2. Napirend Ügyiratszám: OB/72-1/2018. E L Ő T E R J E S Z T É S a Képviselő-testület május 22-i nyilvános ülésére

Átírás

1 2. Napirend Ügyiratszám: OB/72-1/2018. E L Ő T E R J E S Z T É S a Képviselő-testület május 22-i nyilvános ülésére Tárgy: Előterjesztő: Előkészítette: A évi költségvetés végrehajtásáról szóló rendelet megalkotása Végh Tamásné polgármester Gerencsér Viola pénzügyi ügyintéző Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 87. -ában leírtak alapján a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni. Az államháztartásról szóló törvény 91. -a szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezet a Magyar Államkincstár részre a KGR-K11 rendszerben április 13-án feladott éves költségvetési beszámolóval összhangban került összeállításra. A rendelet tervezet tartalmazza az Áht. 91. (2) bekezdése szerinti mérleget és kimutatásokat az alábbi részletezettségben: - a helyi önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban, - a pénzeszközök változásának bemutatását, - a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, - a közvetett támogatásokat így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket tartalmazó kimutatást, és - a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, - a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. -a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, - a vagyonkimutatást, és - a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását. Az előbbiekben felsorolt mérlegeken és kimutatásokon túl a rendelet tervezet részletesen tartalmazza a évi költségvetési és finanszírozási bevételek és kiadások eredeti és módosított előirányzatát, valamint az egyes költségvetési sorok teljesítését, a kiadások és bevételek teljesülésének kormányzati funkciónkénti megbontását, és a maradvány meghatározását. 1

2 Az önkormányzat évi működése során az alábbi főbb változások történtek a gazdálkodásban: - a közfoglalkoztatási programok segítésével Ft, legnagyobb részt személyi jellegű kiadás kerülhetett kifizetésre, a évben befolyt közfoglalkoztatási támogatás Ft, - a közösen fenntartott intézmények (Zánkai Közös Önkormányzati Hivatal, Zánka és Térsége Egészségügyi Intézményi Társulás, Nivegy-völgyi Óvodafenntartó Társulás és intézménye, Nivegy-völgyi Szennyvíz Társulás, Balatonfüredi Többcélú Társulás, Városi Rendelőintézet) által elvégzett feladatellátás támogatása kapcsán Ft kiadás merült fel, - közhatalmi bevételekből Ft folyt be az év folyamán, az adózókkal szemben az év végén fennálló követelés állomány Ft, helyi adókból származó túlfizetés állománya Ft, ben pályázati igénylés útján Ft támogatásban részesült az önkormányzat a kistelepülési önkormányzatok alacsony összegű fejlesztéseinek támogatása kapcsán, évi fejlesztések során több eszközbeszerzésre (kávéfőző, vízforraló, a Szent Márton pihenőparkba fa kerti tároló, illemhely és mosdótál) került sor, elkészült a falukemence, valamint a települési arculati kézikönyv, valamint az Irtás dűlői út felújítása kapcsán a burkolat megerősítés terve és a pályázat szakmai előkészítése is megvalósult, évi záró pénzkészlet Ft, amelyből Ft kötelezettséggel terhelt: az Óbudavár Fő utca 2. számú ingatlannal kapcsolatban funkcióváltás címén megkapott, fel nem használt kártalanítás összege Ft, a kistelepülési fejlesztési támogatás kapcsán Ft a fel nem használt összeg, az egyéb szállítói tartozás Ft. A havi állami támogatás előlege Ft. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megvitatására és a határozati javaslat elfogadására. Szentantalfa, május 16. HATÁROZATI JAVASLAT Óbudavár Község Önkormányzata Képviselőtestülete a évi költségvetés végrehajtásáról szóló rendelet-tervezetet elfogadja és /2018. ( ) számon önkormányzati rendeletei közé iktatja. Végh Tamásné polgármester 2

