3/1/2016. sz. E L Ő T E R J E SZ T É S a BKMKIK Küldöttek részére

Átírás

1 3/1/2016. sz. E L Ő T E R J E SZ T É S a BKMKIK Küldöttek részére Tárgy: A BKMKIK évi beszámoló jelentése Előterjesztő: Sipos Zsolt, titkár Készítette: Utasi Melinda, gazdasági irodavezető

2 Statisztikai számjel A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolója év BÁCS-KISKUN MEGYEI Kereskedelmi és Iparkamara 6000 Kecskemét, Árpád körút 4. Keltezés: Kecskemét, március 18. A szervezet vezetője (képviselője)

3 Statisztikai számjel Az egyéb szervezet megnevezése: BÁCS-KISKUN MEGYEI Kereskedelmi és Iparkamara Az egyéb szervezet címe: 6000 Kecskemét, Árpád körút 4. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE ÉV Adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév a b c d e 1. A. Befektetett eszközök (2-5. sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK IV. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKHEKYESBÍTÉSE 6. B. Forgóeszközök (7-10. sor) I. KÉSZLETEK 8. II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN D. Saját tőke ( sorok) I. INDULÓ TŐKE/ JEGYZETT TŐKE II. TŐKEVÁLTOZÁS/EREDMÉNY III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 17. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 18. V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL VI. TÁTGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGB E. Céltartalékok 21. F. Kötelezettségek I. HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23. II. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Keltezés: Kecskemét, március 18. A szervezet vezetője

4 Statisztikai számjel Az egyéb szervezet megnevezése: BÁCS-KISKUN MEGYEI Kereskedelmi és Iparkamara Az egyéb szervezet címe: 6000 Kecskemét, Árpád körút 4. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA ÉV Adatok E Ft-ban Sorszá Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév A tétel megnevezése Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Ebből: - támogatások alapítói központi költségvetési helyi önkormányzati társadalombiztosítási egyéb, ebből 1% Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Ebből: - támogatások alapítói központi költségvetési helyi önkormányzati társadalombiztosítási egyéb Tagdíjak A. Összes bevétel Keltezés: Kecskemét, március 18. A szervezet vezetője

5 Statisztikai számjel Az egyéb szervezet megnevezése: BÁCS-KISKUN MEGYEI Kereskedelmi és Iparkamara Az egyéb szervezet címe: 6000 Kecskemét, Árpád körút 4. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA ÉV Adatok E Ft-ban Sorszá A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév m Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások B. Összes ráfordítás C. Adózás előtti eredmény I. Adófizetési kötelezettség 29. D. Jóváhagyott osztalék 30. E. Tárgyévi eredmény TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 31. Továbbutalási céllal kapott támogatások 32. Továnbbutalt támogatás Keltezés: Kecskemét, március 18. A szervezet vezetője

6 a évi beszámolóhoz 1 ÁLTALÁNOS RÉSZ A kamara bemutatása Működési forma: kamara Alapítás: november 5. Cégbírósági bejegyzés: november 5. Cégjegyzék száma: Pk /1994/49. Kamara elnöke: Gaál József Fő tevékenységi köre: gazdasági érdekképviselet Működési területe: Kecskemét, Baja, Kalocsa, Kiskunhalas 2 SPECIFIKUS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 2.1 Számviteli politika Beszámoló formája: Könyvvezetés módja: Eredmény kimutatás formája: Egyszerűsített éves beszámoló Kettős könyvvitel A típusú eredmény kimutatás (összköltség eljárással) A típusú mérleg Mérleg formája: Beszámoló fordulónapja: Üzleti év december 31. Beszámoló készítés napja: A tárgyévet követő január 31. Kamaránk számviteli politikájának fő célja, a számvitelről szóló Évi C. törvényben (a továbbiakban: Szt.) meghatározott előírások alkalmazásának szabályozása a megbízható és valós kép kialakítása érdekében. A Számviteli Törvény előírása szerint a kamara könyvvizsgálatra kötelezett. A választott könyvvizsgáló: Tóthné Sallai Éva (6100 Kiskunfélegyháza, Kalmár József u.2. MKVK nyilvántartási szám: ). A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj: Ft. A számviteli rendért és a beszámoló elkészítéséért felelős könyvelő: Utasi Melinda Értékelési eljárások A kamara az eszközök és források értékelésének szabályain belül az immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, követelések tekintetében a bekerülési értéken való számbavételt rögzítette a Számviteli politikájában. A pénztárak leltárral alátámasztott, a bankbetétek kivonattal történő egyeztetéssel szerepelnek a mérlegben. A saját tőke és a kötelezettségek 1. oldal

