Szentlőrinc VÁROS ÖNKORMÁNYZAT. 1/2009. (II.13.) RENDELETE Szentlőrinc város évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről

Átírás

1 Szentlőrinc VÁROS ÖNKORMÁNYZAT 1/2009. (II.13.) RENDELETE Szentlőrinc város évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről Szentlőrinc Város Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló évi. XXXVIII. tv. 65. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján - figyelemmel a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi.cii. törvény rendelkezéseire Szentlőrinc Város Önkormányzata (továbbiakban: önkormányzat) évi költségvetéséről a következő rendeletet alkotja: I. A RENDELET HATÁLYA 1. A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzat által alapított és fenntartott költségvetési szervekre, valamint a Polgármesteri Hivatalra. II. A KÖLTSÉGVETÉS KIADÁSAINAK ÉS BEVÉTELEINEK FŐÖSSZEGE, A HIÁNY MÉRTÉKE ÉS FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA 2. A képviselő-testület az önkormányzat évi költségvetési bevételi összegét E Ft-ban, finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel együtt E Ft-ban állapítja meg. 3. A képviselő-testület az önkormányzat évi költségvetési kiadási összegét E Ftban állapítja meg. 4. A költségvetés működési hiányának fedezetéül évben legfeljebb E Ft hitel vehető fel. 5. A képviselő-testület az önkormányzat címrendjét az 1.sz. melléklet szerint állapítja meg. III. FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ PÉNZÜGYI MŰVELETEK SZABÁLYOZÁSA 6. (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a megkötött folyószámlahitel szerződésen túlmenően szükség esetén áthidaló kölcsönt vehet igénybe a hiányzó összeg erejéig. (2) Az önkormányzati fenntartású költségvetési szervek kezességet nem vállalhatnak, pénzkölcsönt, hitelt nem vehetnek fel, értékpapírt nem vásárolhatnak, váltót nem bocsáthatnak ki, és nem fogadhatnak el, kötvényt nem bocsáthatnak ki, pénzügyi lízing és faktoring szerződéseket nem köthetnek. Az önkormányzat kezességvállalásáról,

2 2 értékpapír-vásárlásáról, váltókibocsátásáról és váltóelfogadásáról a képviselő-testület dönt. Az átmenetileg szabad pénzeszköz költségvetési éven belül legfeljebb 90 napos futamidőre állampapír alapú értékpapír-vásárlásra, valamint tartós betét elhelyezésére fordítható, melyre felhatalmazást kap a polgármester. (3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a működési hiány csökkentése érdekében a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi CII. tv. 6. sz. melléklete alapján az önhibáján kívül hátrányos helyzetben lévő (működési forráshiányos) helyi önkormányzatok támogatására elkülönített központi forrás terhére pályázatot nyújtson be. (4) A Polgármesteri Hivatalnál a tervezettet meghaladó - célhoz nem kötött - felhalmozási és tőkejellegű bevételi többletet a felvett felhalmozási és felújítási célú hitel összegének csökkentésére kell fordítani. (5) A pénzügyi befektetések hozamát - a rendeltetésének megfelelően - a felhalmozási és tőkejellegű kiadások forrásai között kell szerepeltetni. A költségvetésben betervezett előirányzatot meghaladó összeget a felújítási és felhalmozási célú hitel-előirányzat csökkentésére kell fordítani. (6) Az önkormányzat fizetőképességének biztosítása érdekében a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a (3) bekezdés szerinti kiegészítő támogatással, az év közben jelentkező többletbevételekkel, valamint kiadás elmaradásokkal nem fedezett hiány finanszírozására likvid hitelt, illetve indokolt esetben rövid lejáratú hitelt vegyen igénybe. IV. A KÖLTSÉGVETÉS EGYES ELŐIRÁNYZATAINAK MEGÁLLAPÍTÁSA 7. (1) A képviselő-testület a költségvetési szervek (1) bekezdés szerinti megállapított kiadási előirányzatához az önkormányzat által engedélyezett éves létszámkeretet a 2. sz. melléklet szerinti tartalommal állapítja meg az önállóan és a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként. (2) A évi működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat - tájékoztató jelleggel - mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, a 3. sz. melléklet tartalmazza. (3) A 2. -ban megállapított bevételi főösszeg címek, és kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását évre a 4. sz. melléklet tartalmazza költségvetési szervenként. (4) A 3. -ban megállapított kiadási főösszeg címek, kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását évre a 4. sz. melléklet tartalmazza költségvetési szervenként. (5) A Polgármesteri Hivatal költségvetését évi feladatonként az 5. sz. melléklet tartalmazza.