3 Óbudavár Község Önkormányzata Képviselő-testületének. /2018. (...) önkormányzati rendelete a évi költségvetés végrehajtásáról (tervezet) Óbudavár Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 91. (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. Óbudavár Község Önkormányzata Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) Óbudavár Község Önkormányzata évi költségvetésének teljesítését a) Költségvetési bevételek Ft-ban b) Finanszírozási bevételek Ft-ban c) Költségvetési működési célú kiadások Ft-ban d) Költségvetési felhalmozási célú kiadások Ft-ban e) Finanszírozási kiadások Ft-ban határozza meg. 2. (1) Az önkormányzat évi zárszámadásához: a) a költségvetési bevételi előirányzatok teljesítésnek működési bevételek, felhalmozási bevételek, és finanszírozási bevételek szerinti részletezését az 1.1 melléklet, b) a költségvetési kiadási előirányzatok teljesítésének működési kiadások, felhalmozási kiadások, és finanszírozási kiadások szerinti részletezését az 1.2 melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat bevételeit és kiadásait kormányzati funkciónként az 1.3 melléklet tartalmazza. (3) Az önkormányzat fejlesztési kiadásait a 1.4. melléklet tartalmazza. (4) Az önkormányzat évi maradványát az 1.5. melléklet szerint határozza meg. 3. (1) Az önkormányzat adósságának állományát, az adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit az 1.6 melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat vagyonkimutatását az 1.7 melléklet tartalmazza. (3) Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeit és a részesedések alakulását az 1.8 melléklet tartalmazza. (4) Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 1.9 melléklet alapján állapítja meg. (5) Az önkormányzat évi pénzeszközök változásának bemutatását az 1.10 melléklet alapján állapítja meg. 3

4 4. (1) A több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 1.11 melléklet tartalmazza. (2) A közvetett támogatásokat az 1.12 melléklet tartalmazza. (3) A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban az 1.13 melléklet tartalmazza. 5. (1) E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) Hatályát veszti Óbudavár Község Önkormányzata képviselő-testületének a évi költségvetés végrehajtásáról szóló 4/2017. (V.26.) önkormányzati rendelete. Óbudavár, május 22. Végh Tamásné polgármester Lukács Ágnes jegyző 4

5 HATÁSVIZSGÁLAT A január 1-jétől hatályos, a jogalkotásról szóló évi CXXX. törvény (a továbbiakban: Jat.) 17. -a szerint: 17. (1) A jogszabály előkészítője a jogszabály feltételezett hatásaihoz igazodó részletességű előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről... önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselő-testületét tájékoztatni kell. [...] (2) A hatásvizsgálat során vizsgálni kell a) a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatását, különösen aa) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásait, ab) környezeti és egészségi következményeit, ac) adminisztratív terheket befolyásoló hatásait, valamint b) a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, és c) a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket. A évi költségvetés végrehajtásáról szóló rendelet tervezetében (a továbbiakban: Tervezet) foglaltak várható hatásai a Jat. 17. (2) bekezdésében foglalt elvárások tükrében az alábbiak szerint összegezhetők: a) A tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatása aa) A jogszabály társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásai A Tervezetnek társadalmi hatása nincs. A Tervezet jelentősebb gazdasági és költségvetési hatásokat nem keletkeztet. ab) A jogszabály környezeti és egészségi következményei A Tervezetben foglaltaknak közvetlen környezeti és egészségi következményei nincsenek. ac) A jogszabály adminisztratív terheket befolyásoló hatásai A Tervezet adminisztratív terheket nem keletkeztet. b) A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei Jogszabályi előírás alapján szükséges a évről szóló beszámoló és pénzmaradvány elszámolásáról rendeletet alkotni, mert elmaradása esetén az állami támogatás megvonásra kerül. A rendeletalkotás elmaradásának következménye törvényességi észrevétel, illetőleg költségvetési hiány lehet. c) A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A Tervezet elfogadása esetén a rendelet alkalmazása a jelenlegihez képest többlet személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételt nem igényel. 5