7 könyv szerinti értéken kerülnek a kimutatásokba, míg az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat számításokkal, dokumentumokkal alátámasztott könyv szerinti értéken mutatja ki. A kamara számviteli politikájában meghatározott amortizációs szabályok: - Az immateriális javak és tárgyi eszközök várható hasznos élettartamuk alapján lineáris módszerrel, maradványérték nélkül kerülnek amortizálásra. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan történik az üzembe helyezés, ill. a használatbavétel napjától, a nyilvántartásból történő kivezetés napjáig. - Az 100 ezer Ft alatti egyedi beszerzési értékű immateriális javakat, és tárgyi eszközöket egy összegben számolja el értékcsökkenésként használatba vételkor, ill. üzembe helyezéskor. A követelések értékelése a vevő vagy adós egyedi minősítésével a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján, az óvatosság elvének figyelembe vételével történik. 2.2 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A hatályos jogszabályoknak megfelelően belső szabályzat rendelkezik az eszközök és források leltározásáról. 2. oldal

8 ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök eft eft = 169,77% I. Immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenésének változását mérlegtételek szerinti bontásban az alábbi táblázat tartalmazza. Adatok ezer forintban MEGNEVEZÉS VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉ- KEK IMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN NYITÓ BRUTTÓ ÉRT Vásárlás Növekedés össz Csökkenés össz ZÁRÓ BRUTTÓ ÉRT Nyitó ÉCS Növekedés Csökkenés Záró ÉCS NYITÓ NETTÓ ÉRT ZÁRÓ NETTÓ ÉRT ben irodai szoftverek beszerzésére került sor. II. Tárgyi eszközök állományának változását és értékcsökkenés alakulását az alábbi táblázat mutatja be. Adatok ezer forintban MEGNEVEZÉS INGATLAN MŰSZAKI BERENDE- ZÉS EGYÉB BE- RENDEZÉS BEFEJE- ZETLEN BERUH. TÁRGYI ESZK. ÖSSZ. NYITÓ BRUTTÓ ÉRT Beruházás/Vásárlás Növekedés össz Selejtezés Csökkenés össz ZÁRÓ BRUTTÓ ÉRT Nyitó ÉCS Növekedés Selejtezés Csökkenés Záró ÉCS NYITÓ NETTÓ ÉRT ZÁRÓ NETTÓ ÉRT A kamara eft értékben tanterem felújítást végzett. Műszaki berendezések: számítógépek, laptopok, monitorok és irodai berendezések beszerzésére került sor, valamint 853 e Ft értékben klímaberendezéseket és a konferencia terembe reluxákat vásárolt 2015-ben. 3. oldal

9 III. Befektetett pénzügyi eszközök eft = 3583,8 % eft A befektetett pénzügyi eszközök között részesedéseket és értékpapírokat tartunk nyilván. Adatok ezer forintban Társaság neve DKMT Eurorégió Kamaráinak Egyesülete Részesedések december december 31 Név- Nyilvántartási Név- Nyilvántartási érték Érték AIPA Kft Hírös Kulcs Kft CBKENSSS Magyar- Szerb Vegyesvállallat Összesen Változás Duna-Körös-Maros-Tisza Eurorégió kamaráinak Egyesületéből 2014-ben kilépési szándékunkat jeleztük, amit hivatalosan elfogadott az Egyesület, így a részesedést kivezettük. CBRKENSSS Magyar-Szerb Vegyesvállalatnak bevétele nem volt 2015-ben, a vállalat felszámolása március végén befejeződik évben eft értékvesztést számoltunk el a Quaestor Zrt. által igazolt, de abban az időpontban zárolt értékpapírszámla figyelembe vételével, amelyet 2015-ben visszaírtunk. Az államkötvényeket megkaptuk, a Magyar Államkincstárnál vezetett értékpapír számlán tartjuk. A 2020/A államkötvény i piaci értéke 166 eft-tal alacsonyabb, mint a nyilvántartási értéke, így értékvesztést számoltunk el, a többi, 2019/A,2023/A államkötvény piaci értéke magasabb, mint a nyilvántartási értékük, összesen eft. B. Forgóeszközök I.Készletek - nincsenek eft eft = 71,06 % II. Követelések eft eft = 38,79 % Követeléseként a vevőköveteléseket rövidlejáratú követeléseket (2 629 eft) tartja nyilván a kamara. A évi, összesen eft tagdíjköveteléseket leírtuk az elnökség döntés után, és az erre elszámolt értékvesztés is visszavezetésre került. 4. oldal

10 III. Értékpapírok eft eft = 94,98 % évben eft értékben kamatozó kincstárjegyet vásároltunk. IV. Pénzeszközök eft eft = 55,18 % Készpénzként a központi pénztárban és a képviseletek pénztáraiban lévő pénzkészlet öszszesített értéke 902 eft került kimutatásra. Elszámolási bankszámlák egyenlege eft. C. Aktív időbeli elhatárolások eft eft = 87,74 % A kamara jelentősebb aktív időbeli elhatárolásként, a tárgyévre járó támogatások, kamatok értékét mutatja ki évre járó értékpapír kamatok eft, - Széchenyi hitelkártya kártyadíj november- december havi összege eft, - Építőipari kivitelezők regisztrációs díjának II. félévi szolgáltatási díja 595 eft, - EVO támogatásának visszautalása 800 eft, - Tomori Pál Főiskola évi elszámolásának bevétele eft. FORRÁSOK D. Saját tőke eft eft = 120,87 % A saját tőke változását mérlegtételek szerinti bontásban az alábbi táblázat tartalmazza. 5. oldal

11 Megnevezés Saját tőke Jegyzett tőke Tőkeváltozás/ eredmény Lekötött tartalék Értékelési tartalék Tárgyévi eredmény Nyitóállomány az év elején A saját tőke összetételének változása Előző évi eredmény átvezetése tőkeváltozásba Tárgyévi eredmény alaptevékenységből Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből Összesen Záró állomány az év végén E. Céltartalékot a kamara nem képzett. F. Kötelezettségek eft eft = 57,68 % A tárgyévi rövid lejáratú kötelezettségek eft záró állomány összetétele: - Belföldi szállítók 475 eft - Vevőktől kapott előleg eft - Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek e Ft o Adóelszámolások: eft o Jövedelem és Tb elszámolás eft o ATA letét eft o Függő és hiányos regisztrációs díjak eft o Egyéb nem részletezett kötelezettségek 92 eft G. Passzív időbeli elhatárolások eft eft = 23,38 % Költségek passzív időbeli elhatárolásaként került elszámolásra IV. negyedévi kamarai hozzájárulás 10% MKIK-nek 916 eft, IV. negyedévi tagdíj 8% MKIK-nek 881 eft, decemberben befizetett évi kamarai hozzájárulás 442 eft, - könyvvizsgáló évi fennmaradó díja 127 eft. 6. oldal

12 Az eredmény-kimutatással kapcsolatos rész Bevételek összetétele az alábbi: Megnevezés Előző év Tárgyév Változás Értékesítés nettó árbevétele Okmányhitelesítés Bérleti díjak Mestervizsga Széchenyi hitelkártya Építőipari kivitelezők reg. díja Rendezvények Felnőtt oktatás Egyéb Egyéb bevételek BT működéséhez Szakképzéshez Pályázatokon nyert támogatások Pénzügyi műveletek Rendkívüli bevételek Tagdíjak Kamarai hozzájár. díj bevétel Összes bevétel oldal

13 A ráfordítások összetétele az alábbi: Megnevezés Előző év Tárgyév Változás Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ráfordításként elszámolt adók, illetéke Értékesített t..eszk.könyv szerinti értéke 0 0 Behajthatatlan követelések leírt összeg Követelések elszámolt értékvesztése Kamarai hozzájárulás 10 %-a MKIK-n Tagdíj 8 %-a MKIK-nek Egyéb Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen Adatok ezer forintban Bérköltség, személyi jellegű juttatások és létszám alakulása Megnevezés A. Átlagos statisztikai állományi létszám: 46 fő 43 fő - Fizikai foglalkozásúak 1 fő 1 fő - Szellemi foglalkozásúak 40 fő 40 fő - Nyugdíjasok 5 fő 2 fő - Állományon kívüliek - - B. Bérköltség eft eft - Fizikai foglalkozásúak eft 3 912eFt - Szellemi foglalkozásúak eft eft - Nyugdíjasok eft eft Megbízási díjak eft eft Tiszteletdíjak eft eft C. Személyi jellegű egyéb kifizetések eft eft D. Bérjárulékok eft eft 8. oldal

14 3 TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A választott tisztségviselők díja az alábbi részletezés szerint alakult: Adatok ezer forintban Megnevezés Elnökség Bizottságok Összesen A kamarának évben társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett. Kecskemét, március 18. Sipos Zsolt titkár 9. oldal