerűsített értékelés esetén az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A korábbi szabályozáshoz képest lényeges változás, hogy nem csak a minősített ügylet késedelme alapján történik az értékvesztési kategóriába való besorolás, hanem lehetőség van differenciálásra a fedezettség figyelembevételével. Az egyedi értékelés során egyedi egyszerűsített és egyedi teljes körű minősítési eljárást lehet lefolytatni. Ez utóbbi esetben egyedi veszteségszámítás határozza meg az értékvesztés mértékét. A minősítési kategóriákhoz rendelt súlysávok: problémamentes 0% külön figyelendő 1-10% átlag alatti 11-30% kétes 31-70% rossz % A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A) A takarékszövetkezet az ingatlanok tekintetében továbbra is él az értékhelyesbítés lehetőségével. Az értékelési tartalék összegében a piaci érték és a nettó könyv szerinti érték pozitív különbözete kerül kimutatásra. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot 2013-tól nem képez. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet 2013-ban a fent leírtak szerint módosította számviteli politikáját, és a számviteli szabályzati körbe tartozó szabályzatait. Az abban foglaltak közül számottevő hatása a mérlegkészítés időpontja megváltoztatásának és a minősítés változtatásának volt. A fentiek együttes hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának összege nem jelentős. 18

19 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hiba nem volt. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.dec.31.i ezer Ft-ról eftal emelkedett, elérte a ezer Ft-ot 2013.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke csökkenése eft a kötelezettség növekedése eft az átmenő passzívák csökkenése eft a céltartalék csökkenése eft hátrasorolt kötelezettségek csökkenése eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,3% ,4% 0,1% 2. Állampapírok ,3% ,4% 6,1% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,9% ,0% 0,1% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,3% ,4% -4,8% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,9% ,9% 0,0% 6. Immateriális javak ,0% ,1% 0,1% 7. Tárgyi eszközök ,4% ,7% -0,7% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,1% ,3% -0,8% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,8% ,9% 0,0% E S Z K Ö Z Ö K xx 19

20 A takarékszövetkezet jövedelmezőségére kedvezőtlenül hatott az eszközállomány átrendeződése, mivel 6,1 % kal megnőtt az értékpapírok állománya, az ügyfelekkel szembeni követelések aránya viszont 4,8 %-kal csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva eft-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 41,4 % lett. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,5% ,5% 2,0% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,5% ,0% -1,5% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,0% ,5% -0,5% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ xx A fentieket szemlélteti a következő diagram: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 2 % -ponttal nőttek. 20

21 A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések aránya összességében 31,5 %- ról 30 %-ra csökkent, míg az éven túli követelésállomány csökkenése 0,5 % volt. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6 a takarékszövetkezetnél 2012.XII.31.-én eft volt, eft-al több az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,4% ,0% 7,5% Külön figyelendő ,8% ,7% -5,1% Átlag alatti ,0% ,5% 0,5% Kétes ,0% ,8% -1,2% Rossz ,7% ,0% -1,7% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) xx Portfolió elemzés minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes % % 0,1 Külön figyelendő % % -0,1 Átlag alatti % % 0,0 Kétes % % 0,0 Rossz % % 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,59 4,74 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013.dec.31.-én e Ft volt, 2012.dec.31.-én pedig eft. A problémamentes állomány aránya e körben 78,18 %. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan jó osztályzatot" 7 kaphatott volna.ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012.évi záró értékhez viszonyítva. c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források részaránya 94,1 %, kis mértékben emelkedett. 6 PSZÁF portfolió táblázat 7 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 21

22 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,9% ,9% -1,0% Idegen források ,1% ,1% 1,0% F O R R Á S O K xx A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 1 %-pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás (Adatok e Ft-ban) Növekedés Csökkenés Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás Ebből: leányvállalati Tőketartalék Általános tartalék + Általános tartalék képzés Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés 0 0 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés Tárgyévi mérleg szerinti Mérleg szerinti eredmény eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény Saját tőke

23 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv ,3% 0 0,0% -3,3% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,2% ,2% 5,0% 3.) Egyéb rövid ,1% ,6% -1,6% Rövid lejáratú kötelezettségek ,6% ,8% 0,1% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,2% ,5% 0,3% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,5% ,7% 0,2% 6.) Egyéb hosszú ,6% ,0% -0,6% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,4% ,2% -0,1% K Ö T E L E Z E T T S É G EK xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eft-al nőtt. A növekedésben jelentős szerepe volt a vállalkozók betéteinek 43,3 %-os, valamint az önkormányzat betéteinek 19,4 %-os bővülésének. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeken belül továbbra is a lakossági betétek dominálnak. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt 0,2 % - ponttal. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök % a) Készpénz % b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni % c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) % % a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására % b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 23