3 3 (6) A képviselő-testület évi költségvetési feladatai teljesítése érdekében a 8. sz. melléklet szerinti ingatlanokat értékesítésre kijelöli. (7) Felújítási célokra évben E Ft-ot fordít a képviselő-testület a 9/.2. sz. melléklet szerinti tartalommal A évi felhalmozási kiadások előirányzatát E Ft-ban állapítja meg a képviselő-testület, mely a 9. sz. mellékletben foglalt feladatokra fordítható. A többéves kihatással járó feladatok későbbi évekre vonatkozó kiadásait a 9/3. sz. melléklet tartalmazza. (8) A költségvetés főösszege által magában foglalt - felhasználási kötöttséggel járó évi lakás célú előirányzat bevételi és kiadási tervét a képviselő-testület a 7.sz és 9/1. sz. melléklet szerint állapítja meg. (9) évre a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a 11. sz. melléklet tartalmazza. (10) évre az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételei, kiadásai, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 8sz. és a 9 sz. melléklet tartalmazza. (11) évre az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről előirányzatfelhasználási ütemtervet a 18. sz. melléklet tartalmazza. (12) Az önkormányzat gördülő tervezésének adatait a 17.sz. melléklet tartalmazza. 8. (1) A helyi kisebbségi önkormányzatok évi működési kiadásaihoz a képviselő-testület - 6. (3) bekezdésében megállapított - a Polgármesteri Hivatal részletes költségvetésén belül kisebbségi önkormányzatonként a központi támogatással együtt - működési célokra E Ft-ot biztosít. A támogatás folyósítására az együttműködési megállapodásnak megfelelően kerülhet sor. (2) A helyi kisebbségi önkormányzatok költségvetését az általuk meghozott költségvetési határozat alapján, elkülönítetten, változatlan formában évre a 14.,15.,16. sz. melléklet tartalmazza. 9. (1) A képviselő-testület az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására évben E Ft összegű általános tartalékot képez. Az általános tartalék pályázati önerő fedezeteként, valamint a költségvetési hiány csökkentésére fordítható. (2) A képviselő-testület E Ft céltartalékot képez, amelynek felhasználására a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a 12.sz.melléklet szerint. V. A KÖLTSÉGVETÉS TELJESÍTÉSÉVEL, ILLETŐLEG FELHASZNÁLÁSÁVAL KAPCSOLATOS RENDELKEZÉSEK

4 4 10. (1) A támogatások folyósítására - kizárólag megállapodás alapján - ütemezve, számadási kötelezettséggel kerülhet sor. A felhasználás ellenőrzése az ágazatilag illetékes bizottság, valamint a Pénzügyi osztály feladata. A számadási kötelezettség elmaradása esetén további finanszírozást, illetve támogatást nem lehet nyújtani. 11. (1) A felújítási és felhalmozási feladatok megvalósítása során elért saját forrás megtakarítást a felújítási és felhalmozási célú hitel összegének csökkentésére kell fordítani. (2) Az önkormányzati fenntartású költségvetési intézményeknél a szakmai alapfeladat keretében történő szellemi tevékenység végzésére megtervezett előirányzat kizárólag a személyi juttatások előirányzata terhére növelhető. (3) A személyi juttatások előirányzatai közül a rendszeres személyi juttatások, a munkavégzéshez kapcsolódó juttatások előirányzat-maradványa, illetve az előző évi jóváhagyott pénzmaradvány személyi juttatásokból származó része használható fel év közben jutalom kifizetésére. (4) A közszféra 13.havi fizetését kompenzáló kereset kiegészítés központosított forrásból biztosított. Az előirányzat közlést követően a költségvetési előirányzat módosítást a képviselő-testületi ülésre elő kell készíteni. 12. (1) Amennyiben az önkormányzat által alapított költségvetési szerv javára vagyonról lemondanak - forgalmi értéken E Ft felett -, úgy annak elfogadására csak a képviselő-testület jóváhagyásával kerülhet sor. Elfogadás hiányában, illetve ha a lemondó nyilatkozat nem tartalmazza az elfogadó megnevezését, a vagyon elfogadásáról a képviselő-testület dönt. (2) Az (1) bekezdésben meghatározott érték alatt költségvetési szerv javára történő vagyonról lemondás esetén elfogadásra a költségvetési szerv vezetője jogosult a polgármester jóváhagyása mellett. (3) Az önkormányzat tulajdonában lévő vagyont értékesíteni, használatba adni, illetve a hasznosítás jogát átengedni, az önkormányzat vagyonáról és vagyonhasznosítás rendjéről szóló, többször módosított 13/2004. (VI.25) Kt. sz. rendeletben foglalt előírások szerint lehet. (4) A képviselő-testület - amennyiben a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló évi XXV. tv. 4. -a szerinti adósságrendezési eljárást az önkormányzat vagy hitelezői nem kezdeményezték - önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez, ha annak 30 napon túli tartozásállományát egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, és mértékét tekintve a jóváhagyott éves költségvetése eredeti előirányzat 10 %-át meghaladja.