6 1.1 melléklet Óbudavár Község Önkormányzata évi bevételek forintban Megnevezés Eredeti Módosított előirányzat előirányzat Teljesítés A B C D 1 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 3 Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások Elszámolásból származó bevétel 7 Önkormányzatok működési támogatásai Elvonások és befizetések bevételei 9 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről 10 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről 11 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről 12 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Működési célú támogatások államháztartáson belülről Felhalmozási célú önkormányzati támogatások Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről 16 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről 17 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről 18 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 19 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről Magánszemélyek jövedelemadói 21 Társaságok jövedelemadói 22 Jövedelemadók 23 Szociális hozzájárulási adó és járulékok 24 Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók 25 Vagyoni típusú adók Értékesítési és forgalmi adók 27 Fogyasztási adók 28 Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók 29 Gépjárműadók Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók Termékek és szolgáltatások adói Egyéb közhatalmi bevételek Közhatalmi bevételek Készletértékesítés ellenértéke 35 Szolgáltatások ellenértéke Közvetített szolgáltatások ellenértéke Tulajdonosi bevételek Ellátási díjak 39 Kiszámlázott általános forgalmi adó 40 Általános forgalmi adó visszatérítése 41 Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek 42 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek Részesedésekből származó pénzügyi műveletek bevételei 45 Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei 46 Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

7 1.1 melléklet 47 Biztosító által fizetett kártérítés 48 Egyéb működési bevételek Működési bevételek Immateriális javak értékesítése 51 Ingatlanok értékesítése 52 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése 53 Részesedések értékesítése 54 Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek 55 Felhalmozási bevételek 56 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről 57 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól 58 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől 59 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 60 Egyéb működési célú átvett pénzeszközök Működési célú átvett pénzeszközök Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről 63 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól 64 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől 65 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 66 Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök 67 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 68 Költségvetési bevételek Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele 70 Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól 71 Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele 72 Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről 73 Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése 74 Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása 75 Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése 76 Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása 77 Belföldi értékpapírok bevételei 78 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele 80 Maradvány igénybevétele Államháztartáson belüli megelőlegezések Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése 83 Központi, irányító szervi támogatás 84 Lekötött bankbetétek megszüntetése 85 Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei 86 Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei 87 Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételei 88 Tulajdonosi kölcsönök bevételei 89 Belföldi finanszírozás bevételei 90 Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése 91 Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése 92 Külföldi értékpapírok kibocsátása 93 Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől 94 Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől 95 Külföldi finanszírozás bevételei 96 Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 97 Váltóbevételek 98 Finanszírozási bevételek Bevételek összesen

8 Óbudavár Község Önkormányzata 1.2 melléklet évi kiadások forintban Megnevezés Eredeti Módosított előirányzat előirányzat Teljesítés A B C D 1 Törvény szerinti illetmények, munkabérek Normatív jutalmak 3 Céljuttatás, projektprémium Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat 5 Végkielégítés 6 Jubileumi jutalom 7 Béren kívüli juttatások Ruházati költségtérítés Közlekedési költségtérítés Egyéb költségtérítések 11 Lakhatási támogatások 12 Szociális támogatások 13 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai Foglalkoztatottak személyi juttatásai Választott tisztségviselők juttatásai Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások Egyéb külső személyi juttatások Külső személyi juttatások Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Szakmai anyagok beszerzése Üzemeltetési anyagok beszerzése Árubeszerzés 24 Készletbeszerzés Informatikai szolgáltatások igénybevétele Egyéb kommunikációs szolgáltatások Kommunikációs szolgáltatások Közüzemi díjak Vásárolt élelmezés Bérleti és lízing díjak 31 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Közvetített szolgáltatások Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Szolgáltatási kiadások Kiküldetések kiadásai 37 Reklám- és propagandakiadások Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó Fizetendő általános forgalmi adó 41 Kamatkiadások 42 Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai 43 Egyéb dologi kiadások Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások Dologi kiadások