24 d. Tőkemegfelelés-ICAAP 8 A Takarékszövetkezet 2013-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6. tábla Tőkekövetelmény alakulása MNBkód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény % CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye CAB21 CAB22 Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra % Elszámolási kockázat tőkekövetelménye CAB23 Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra % CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye % CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 CAB2 Tőkekövetelmény minimális szintje % Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) % Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása % Összes tőkekövetelmény II. pillér alatt tőkepufferrel % PSZÁF kód Kockázatok tőkekövetelménye Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen % CS0-a Kitettség eredeti értéke % 335 Átlagos kockázati súly 48,4% 38,2% -10% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték % CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke % 319 Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 49,5% 38,8% -11% Kockázatok tőkeszükséglete összesen % ebből: hitelezési % működési (alapmutató módszer) % egyéb % Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) % Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel % A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 7 %-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 16-%-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 38,8 %. A változást jelentősen befolyásolta, hogy a 8 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24

25 Takarékbankkal szembeni kitettségekkel szemben 0 %-os kockázati súlyt alkalmazhattunk. 7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke % 02 Tőketartalék % 03 Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék % 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig % 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével % 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya Alapvető kölcsöntőke ALAPVETŐ TŐKE % 13. Alárendelt kölcsöntőke % 14. Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkeelemek csökkentése JÁRULÉKOS TŐKE % 17. Levonások előtti szavatoló tőke % 18. Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 19. Limit túllépések tőkekövetelménye 20. Egyéb korrekciók +,- 22. SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) % 23. Fizetőképességi mutató-tmm 24. Tőkemegfelelési mutató-icaap 12,12 % 12,00 % 0, TMM-SREP 10,86 % 11,10 % 0,00 A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 12 %, az előírt 8 %-al szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a mutató 14,43 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 2,4 %-ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további tőkét indukált. 25

26 e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége eft, ami 59 %-al alacsonyabb, mint a 2012.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8. tábla s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek a -Ebből: szem.i jellegű ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY A kamatjövedelem változás okai: Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:

27 A bevétel megoszlását üzletágak szerint az alábbi táblázat mutatja be: A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel % % Állampapírok % % Bankközi betétek % % Egyéb % % Jutalékos bevételek % % Ebből: -folyószámla vezetés % % -megbízásos betét 0% 0% -bankkártya % % -valutaváltás 0% 0% -biztosítás 0% 0% -bankgarancia % % -hitelekkel kapcs % % -home banking 0% 0% -egyéb 0% 0% Összesen: A hitelezésből származó kamatbevétel jelentős csökkenését a 18%-kal alacsonyabb átlagos hitelállomány és az átlagkamat csökkenése együttesen okozta. Az állampapírok állományának növekedése folyamatosan csökkenő hozam mellett is magasabb kamatbevételt eredményezett. A jutalékos bevételek eft-tal emelkedtek. A működési költség 10,6 %-kal maradt el az előző évitől, és 86,8 %-a a tervezettnek. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 5,5% 2,1% -3,4% 2 Eszközarányos bevétel % 13,0% 11,1% -1,9% 3 Eszközarányos nyereség % 0,7% 0,2% -0,5% 4 Saját tőke arányos nyereség % 11,4% 3,9% -7,5% A bevételarányos eredmény 3,4 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 1,9 % ponttal. A tőkearányos eredmény 7,5 %-ponttal romlott a fentiek következtében. 27

28 f. Likviditás évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január február március április május június július auguszt szeptemb október november december Év átl pénzeszk pénzeszk. 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges. 28

29 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése a decemberben elfogadott közvetlen ill. közvetett hatályú szabályzatok miatt változott. A minősítések változása a mérlegtételre nem gyakorolt jelentős hatást. Az eredményre gyakorolt hatását az V.3. pontban mutatjuk be. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyitó Növekedés ebből átsorolás Csökkenés ebből átsorolás Záró Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Tárgyévi écs Nettó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

30 Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények Egyéb pénzügyi bef. 1. Nyitó mérleg sz.érték Befektetések az év folyamán 3. Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont 4. Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont 5. Értékesítés -érték -időpont 6. Záró érték Kötvények Összesen: Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés a Sajóvölgye Back Office Kft-ben van, amit 2007-ben hozott létre takarékszövetkezetünk (100 %-os tulajdon). A Sajóvölgye Back Office Kft-ben való részesedésünk eft. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek e Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 350 eft-al, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Kft.- nek 500 eft-tal. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt-ben való részesedésünk az év folyamán az OTSZ-től kapott részesedés miatt nőtt. A jogszabályi változások miatt 4 db B típusú részvényünk visszavásárlásra került, ugyanakkor 1 db C típúsú részvény tulajdonosai lettünk. 30