5 5 13. (1) Az önkormányzati fenntartású költségvetési szervek a gazdálkodás rendjéről szóló, többször módosított 1/2002.(I.31.) Kt. számú rendelet szerint hajthatnak végre - a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételt, valamint a saját hatáskörben, célra átvett pénzeszköz terhére - előirányzat-módosítást. (2) Ha a tárgyidőszaki saját bevételi teljesítés nem éri el az időarányosnak megfelelő szintet, akkor a saját terven felüli többletbevételét és a nem tervezett - kivéve rendkívüli esetet - bevételét nem lehet tervesíteni. (3) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek saját hatáskörben és az általa, illetve bizottságok által átruházott hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásairól 30 napon belül, a jegyző előkészítésében a polgármester tájékoztatja a képviselő-testületet. A képviselő-testület a júniusi, októberi legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja emiatt a költségvetési rendeletét. (4) Ha az Országgyűlés előirányzatot zárol az önkormányzatnál, annak kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. (5) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pót-előirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet a soron következő ülésén tájékoztatja. VI. ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK 14. Ez a rendelet február...-án lép hatályba azzal, hogy a költségvetésre irányuló jogszabályok figyelembevételével rendelkezéseit 2009-es költségvetési évre kell alkalmazni. Szentlőrinc, február... dr. Győrvári Márk polgármester dr. Karakán Béla jegyző Z Á R A D É K: A rendelet kihirdetve február... dr. Karakán Béla jegyző

6 6 I N D O K O L Á S A képviselő-testület november 27-i ülésén tárgyalta és elfogadta a évi költségvetési koncepciót a 169/2008. (XI.27.) Kt. sz. határozatával, melyben meghatározta a költségvetés tervezés további menetét. A költségvetési javaslat kidolgozását követően minden önkormányzati fenntartású intézmény vezetőjével egyeztettük a tervezetet, melyről jegyzőkönyvet vettünk fel. Az előzőekben foglaltak alapján áttekintettük az önkormányzat évre várható bevételeit és ellátandó feladatait. Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak várható alakulása az alábbiakban foglalható össze: B E V É T E L E K : Az intézményi működési bevételek a költségvetési intézményeknél képződő élelmezési szolgáltatás igénybevételéből, a helyiségek több célú hasznosításából-, bérbeadásából származó bevételek, a hivatalnál képződő bevételek a kamatbevételből, valamint a hatósági jogkörhöz köthető működési bevételből tevődik össze. A kamatbevételek a költségvetési elszámolási számlán átmenetileg szabaddá váló, a lakáscélú elkülönített számlán kezelt bevételekből, valamint betét elhelyezésből származó bevételek. Az önkormányzatok sajátos működési bevételeinek előirányzata tartalmazza a helyi adóbevételeket, az átengedett személyi jövedelemadó, valamint a bírság, pótlék és az egyéb saját bevételeket. A helyi adóbevételek között legjelentősebb az iparűzési adó, melynek tervezett előirányzata E Ft. Az építményadó nem került bevezetésre. A magánszemélyek kommunális adójából E Ft bevételt terveztünk az évben. A késedelmi pótlékkal, bírsággal együtt helyi adóból várhatóan E Ft bevétel folyik majd be önkormányzatunkhoz 2009-ben. Az átengedett központi adók között tartjuk számon a gépjárműadót, melyből várhatóan E Ft bevétel keletkezik. A termőföld bérbeadásából származó SZJA nem jelentős, ebben az évben bevétellel nem számolunk. Az átengedett személyi jövedelemadó részesedésünk két részből tevődik össze. Városunkat megillető személyi jövedelemadó 8%-a, amely E Ft, valamint az SZJA kiegészítés adóerő-képesség alapján, amely E Ft. Az egyéb sajátos folyó bevételek előirányzatát a lakások és nem lakás célú helyiségek bérbeadásából származó bérleti díjak, valamint lakbérek teszik ki. Ezek együttes összege E Ft. Különféle bírságok címen jelenik meg a környezetvédelmi, tűzrendészeti, és építésügyi bírság összege 500 E Ft. Várhatóan 500 E Ft bevétel folyik be önkormányzatunkhoz helyszíni és szabálysértési bírság címén. Talajterhelési díjból előre láthatólag 500 E Ft bevétel képződik. Az önkormányzat költségvetési támogatása bevételi előirányzat a normatív támogatásokból, központosított előirányzatokból, normatív kötött felhasználású támogatásokból, valamint a fejlesztési célú támogatásokból adódik. Működési célokra a központi költségvetésből mintegy E Ft-tal kevesebb áll rendelkezésre ebben az évben. A Normatív állami hozzájárulás jelentős forrása a költségvetésünknek, melynek alapvetően

7 7 az a célja, hogy tevékenységi körönként eltérő mértékben - de soha nem 100 %-ban - az állam hozzájáruljon az egyes feladatok ellátásához évben a normatív támogatás forrása részben a személyi jövedelemadó normatívan elosztott hányada, illetve állami hozzájárulás. Mutatószámonként és fajlagos támogatásonként a 7/1. sz. melléklet tartalmazza. A normatív állami hozzájárulás előirányzata E Ft. A normatív kötött felhasználású központi támogatás mértéke E Ft, ezen belül a normatív kötött állami támogatás összege 197 E Ft. Pénzbeli szociális ellátásokra E Ft bevétel érkezik. Központosított előirányzat a kisebbségi önkormányzatok működésének támogatása, összesen E Ft bevételi összeggel. Tárgyi eszköz értékesítésből E Ft bevételt tervezünk, mely ingatlan értékesítéséből, valamint viziközmű hozzájárulásból adódik. Az értékesítésre kijelölt ingatlanok listáját a költségvetési rendelet 8. sz. melléklete tartalmazza. Felhalmozási célra államháztartáson kívülről átvett pénz tervezett összege E Ft. melyből E Ft EU támogatásból megvalósuló projektek része. A Polgármesteri Hivatal szervezet fejlesztése ÁROP pályázat és a Kistérségi Járóbeteg Szakellátó TIOP pályázat keretében. A évi költségvetésünk egyensúlyát csak forrás-kiegészítő hitel felvételével tudjuk megteremteni. A működési célú hitel összege E Ft.. Előző évi pénzmaradvány összegét a zárszámadással egyidejűleg fogadja el a Képviselőtestület. A helyi önkormányzatokról szóló, többször módosított évi LXV. tv. 88. (2)-(3) bekezdés alapján az önkormányzat adósságot keletkeztető éves kötelezettség-vállalásáról döntést az alábbi levezetés alapján hozhat évben: 1 Helyi adók Gépjárműadó Kamatbevételek Bírság Osztalék bevétel 0 6 Vagyon bérbeadás, hasznosítás, üzemeltetés Egyéb sajátos bevételek I. Saját bevételek összesen Folyó évi kötelezettségek 8 Rövid lejáratú hitelek visszafizetése 0 9 Hosszú lejáratú hitelek visszafizetése Kamatfizetési kötelezettség 0 11 Felújítás, felhalmozási célú kötelezettségvállalás II. Rövid lejáratú kötelezettségek (tárgyévre eső) (8.-11.) III. Korrigált saját bevétel (I.-II.) IV. Korrigált saját bevétel 70%-a V. Viziközmű társulattól átvett, még meg nem fizetett érdekeltségi hozzájárulás VI. Adósságot keletkeztető kötelezettség vállalások felső határa (IV.+V.)

8 8 K I A D Á S O K : Központi költségvetés dologi automatizmust a kiadások növekedésére nem biztosított. A prognosztizált inflációs növekedés 5,2 %. További szakmai jellegű dologi kiadásokra fedezet nem épül be a költségvetésbe. Az önkormányzati fenntartású költségvetési szervek előirányzatainak kialakítása un. nulla bázisú módszerrel történt. A városüzemeltetési feladatokra a évi költségvetésben E Ft áll rendelkezésre, városfejlesztés kiadásaira E Ft A közcélú foglalkoztatás ez évi kerete a közfoglalkoztatási terv elkészülte után kerül meghatározásra a szociális kiadásoknál tervezett E Ft keretből. A közcélú foglalkoztatás keretében olyan városi feladatok kerülnek ellátásra, mely gazdaságosan sem a Közüzemi Kht- nál, sem megrendeléses jogviszonyban nem végezhető el (Pl. nyílt árkos vízelvezető rendszerek karbantartása). A szociális ellátásokra, valamint a gyermekvédelmi és jóléti kiadásokra 2009-ben összesen E Ft előirányzatot tartalmaz a költségvetés. A Művelődési Központ költségvetése közművelődés feladatokra 4000 E Ft, közművelődési érdekeltségi pályázathoz E Ft előirányzatot tartalmaz. Sport és kulturális célú támogatásra a költségvetés a E Ft működtetési előirányzaton túl E Ft-ot tartalmaz. Közhasznú támogatás városüzemeltetési célra E Ft. Tartalékok: Általános tartalékként 2009-ban E Ft-ot tartalmaz a költségvetés E Ft-ot, normatíva visszafizetésre, E Ft-ot közművelődési érdekeltségi alapra tartalékolunk. Felújítási feladatokra 2009-ban E Ft-ot irányoztunk elő. Az előző évről áthúzódó felújítások között az útfelújítások összege a legjelentősebb E Ft-tal. Az új indítani tervezett felújítások között E Ft-tal szerepel a Városi Sport pálya öltöző, vizes blokkjának felújítása. Ezen kívül néhány olyan kisebb összegű felújítás szerepel a tervezetben, amelyeket 2009-ben szükséges végrehajtani. Beruházási célokra a költségvetési rendelet 2009-ben E Ft előirányzatot tartalmaz. A felhalmozási és tőkejellegű kiadások közel kétharmad része 2010-re áthúzódó. beruházásokra fordítandó. Ezek közül kiemelkedő a Kistérségi Járóbeteg Szakellátó és a Szonek épület felújítása. Mindegyik projekt EU-s támogatással megvalósuló. Mivel az óvodák játszóterei nem felelnek meg az előírt követelményeknek, szükséges, a szabványoknak megfelelő átalakításuk, melyre átadott pénzeszközként biztosítunk forrást. Az idei évben is 500 E Ft szerepel a lakossági útépítések saját erejére. A többéves kiadási kötelezettséggel járó döntések későbbi évekre vonatkozó hatását a 9/3. számú melléklet tartalmazza.

9 9 Gördülő tervezés Az államháztartási törvény (Áht.) előírásai szerint a költségvetési rendelet be kell mutatni a költségvetési évet követő kettő év várható előirányzatait, amelyeket a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések szerint kell megállapítani. Az Áht. előírásai szerint az éves költségvetésben be kell mutatni a közvetett támogatások nagyságrendjét, összetevőit. Önkormányzatunk nem tervez közvetett támogatásokat nyújtani, azon kívül ami a bérleti díjak vonatkozásában megítélt kedvezmény, illetve mentesség, ennek összege nem jelentős. Ebbe a körbe tartozik a kisebbségi önkormányzatok részére ingyen biztosított ingatlan használata. A szociális területen gyakorolt méltányosság várhatóan 100 E Ft alatti bevétel kiesést jelent az önkormányzat számára. Az intézményi működési bevételek jelentős része az év során egyenletes ütemben folyik be. A sajátos működési bevételeknél jelentős eltérések mutatkoznak a havi bevételek között, ugyanis a helyi adók közel fele szeptemberben várható. Az átengedett központi adók, valamint a normatív állami támogatások és normatív kötött felhasználású központi támogatások külön kormányrendeletben meghatározott ütemben érkeznek. A támogatásértékű bevételek és a végleges pénzeszközátvétel tekintetében a tervezetthez képest év közben jelentős eltérések lehetnek, ami a pályázati forrásból megvalósuló projektek kivitelezésének és elszámolásának a függvénye. A kiadások között megközelítőleg egyenletes ütemmel számolunk a működési kiadások területén. A felújítások és a felhalmozási kiadások túlnyomó része a megkötött szerződések üteme szerint zajlik. A hiteltörlesztés és a kamatkiadás a számlavezető pénzintézettel kötött szerződés szerint történik. Költségvetési hiány Az önkormányzati szintű táblázatból látható, hogy kiadási előirányzataink lényegesen meghaladják a keletkező bevételt. Ebből következően szükséges újból áttekinteni az önkormányzati törvényből fakadó kötelező feladatainkon felül vállalt kiadásokat és azokat jelentősen redukálni kell. Szükségesnek ítéljük a pályázatokon való minél eredményesebb közreműködést és az ebben rejlő lehetőségek mind teljesebb kiaknázását. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy a évi költségvetésről szóló rendelettervezetet megvitatni és elfogadni szíveskedjen. Szentlőrinc, február 12. dr. Győrvári Márk polgármester