9 46 Társadalombiztosítási ellátások melléklet Családi támogatások 48 Pénzbeli kárpótlások, kártérítések 49 Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások 50 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások 51 Lakhatással kapcsolatos ellátások 52 Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai 53 Egyéb nem intézményi ellátások Ellátottak pénzbeli juttatásai Nemzetközi kötelezettségek 56 A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások 57 A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései 58 Egyéb elvonások és befizetések 59 Elvonások és befizetések 60 Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre 61 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre 62 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre 63 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre 65 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre 66 Árkiegészítések, ártámogatások 67 Kamattámogatások 68 Működési célú támogatások az Európai Uniónak 69 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Tartalékok Egyéb működési célú kiadások Immateriális javak beszerzése, létesítése Ingatlanok beszerzése, létesítése Informatikai eszközök beszerzése, létesítése 75 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése Részesedések beszerzése 77 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások 78 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó Beruházások Ingatlanok felújítása Informatikai eszközök felújítása 82 Egyéb tárgyi eszközök felújítása 83 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó Felújítások

10 85 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó 1.2 melléklet kifizetés államháztartáson belülre 86 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre 87 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre 88 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre 89 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre 90 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre 91 Lakástámogatás 92 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre Egyéb felhalmozási célú kiadások 95 Költségvetési kiadások Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése 97 Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak 98 Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése 99 Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre 100 Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása 101 Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása 102 Kincstárjegyek beváltása 103 Éven belüli belföldi értékpapírok beváltása 104 Belföldi kötvények beváltása 105 Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása 106 Belföldi értékpapírok kiadásai 107 Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása 108 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése Központi, irányító szervi támogatások folyósítása 110 Pénzeszközök betétként elhelyezése 111 Pénzügyi lízing kiadásai 112 Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai 113 Hossszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai 114 Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai 115 Tulajdonosi kölcsönök kiadásai 116 Belföldi finanszírozás kiadásai Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása 118 Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása 119 Külföldi értékpapírok beváltása 120 Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak és nemzetiközi szervezeteknek 121 Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek 122 Külföldi finanszírozás kiadásai 123 Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 124 Váltókiadások 125 Finanszírozási kiadások Kiadások összesen

11 1.3 melléklet évi bevételek és kiadások kormányzati funkciónként Kiadások forintban A B C MEGNEVEZÉS Létszám (fő) évi teljesítés Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános Köztemető-fenntartás és -működtetés Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel Támogatás célú finanszírozási műveletek Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása Turizmusfejlesztési támogatások és tevékenységek Ár- és belvízvédelemmel összefüggő tevékenységek Nem veszélyes (települési) hulladék vegyes (ömlesztett) begyűjtése, Szennyvíz gyűjtése, tisztítása, elhelyezése Víztermelés- kezelés, -ellátás Közvilágítás Zöldterület-kezelés Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások Háziorvosi alapellátás Háziorvosi ügyeleti ellátás Fogorvosi alapellátás Család és nővédelmi egészségügyi gondozás Szabadidősport- (rekreációs sport-) tevékenység és támogatása Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása Közművelődés - közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások Kiadások összesen Óbudavár Község Önkormányzata A MEGNEVEZÉS Bevételek forintban B évi teljesítés Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel Támogatási célú finanszírozási műveletek Állampolgársági ügyek Víztermelés- kezelés, -ellátás Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások Közvilágítás Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei Bevételek összesen

12 1.4 melléklet Óbudavár Község Önkormányzata évi fejlesztési kiadások forintban A B C D E F Megnevezés Nettó összeg ÁFA Bruttó összeg Adósságot keletkeztető ügylet megkötésének szükségessége Adósságot keletkeztető ügylet kormányzati engedélyhez való kötöttsége 1 Beruházások 2 Települési arculati kézikönyv készítése nem nem 3 Falukemence készítése nem nem 4 Fa kerti tároló, illemhely, mosdótál beszerzése nem nem 5 Kávéfőző, vízforraló beszerzés nem nem 6 Beruházások összesen Felújítások 8 Irtás dülői út (030. hrsz.) burkolat megerősítés terve, pályázat szakmai előkészítése Felújítások összesen Beruházások és felújítások összesen: Felhalmozási célú támogatás államháztartáson kívülre (Bakonykarszt Zrt. Fejlesztési forrás elszámolása) Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülre 13 Felhalmozási célú kölcsön nyújtása 14 Felhalmozási kiadások összesen: nem - nem - nem nem

13 1.5 melléklet Óbudavár Község Önkormányzata A Megnevezés évi maradvány forintban B Összeg 1 Alaptevékenység költségvetési bevételei Alaptevékenység költségvetési kiadásai Alaptevékenység költségvetési egyenlege Alaptevékenység finanszírozási bevételei Alaptevékenység finanszírozási kiadásai Alaptevékenység finanszírozási egyenlege Alaptevékenység maradványa Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei 0 9 Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai 0 10 Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege 0 11 Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei 0 12 Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai 0 13 Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege 0 14 Vállalkozási tevékenység maradványa 0 15 Összes maradvány Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa Alaptevékenység szabad maradványa Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség 0 19 Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa 0

14 1.6 melléklet 1 Belföldi irányú kötelezettség Óbudavár Község Önkormányzata évi adósságállomány, az adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségek forintban A B C D Sorszám év záró adósság állomány Lejárata Megnevezése évi visszafizetési kötelezettség (tőke+kamat) 2 Hitel, kölcsön felvétele, átvállalása 3 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír fogalomba hozatala 4 Váltó kibocsátása 5 Pénzügyi lízing 6 Visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként való megkötése Szerződésben kapott, legalább 365 nap időtartamú halasztott fizetés, 7 részletfizetés Hitelintézet által, származékos máveletek különbözeteként az ÁKK Zrt.- 8 nél elhelyezett fedezeti betétek és azok összege Önrész finanszírozására felvett kölcsön (többfunkciós szolgáltató 9 központ) 10 Belföldi irányú kötelezettség összesen 11 Külföldi irányú kötelezettség 12 Összesen

15 1.7 melléklet Óbudavár Község Önkormányzata évi vagyonkimutatás forintban A B C D Megnevezés Előző időszak Módosítások Tárgyi időszak 1 A/I/1 Vagyoni értékű jogok 2 A/I/2 Szellemi termékek ebből: forgalomképtelen törzsvagyon 4 - ebből: nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon 5 - ebből: korlátozottan forgalomképes vagyon 6 - ebből: üzleti vagyon A/I/3 Immateriális javak értékhelyesbítése 8 A/I Immateriális javak A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok ebből: forgalomképtelen törzsvagyon ebből: nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon 12 - ebből: korlátozottan forgalomképes vagyon ebből: üzleti vagyon A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek ebből: forgalomképtelen törzsvagyon 16 - ebből: nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon 17 - ebből: korlátozottan forgalomképes vagyon 18 - ebből: üzleti vagyon A/II/3 Tenyészállatok 20 A/II/4 Beruházások, felújítások A/II/5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 22 A/II Tárgyi eszközök A/III/1 Tartós részesedések A/III/1a - ebből: tartós részesedések jegybankban 25 A/III/1b - ebből: tartós részesedések nem pénzügyi vállalkozásban A/III/1c - ebből: tartós részesedésel pénzügyi vállalkozásban 27 A/III/1d - ebből: tartós részesedések társulásban 28 A/III/1e - ebből: egyéb tartós részesedések 29 A/III/2 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 30 A/III/2a - ebből: államkötvények 31 A/III/2b - ebből: helyi önkormányzatok kötvényei 32 A/III/3 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 33 A/III Befektetett pénzügyi eszközök A/IV/1 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök 35 A/IV/1a - ebből: immateriális javak 36 A/IV/1b - ebből: tárgyi eszközök 37 A/IV/1c - ebből: tartós részesedések, tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 38 A/IV/2 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése 39 A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök 40 A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK B/I/1 Vásárolt készletek 42 B/I/2 Átsorolt, követelés fejében átvett készletek 43 B/I/3 Egyéb készletek 44 B/I/4 Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek 45 B/I/5 Növendék-, hízó és egyéb állatok 46 B/I Készletek 47 B/II/1 Nem tartós részesedések 48 B/II/2 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 49 B/II/2a - ebből: kárpótlási jegyek 50 B/II/2b - ebből: kincstárjegyek 51 B/II/2c - ebből: államkötvények 52 B/II/2d - ebből: helyi önkormányzatok kötvényei 53 B/II/2e - ebből: befektetési jegyek 54 B/II Értékpapírok 55 B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK 56 C/I/1 Éven túli lejáratú forint lekötött bankbetétek 57 C/I/2 Éven túli lejáratú deviza lekötött bankbetétek 58 C/I Lekötött bankbetétek 59 C/II/1 Forintpénztár 60 C/II/2 Valutapénztár 61 C/II/3 Betétkönyvek, csekkek, elektronikus pénzeszközök 62 C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek 63 C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák C/III/2 Kincstárban vezetett forintszámlák 65 C/III Forintszámlák C/IV/1 Kincstáron kívüli devizaszámlák 67 C/IV/2 Kincstárban vezetett devizaszámlák 68 C/IV Devizaszámlák 69 C) PÉNZESZKÖZÖK

16 1.7 melléklet 70 D/I/1 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről 71 D/I/1a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson belülről 72 D/I/2 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről 73 D/I/2a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson belülről 74 D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre D/I/3a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések jövedelemadókra 76 D/I/3b - ebből: költségvetési évben esedékes követelések szociális hozzájárulási adóra és járulékokra 77 D/I/3c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adókra 78 D/I/3d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések vagyoni típusú adókra D/I/3e - ebből: költségvetési évben esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira 80 D/I/3f - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb közhatalmi bevételekre 81 D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre 82 D/I/4a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére 83 D/I/4b - ebből: költségvetési évben esedékes követelések tulajdonosi bevételekre 84 D/I/4c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések ellátási díjakra 85 D/I/4d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések kiszámlázott általános forgalmi adóra 86 D/I/4e - ebből: költségvetési évben esedékes követelések általános forgalmi adó visszatérítésére 87 D/I/4f - ebből: költségvetési évben esedékes követelések kamatbevételekre és más nyereségjellegű bevételekre 88 D/I/4g - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb pénzügyi műveletek bevételeire 89 D/I/4h - ebből: költségvetési évben esedékes követelések biztosító által fizetett kártérítésre 90 D/I/4i - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb működési bevételekre 91 D/I/5 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási bevételre 92 D/I/5a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések immateriális javak értékesítésére 93 D/I/5b - ebből: költségvetési évben esedékes követelések ingatlanok értékesítésére 94 D/I/5c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb tárgyi eszközök értékesítésére 95 D/I/5d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések részesedések értékesítésére 96 D/I/5e - ebből: költségvetési évben esedékes követelések részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételekre 97 D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre 98 D/I/6a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól 99 D/I/6b - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől 100 D/I/6c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről 101 D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre 102 D/I/7a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól 103 D/I/7b - ebből: költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől 104 D/I/7c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről 105 D/I/8 Költségvetési évben esedékes követelések finanszírozási bevételekre 106 D/I/8a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések forgatási célú belföldi értékpapírok beváltásából, értékesítéséből 107 D/I/8b - ebből: költségvetési évben esedékes követelések befektetési célú belföldi értékpapírok beváltásából, értékesítéséből 108 D/I/8c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztésére 109 D/I/8d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételeire 110 D/I/8e - ebből: költségvetési évben esedékes követelések rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételeire

17 111 D/I/8f - ebből: költségvetési évben esedékes követelések forgatási célú külföldi értékpapírok beváltásából, értékesítéséből 112 D/I/8g - ebből: költségvetési évben esedékes követelések befektetési célú külföldi értékpapírok beváltásából, értékesítéséből 1.7 melléklet 113 D/I Költségvetési évben esedékes követelések D/II/1 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről 115 D/II/1a - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson belülről 116 D/II/2 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről 117 D/II/2a - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson belülről 118 D/II/3 Költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételre 119 D/II/3a - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések jövedelemadókra 120 D/II/3b - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések szociális hozzájárulási adóra és járulékokra 121 D/II/3c - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adókra 122 D/II/3d - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések vagyoni típusú adókra 123 D/II/3e - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira 124 D/II/3f - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések egyéb közhatalmi bevételekre 125 D/II/4 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési bevételre 126 D/II/4a - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére 127 D/II/4b - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések tulajdonosi bevételekre 128 D/II/4c - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések ellátási díjakra 129 D/II/4d - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések kiszámlázott általános forgalmi adóra 130 D/II/4e - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések általános forgalmi adó visszatérítésére 131 D/II/4f - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések kamatbevételekre és más nyereségjellegű bevételekre 132 D/II/4g - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések egyéb pénzügyi műveletek bevételeire 133 D/II/4h - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések biztosító által fizetett kártérítésre 134 D/II/4i - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések egyéb működési bevételekre 135 D/II/5 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási bevételre 136 D/II/5a - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések immateriális javak értékesítésére 137 D/II/5b - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések ingatlanok értékesítésére 138 D/II/5c - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések egyéb tárgyi eszközök értékesítésére 139 D/II/5d - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések részesedések értékesítésére 140 D/II/5e - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételekre 141 D/II/6 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre 142 D/II/6a - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól 143 D/II/6b - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől 144 D/II/6c - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről 145 D/II/7 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre 146 D/II/7a - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól 147 D/II/7b - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől 148 D/II/7c - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről

18 149 D/II/8 Költségvetési évet követően esedékes követelések finanszírozási bevételekre (=D/II/8a+D/II/8b+D/II/8c+D/II/8d) 150 D/II8a - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések befektetési célú belföldi értékpapírok beváltásából, értékesítéséből 151 D/II8b - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztésére 152 D/II8c - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök bevételeire 153 D/II8d - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések befektetési célú külföldi értékpapírok beváltásából, értékesítéséből 1.7 melléklet 154 D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések 155 D/III/1 Adott előlegek 156 D/III/1a - ebből: immateriális javakra adott előlegek 157 D/III/1b - ebből: beruházásokra, felújításokra adott előlegek 158 D/III/1c - ebből: készletekre adott előlegek 159 D/III/1d - ebből: igénybe vett szolgáltatásra adott előlegek 160 D/III/1e - ebből: foglalkoztatottaknak adott előlegek 161 D/III/1f - ebből: túlfizetések, téves és visszajáró kifizetések 162 D/III/2 Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása 163 D/III/3 Más által beszedett bevételek elszámolása 164 D/III/4 Forgótőke elszámolása D/III/5 Vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos visszapótlási követelés elszámolása 166 D/III/6 Nem társadalombiztosítás pénzügyi alapjait terhelő kifizetett ellátások megtérítésének elszámolása 167 D/III/7 Folyósított, megelőlegezett társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások elszámolása 168 D/III/8 Részesedésszerzés esetén átadott eszközök 169 D/III/9 Letétre, megőrzésre, fedezetkezelésre átadott pénzeszközök, biztosítékok 170 D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások D) KÖVETELÉSEK E/I/1 Adott előleghez kapcsolódó előzetesen felszámított levonható általános forgalmi adó 173 E/I/2 Más előzetesen felszámított levonható általános forgalmi adó 174 E/I/3 Adott előleghez kapcsolódó előzetesen felszámított nem levonható általános forgalmi adó 175 E/I/4 Más előzetesen felszámított nem levonható általános forgalmi adó 176 E/I Előzetesen felszámított általános forgalmi adó elszámolása 177 E/II/1 Kapott előleghez kapcsolódó fizetendő általános forgalmi adó 178 E/II/2 Más fizetendő általános forgalmi adó 179 E/II Fizetendő általános forgalmi adó elszámolása 180 E/III/1 December havi illetmények, munkabérek elszámolása 181 E/III/2 Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai 182 E/III Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások 183 E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK 184 F/1 Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása 185 F/2 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 186 F/3 Halasztott ráfordítások 187 F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 188 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke G/II Nemzeti vagyon változásai G/III/1 Megszűnés miatt átvett lekötött betétek könyv szerinti értéke és változása 192 G/III/2 Megszűnés miatt átvett egyéb pénzeszközök könyv szerinti értéke és változása 193 G/III/3 Pénzeszközön kívüli egyéb eszközök induláskori értéke és változásai G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai G/IV Felhalmozott eredmény G/V Eszközök értékhelyesbítésének forrása 197 G/VI Mérleg szerinti eredmény G/ SAJÁT TŐKE H/I/1 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek személyi juttatásokra 200 H/I/2 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra 201 H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra H/I/4 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira H/I/5 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra 204 H/I/5a - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztésére államháztartáson belülre 205 H/I/5b - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek működési célú támogatásokra az Európai Uniónak 206 H/I/6 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek beruházásokra 207 H/I/7 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek felújításokra

19 1.7 melléklet 208 H/I/8 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb felhalmozási célú kiadásokra (>=H/I/8a+H/I/8b) 209 H/I/8a - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztésére államháztartáson belülre 210 H/I/8b - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek felhalmozási célú támogatásokra az Európai Uniónak 211 H/I/9 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra 212 H/I/9a - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztésére pénzügyi vállalkozásnak 213 H/I/9b - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztésére pénzügyi vállalkozásnak 214 H/I/9c - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek kincstárjegyek beváltására 215 H/I/9d - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltására 216 H/I/9e - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek belföldi kötvények beváltására 217 H/I/9f - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltására 218 H/I/9g - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére 219 H/I/9h - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek pénzügyi lízing kiadásaira 220 H/I/9i - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek külföldi értékpapírok beváltására 221 H/I/9j - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek hitelek, kölcsönök törlesztésére külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek 222 H/I/9k - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek hitelek, kölcsönök törlesztésére külföldi pénzintézeteknek 223 H/I/9l - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek váltókiadásokra 224 H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek H/II/1 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek személyi juttatásokra 226 H/II/2 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra 227 H/II/3 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra 228 H/II/4 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira 229 H/II/5 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra 230 H/II/5a - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztésére államháztartáson belülre 231 H/II/5b - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek működési célú támogatásokra az Európai Uniónak 232 H/II/6 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek beruházásokra 233 H/II/7 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek felújításokra 234 H/II/8 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek egyéb felhalmozási célú kiadásokra 235 H/II/8a - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztésére államháztartáson belülre 236 H/II/8b - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek felhalmozási célú támogatásokra az Európai Uniónak 237 H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra 238 H/II/9a - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztésére pénzügyi vállalkozásnak 239 H/II/9b - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek kincstárjegyek beváltására 240 H/II/9c - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek belföldi kötvények beváltására 241 H/II/9d - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltására 242 H/II/9e - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére 243 H/II/9f - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek pénzügyi lízing kiadásaira 244 H/II/9g - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek külföldi értékpapírok beváltására 245 H/II/9h - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek hitelek, kölcsönök törlesztésére külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek H/II/9i - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek külföldi hitelek, kölcsönök törlesztésére külföldi pénzintézeteknek 247 H/II/9j - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek váltókiadásokra 248 H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek