A víziközmű ágazat jelen helyzete és jövőbeni terveire vonatkozó javaslatok

Átírás

1 A víziközmű ágazat jelen helyzete és jövőbeni terveire vonatkozó javaslatok A Magyar Állam céljai: - vízdíjak szinten tartása, - rekonstrukcióval a jelenlegi műszaki állagromlás megállítása, - a rekonstrukciós elmaradás csökkentése, - a jó műszaki állapotú rendszerek létrehozása, működtetési feltételeinek megteremtése, - jól működő víziközmű-szolgáltatók létrehozása, - a társadalmi elvárásoknak megfelelő minőségi víziközmű-szolgáltatás, Jelenlegi állapot A víziközmű-szolgáltatásról szóló évi CCIX. törvény (A továbbiakban: Vksztv.) a víziközmű piac átfogó, radikális átalakulását határozta meg a tulajdonlás és működtetés szabályozásán, a tulajdonosi és felügyeleti szerepek elválásán keresztül egészen az egységesen kialakított és ellenőrzött árszabályozási rendszerig. A Vksztv. szabályrendszere az addig közel 400 víziközmű-szolgáltató által ellátott szolgáltatás nagyfokú integrációját kényszerítette ki évre a víziközmű-szolgáltatók száma 40-re csökkent. A víziközmű szolgáltatási szektor állapota válságosra kezd fordulni fenntarthatóság, a működtethetőség, és a finanszírozás szempontjából. Továbbá az egyre növekvő fogyasztói igények, elvárások szükségessé teszik a rendszer újragondolását, a lehetőségek számbavételével, a fogyasztói-, állami teherviselő képesség, valamint az uniós források korlátainak ismeretében. A válság elkerülése érdekében olyan eszközök keresése szükséges, amelyekkel már rövidtávon a jelenlegi helyzetet stabilizálni lehet, hosszútávon a teljes ágazat megújítása és a szolgáltatás európai szintre emelése a cél. Magyarországon a vezetékes ivóvízellátás a lakosság 95 %-nál van kiépítve, európai viszonylatban jónak mondható a mutatószám. A csatornázottság meghaladja a 75 %-t, és a közeljövőben megvalósuló csatornaépítések, szennyvíz tisztító telepek építése és korszerűsítése folytán a fenti százalék emelkedni fog. Az 1990-es években millió m 3 termelés és 911 millió m 3 értékesítéshez képest jelentősen lecsökkent mára az ivóvíztermelés és értékesítés 600 millió m 3 és 440 millió m 3 ). A kiépített, mára feleslegessé vált kapacitások következtében az üzemeltetési költség megnövekedett emellett az ágazatban dolgozók létszáma ről több mint a felére alá csökkent. A műszaki rekonstrukciók és karbantartások hiánya miatt folyamatos állagromlás következett be, melyek felújítási igénye 3000 Mrd Ft felettire tehető. Az integrációs kötelezettségek, a díjbefagyasztás, a rezsicsökkentés és a különadók többletterhe támogatási igényt generál. A Vksztv. rendelkezései szerint, a különadók terheit a víziközmű-szolgáltatók maguk viselik, azok sem közvetlenül, sem közvetve nem építhetőek be a szolgáltatás díjába. Az integráció a szolgáltatás színvonalát hátrányosan nem érintette, sőt a nagyobb méretű szolgáltatók magas színvonalú munka és műszaki kultúrájának térnyerésével inkább növelte. Nincs egységes beruházás-tervezés és megvalósítás. Az ellátásért felelős önkormányzatokkal a kommunikáció nehézkes, a döntés-előkészítő folyamatok hosszadalmasak. A vízmű víziközmű-szolgáltatók eltérő földrajzi, demográfiai és műszaki feltételrendszerben működnek. Magyarországon az önkormányzati és az állami tulajdonú vagyonra eltérő vagyonkezelési szabályok vonatkoznak.

2 A víziközmű-szolgáltatás működtetése a rekonstrukciós elmaradások miatt válságos szinthez közeledik, melynek megoldása a fenntarthatóság, a finanszírozás és a jövőkép újra fogalmazását igényli. Az egyre növekvő fogyasztói igények, elvárások is szükségessé teszik a rendszer újragondolását, a lehetőségek számbavételével, a fogyasztói-, állami teherviselő képesség, valamint az uniós források korlátainak ismeretében. Jelen dokumentáció célja az ágazati stratégiai irányok meghatározásához, egy, a jelenlegi ágazati adatokra támaszkodó összesítés, melyben esetenként lehetséges beavatkozási javaslatok is részletezésre kerülnek. Az ágazati problémakörök azonosítása: 1. Víziközmű-szolgáltatók támogatása 2. Rekonstrukció 3. Eredményjavító intézkedések 4. Díjkérdések 5. Kontrolling 6. Ágazati bérkérdések I. Víziközmű-szolgáltatók támogatása A víziközmű ágazatban működő víziközmű-szolgáltatók az alapfeladataik ellátásának hiányosságait likviditási gondokkal magyarázzák. A legkritikusabb gazdasági helyzetben lévő szolgáltatók likviditási problémái ideiglenes megoldással kezelhetővé válhatnak. Ennek megoldására az alábbi megoldási lehetőségek javasolhatóak: 1. Közműadó miatt veszteségessé vált szolgáltató 2017., évi támogatása A III. fejezet 3. pontjában rögzített átstrukturálás megvalósításáig javasolható a közműadó következtében veszteségessé vált szolgáltatók támogatása 2017, évben. A jelzett működtetési problémák a MEKH által összeállított 1. számú mellékletben kerül bemutatásra, kiegészítve a likviditást vizsgáló oszlopokkal. Ezen szolgáltatók veszteségei - a évi adatok alapján MFt éves támogatással kezelhetővé válnak. 2. A közműadótól függetlenül veszteséges szolgáltatók támogatása Az 1. számú mellékletben rögzített, a közműadótól függetlenül veszteséges szolgáltatók, (melyek alapvetően az állami tulajdonban lévő regionális vízművek és a Kiskunsági Víziközmű-Szolgáltató Kft.) támogatási lehetőségéhez további vizsgálatok és mérlegelések elvégzése javasolható, az V. fejezetben rögzített kontrolling vizsgálatokon felül. Vizsgálandó: - az egyes szolgáltatónál a veszteséget mi eredményezte, - mennyi amortizációt képzett az elmúlt években, - kintlévőségeinek időbeni vizsgálata, - a tulajdonosai részére nyújtott egyéb szolgáltatások, - a tulajdonos által elengedett bevételek.

3 II. Rekonstrukció A víziközmű ágazat legsúlyosabb problémája a felújítások, karbantartások évtizedeken át tartó hiánya. A megfelelő minősítéssel rendelkező rendszerek száma mára már nem éri el a 20 %-t, és ez folyamatosan csökken. A hiányzó összeg azonnali biztosítására sem az ellátásért felelősök, sem a víziközmű-szolgáltatók, sem maga a Magyar Állam nem képes, ugyanakkor egyes víziközmű rendszerek állapota kritikus, amely azonnali beavatkozást igényel. A fenti probléma megoldásához a víziközmű ágazat valamennyi szereplőjének az együttműködése szükséges a terhek megosztásával az alábbiak szerint. A víziközmű rendszerek pótlási és felújítási (a továbbiakban: rekonstrukciós) munkálatainak forrását 1/3-ad részben a Magyar Állam, 1/3-ad részben a víziközmű-szolgáltatók pótlási alapja és 1/3-ad részben a víziközmű tulajdonos települési önkormányzatok pótlási alapja biztosítaná. A III. fejezet 2. Tulajdonjog, vagyonkezelés" pontjában rögzítettek figyelembevételével, a víziközmű rendszereket a évtől csak vagyonkezelői szerződéssel lehetne majd üzemeltetni és ezért a víziközmű-szolgáltatók pótlási alapjának mértéke megegyezne, illetve meghaladná az üzemeltetett víziközmű-rendszerekre jutó évi értékcsökkenés mértékét. Ezen módszer alkalmazásakor figyelemmel kell lenni arra is, hogy a már nullára leírt - legkritikusabb állapotban lévő, elöregedett - víziközművek esetében az értékcsökkenés már nem jelenik meg a kimutatásokban. Természetesen a rekonstrukciós feladatok ellátásának forrását képezheti továbbá a víziközmű-szolgáltatók által kezelt víziközmű-alapban lévő használati díj és egyéb pénzügyi művelet is. A víziközmű tulajdonos települési önkormányzatok pótlási alapjának mértéke azzal az összeggel egyezik meg, amennyit meg kellett volna képezniük december 31-éig. A pontos adatok megismeréséhez szükséges az önkormányzatok működéséért felelős Belügyminisztérium együttműködése. (II. fejezet 1. Értékcsökkenés) A Magyar Állam a rekonstrukciós munkálatok támogatása céljából létrehozta a évi központi költségvetésről szóló törvényben a Víziközművek Állami Rekonstrukciós Alapját (a továbbiakban: Alap). Az Alap mértéke a évben 1,5 Mrd forint, míg az azt követő költségvetési években legalább ekkora mértékű. Az Alapot a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium (a továbbiakban: NFM) kezelné és döntene a támogatási igényekről. Támogatási igényt: a) a települési önkormányzat és a víziközmű-szolgáltató, b) csak a víziközmű-szolgáltató vagy c) csak az állami többségi tulajdonban álló víziközmű-szolgáltató is benyújthat. Az Alapból a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal (a továbbiakban: MEKH) által jóváhagyott gördülő fejlesztési tervek (a továbbiakban: GFT) első ütemében szereplő rekonstrukciós munkákhoz lehetne támogatást igényelni. A GFT első üteme kétféle tartalommal lenne elkészíthető: a) csak azokat a rekonstrukciós feladatokat lehetne benne feltüntetni, amelyekre a forrás 100 %-a rendelkezésre áll, ide értve azt az esetet is, amikor a forrás 1/3-a az Alapból származna, vagy

4 b) a rendelkezésre álló forrástól függetlenül valamennyi rekonstrukciós feladatot fel lehetne benne tüntetni, amely a víziközmű rendszer biztonságos működtetéséhez szükséges. Meg kell határozni a támogatási igények elbírálásakor figyelembe veendő objektív szempontokat: - a víziközmű rendszer műszaki állapota, prioritások meghatározása (pl. aszbeszt csövek cseréje), - a települési önkormányzat adóerő-képességének vizsgálata a Belügyminisztérium adatai alapján, - a vízbázisra épülő komplex ivóvíz termelési és szállítási stratégiával (lásd lejjebb) való összhang, - a hatékony energiafelhasználási megoldások az alacsonyabb üzemelési költségek érdekében, - a felhasználói igények indokoltsága, - érintett felhasználók száma, - egyéb. A víziközművek egységesen tervezhető, regionális szintű beruházás-tervezése és kivitelezése jelenleg nem valósítható meg. Az egységes tervezhet őség és díjképzés, valamint a víziközmű szolgáltatók gazdaságosabb működése érdekében egy komplex ivóvíz termelési- és szállítási stratégia megteremtése szükséges, amelynek célja a nagy kapacitású ivóvíz minőségű vizet biztosító vízbázisokról történő ivóvíz szolgáltatás. Az említett hosszú távú cél egy egységes vízbázis minősítési rendszer létrehozása a vízbázishoz rendelt ellátási terület meghatározásával. A komplex stratégia lehetőséget adna a fennálló víziközmű rendszer kapacitásainak figyelembevételével a rendszer optimalizálására, a felesleges és esetlegesen párhuzamos szakaszok újragondolására. Az Alapból nyújtott támogatás felhasználását az NFM, a GFT-ben foglaltak végrehajtását a MEKH ellenőrizné. Ahhoz, hogy az Alapból a évben támogatásokat lehessen nyújtani szükséges a víziközmű rendszerek műszaki állapotának ismerete. Ezzel összhangban a Kormány elfogadta a Nemzeti Vízstratégia és a végrehajtását biztosító intézkedési terv elfogadásáról szóló 1110/2017.(III.7.) számú Kormányhatározatot, amely szerint az NFM feladata a víziközmű rendszerek állapotának felmérése december 31-éig. A feladat végrehajtása alkalmat teremthet a víziközművek országos elektronikus adatbázisának a felülvizsgálatára is. nleredményjavító intézkedések 1. Értékcsökkenés A víziközművek értékcsökkenése az alkalmazott technológiák, anyagok és a rájuk ható terhelési hatásokból eredően speciális jellegű. A speciális jellegükből adódóan, az általánosan elfogadott értékcsökkenési leírások nem vetíthetőek valósághűen a víziközművekre, ezért szükséges ezek mértékének specifikázálása, újraszabályozása. Mindezek végrehajtásához szükséges a társasági adóról és osztalékadóról szóló évi LXXXI. törvényben (a továbbiakban: TAO törvény) mellékletének kiegészítése a víziközmű-szolgáltatási elemek értékcsökkenésének meghatározásával.

5 A számvitelről szóló évi C. törvény (a továbbiakban: Szt.) 52. -ának (1) bekezdése alapján az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési, illetve előállítási) értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. Az évenként elszámolandó értékcsökkenést az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni (Szt. 52. (2) bekezdés), az Szt. konkrét leírási kulcsokat és időtartamot nem állapít meg. Az értékcsökkenési leírás azonban sok esetben nem az Szt. szerint, a tényleges avulással arányosan kerül leírásra, hanem Tao tv. elismert leírási kulcsok szerint. A Vksztv. alapján víziközmű kizárólag az állam vagy önkormányzat tulajdonába tartozik. A Vksztv. rendelkezései lehetőséget adnak az üzemeltetési feladatok bérleti-üzemeltetési, vagyonkezelési vagy koncessziós szerződés keretében történő ellátására. A bérletiüzemeltetési szerződéssel üzemeltetésre átadott víziközművek továbbra is a helyi önkormányzatok könyveiben szerepelnek, így figyelembe kell venni az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet előírásait. Ebben az esetben az eszközök nem a tényleges avulással arányosan kerülnek leírásra, hanem a Tao tv.-ben elismert leírási kulcsok szerint, mivel a 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 17. -ának (3) bekezdése kimondja, hogy a tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését a Tao tv. 2. mellékletében meghatározottak szerint kell elszámolni. A beruházások vagyoni értéke növeli a víziközmű-vagyont és így a szolgáltatók értékcsökkenési leírását is. Az értékcsökkenési leírás és az új technológia nem kerül beépítésre a díjakba a Rezsi tv. korlátozásai miatt, így a szolgáltatók terheit az elkészülő és átadott beruházások a jövőben tovább növelik. A Vksztv. 78. (1) bekezdése alapján a július 15-én meglévő üzemeltetési szerződés tekintetében a vagyonértékelést december 31-ig el kell végezni. A társasági adóról és az osztalékadóról szóló évi LXXXI. törvény január 1-étől úgy módosult, hogy a víziközmű vezetékekre vonatkozóan a korábbi 3 % helyett 2%-os, a víziközmű ágazat gépeire, berendezéseire, felszereléseire vonatkozóan a korábbi 14,5 % helyett 7 %-os leírási kulcsot vezetett be. Az átmeneti díjak megállapításakor az értékcsökkenést is figyelembe kell venni, így ezen leírási kulcsok megváltozása a már megállapított átmeneti díjak felülvizsgálatát indokolná. A Hivatalhoz beérkezett felmérések alapján a vagyonértékeléssel megállapított új bekerülési érték átlagosan 82%-kal nagyobb, mint a könyv szerinti érték, mely megnövekedett vagyon nagyobb értékcsökkenési leírást is fog eredményezni. A MAVÍZ által rendelkezésre bocsátott kimutatásokból a víziközmű vagyon értékének kimutatása, valamint az elszámolt értékcsökkenés összegek, illetve fejlesztésre fordított összeg és az igény felmérése nem volt feldolgozható, ennek megfelelően javasolt a víziközmű-szolgáltatók direkt módon történő megkeresése. 2. Tulajdonjog, vagyonkezelés Megvizsgálásra javasolható az egységes tulajdonosi környezet, illetve szerződési jogviszony kialakítása. Ennek egy lehetősége a V. Bérkérdések" pontban rögzített többségi állami tulajdonszerzés. Mivel az önkormányzatok jelenleg nem tudnak a teljes víziközmű rekonstrukcióhoz elegendő forrást biztosítani, így a Magyar Államnak lehetősége nyílik a többségi állami tulajdonlás megszerzését követően, az önkormányzatokkal kötendő vagyonkezelési szerződések keretében, többlet források megnyitására. Fentiek alapján a víziközművek üzemeltetését csak vagyonkezelési szerződéssel lehetne ellátni. A megkötendő

6 szerződések mellékleteként szerepelhetnek a Gördülő Fejlesztési Tervek, melyekkel biztosítottá válna állami garanciával a víziközművek rekonstrukciója. 3. A közműadó szabályainak átalakítása a víziközmű ágazatban 2019-től A közművezetékek adójáról szóló évi CLXVIII. törvény (a továbbiakban: Közműadó tv.) elfogadásával egyes víziközmű-szolgáltatók esetében jelentősen torzították azok gazdálkodását, többletköltséget okozva nekik. A közműadó eltérően sújtotta a víziközmű-szolgáltatókat más ágazatokhoz képest, illetve egyenlőtlenül oszlik el a szolgáltatók között: - a közműadó kétszeresen sújtja a víziközmű-szolgáltatókat, mivel szükséges azt megfizetni az ivóvízvezetékek és a szennyvízcsatornák vonatkozásában is, - mivel alapja a vezetékhossz, jelentősen rosszabbul járnak a nagyobb - azonban alacsonyabb népsűrűségű - területet ellátó szolgáltatók, mivel a felhasználók koncentráltsága alapvetően befolyásolja az üzemeltetési költségeket és a bevételeket. A kisebb területen - azonos felhasználó szám mellett - koncentrálódó hálózat üzemeltetési költségei alacsonyabbak, a nagyobb területet ellátó hálózat esetén magasabbak, míg a bevételek mindkét esetben azonosak. Azonban a nagyobb ellátási területen működő szolgáltatónak magasabb költségek mellett, a magasabb közműadót is meg kell fizetnie. A közműadó módosítása során figyelemmel kell lenni arra, hogy a közteher igazságosabb módon történő újraelosztása ne járjon a költségvetés bevételeinek csökkenésével. A víziközmű ágazatban a vagyonarányos közteherviselés elvének érvényesítése mellett a víziközmű társaságok eltérő teherviselő képességét is fokozottan figyelembe kell venni. Ennek érdekében január 1-étől meg kell változtatni a közműadó számításának szabályait, melynek egyik módozata lehetne a évben az Országgyűlés elé benyújtott T/ sz. törvényjavaslat. A tervezett módosítás értelmében a víziközmű ágazatban - a hírközlési ágazatra vonatkozó szabályokhoz hasonlóan - össze kell hangolni az adózók vagyoni-jövedelmi egyenlőtlenségeit az adózás általánosságának és egyenlőségének elveivel. Gazdasági és társadalmi érdek fűződik ahhoz, hogy mind a nagyvárosias környezetben élők, mind a ritkábban lakott, kisebb településeken élők is megfelelő víziközmű infrastruktúrával rendelkezzenek. Annak érdekében, hogy a szolgáltatás színvonala fennmaradjon, progresszív módon adókedvezmény kerül bevezetésre, melynek mértéke a víziközmű-szolgáltatást igénybe vevő felhasználók számossága és a közművezeték nyomvonalának hossza alapján képzett korrekciós tényezőhöz igazodik. A közműadó törvényjavaslat szerinti módosítással - az 1. sz. mellékletben rögzített oszlop szerint - a 41 víziközmű-szolgáltató közül csak 12-nek, jellemzően a kis ellátási területen nagy felhasználói egyenértékűeknek fognak a terhei kedvezőtlenül változni, míg a többi 29 víziközmű-szolgáltató esetében a terhek mérséklődése várható. 4. A jelenleg rendelkezésre álló összesítések

7 A Vízi-közmű szolgáltatók megoszlása, tulajdoni arány alapján: 100%-os önkormányzati tulajdonban van: 23 szolgáltató többségi önkormányzati tulajdonban : 13 szolgáltató Állami többségi tulajdonban van: 5 szolgáltató A MEKH évi adatai alapján a víziközmű-szolgáltatók adózott eredménye az alábbiak szerint alakult: ADÓZOTT EREDMÉNY - a víziközmű-engedélyes tevékenységük adózott eredménye alapján: 17 szolgáltató nyereséges, 24 veszteséges. - a 2000.évi C tv. szerint az adózott eredményük alapján: 30 nyereséges, 11 veszteséges szolgáltató volt. KINTLÉVŐSÉGEK A vízi-közmű szolgáltatók kintlévőségének nagy részét a lakossági felhasználók adják. Jelentős a kintlévőségek összege: 25,512 Mrd Ft ( a MAVIZ tagszervezeteknél) 0-90 nap közötti kintlévőség összege: 9,732 Mrd Ft nap közötti kintlévőség összege: 6,986 Mrd Ft éven túli kintlévőség összege: 8,794 Mrd Ft Üzemeltetési jogviszonykénti használati (bérleti) díjak az ágazatra vonatkozóan IVÓVÍZ ÁGAZAT: MFt Bérleti üzemeltetési használati (bérleti) díj összege: MFt Vagyonkezelési használati díj összege: 233 MFt Vegyes üzemeltetési jogviszonyban lévő eszközökre fizetett használati díj: 487 MFt SZENNYVÍZ ÁGAZAT: MFt Bérleti üzemeltetési használati (bérleti) díj összege: MFt Vagyonkezelési használati díj összege: 400 MFt Vegyes üzemeltetési jogviszonyban lévő eszközökre fizetett használati díj: MFt

8 A VÍZIKÖZMŰ-VAGYON ÉRTÉKE DECEMBER 31-I ADATOK ALAPJÁN A vagyon értékelése még nem minden szolgáltatónál történt meg. Vagyonkezelési szerződés keretében, a kezelt vagyon értéke megközelítőleg: 542 Mrd Ft Bérleti üzemeltetési szerződés keretében az üzemeltetett víziközmű vagyon értéke megközelítőleg: 1386 Mrd Ft Koncessziós üzemeltetési szerződés keretében kezelt vagyon értéke: 130 Mrd Ft IV. Díjkérdések Magyarország vízközmű-szolgáltatásra vonatkozó ex-ante feltételeinek teljesítése, valamint a rekonstrukciós feladatok finanszírozási bázisképzése érdekében elengedhetetlen a jelenlegi díjképzési módszer későbbiek során történő felülvizsgálata. A lehetséges megoldások közül jelen dokumentációban egy, inkább a szélsőséges teherviselési lehetőségek irányába kitolódott díjképzési metódust fogalmaztunk meg, mely hatásainak figyelembevételével, számítási módjának bemutatásával igyekszünk gondolatot ébreszteni a későbbi döntések meghozatalának elősegítése érdekében. 1. A vízellátás és a szennyvízelvezetés díjainak kalkulációja 5 m 3 /hó és teljes lakossági fogyasztás esetében A 2. számú melléklet excel állományában szereplő kalkuláció alapja azon feltételen alapul, hogy a lakosság 5 m 3 /hónap fogyasztásának megfizetésével a víziközmű szolgáltatás egészének költsége kitermelődjön, beleértve a nem lakossági és az 5 m 3 -en felül szolgáltatott víz és elvezetett szennyvíz mennyiségét. Az előbbi alapfeltevés alapján az 5 m 3 vízfelhasználás feletti és a nem lakossági díjakból származó bevétel a víziközmű szektor rekonstrukciójára fordítható. A táblázat számításokat tartalmaz egy másik szcenárió esetére is. Azt feltételezve, hogy a lakosság teljes víztermelés és szennyvízkezelés költségei - beleértve a nem lakosságit is - a lakosság által kerülne megfizetésre és csak" a nem lakossági felhasználásból eredő bevétel maradna meg a szolgáltatónál, mint rekonstrukcióra fordítható többlet. A számítások során nem került figyelembe vételre a víziközmű-szolgáltatók másodlagos és egyéb tevékenységeiből származó bevétel, kiadás, továbbá az esetlegesen nyereségessé váló működés következtében jelentkező társasági adó. A számítási módszerből adódóan a szektorban jelenleg meglévő, földrajzi és demográfiai viszonyokból eredő egyenlőtlenség - egyéb kompenzációs szabályozás bevezetése hiányában - megmarad, tehát továbbra is azon víziközmű-szolgáltatók lesznek előnyös helyzetben,

9 amelyek fajlagosan alacsony költségen tudják előállítani és elosztani a vizet, elvezetni és kezelni a szennyvizet. Fentieken túl megjegyzendő, hogy mivel a számítás gerincét 2015-ös adatok adják, nem került bekalkulálásra a 2017-es évben végrehajtott minimálbér, valamint a garantált bérminimum emelés okozta személyi jellegű költségnövekmény. Előbbieken túl a minimálbér-emelésnek és a garantált bérminimum-emelésnek a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium közvetlen vagy közvetett tulajdonosi joggyakorlása alá tartozó egyes többségi állami tulajdonú gazdasági társaságokra gyakorolt hatásairól, valamint a bérfejlesztéshez szükséges forrás biztosításáról szóló 1160/2017. (III. 22.) Korm. határozat értelmében ben a bérfeszültségek elkerülése érdekében 13 %-os béremelésre került sor az 5 regionális víziközmű-társaságnál, amely 4,5 Mrd Ft forrásigénnyel járt. A bérfejlesztés 2018-ban, és 2019-ben is folytatódni fog, együttesen 30 százalékos lesz. A MaVíz számításai szerint az egész szektorban 25%-os bérfejlesztés végrehajtásához 20,6 Mrd Ft-ra lenne szükség, amely összeggel nőne a személyi jellegű ráfordítás és csökkenne a rekonstrukcióra megmaradó összeg. A kalkulált szennyvíz és vízdíjak esetében csak a fogyasztással arányos díjakra történt a számítás, tehát nem tartalmazzák az alapdíjakat. Az alapdíjakkal történő korrigálásra csak a bekötési átmérők ismeretében kerülhet sor, megtartásuk a fogyasztás arányos díjakat kb %-kal csökkenti. Az ivóvíz ágazat számításainál figyelembe vett alapadatok, a számítás metódusa A számítás a KSH 2015-ös országos ivóvíztermelés és a háztartások részére szolgáltatott ivóvíz adataiból indul ki. Az ivóvíz háztartásokhoz történő elvezetése során elsősorban a hálózat rossz állapota miatt vízveszteséggel kell számolni, amely az évek során egyre emelkedő ütemmel 2015-ben meghaladta a 26%-ot. A kitermelt víz közel VV-ért tehát a szolgáltató nem szed be díjat, de a kitermelés költségei ugyanúgy megvannak, a táblázat adatai ennek megfelelően kerültek korrigálásra. Megjegyzendő a vízveszteséghez sorolandó a hálózatmosatás, fertőtlenítés és a víztisztító berendezések regenerálásához felhasznált vízmennyiség is, így tökéletes hálózat esetén sem lenne zéró az értéke, de a hálózati vízveszteségek döntő hányada nem ebből ered. A számításhoz szükséges ágazati szintű ráfordítási számadatok a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivataltól származnak, amelyek tartalmazzák a víztermelés anyagi jellegű, személyi jellegű, egyéb ráfordításait és a működtető eszközök értékcsökkenési leírását. A víztermelés jelenlegi fajlagos költsége az összes ágazati költség és az összes kitermelt vízmennyiség - beleértve a vízveszteség miatti mennyiséget - hányadosaként adódik. A nem lakossági szolgáltatási díjakat a korábbi jogszabályi környezet miatt általában a lakossági díj másfélszeresében határozták meg. A rezsicsökkentéssel a lakossági díjak csökkentek, a nem lakossági díjak tekintetében pedig csak a korábban meghatározott díj alkalmazható. A nem lakossági fogyasztásból származó bevételek esetén a számítás két

10 alternatívát tartalmaz, az egyik szerint a korábbi szabályozás visszavezetésével a másfélszeres díj kerül alkalmazásra, a másik a megemelt egységes díj alkalmazásával számol. A szennyvíz ágazat számításainál figyelembe vett alapadatok, a számítás metódusa A számítás a KSH 2015-ös országos települési szennyvízelvezetés és -tisztítás adataiból indul ki. A háztartásoktól befolyó szennyvízmennyiségre külön nem áll rendelkezésre adat, ezért ennek meghatározása a háztatások részére szolgáltatott vízmennyiségből számítással történt. A mennyiség csökkentésre került a jelenlegi közműolló mértékével (17%), tekintettel arra, hogy ennyivel kevesebb háztartás rendelkezik szennyvízelvezetéssel jelenleg, mint ivóvízbekötéssel. A szennyvíz gyűjtővezetékek állapota a fiatalabb koruknak is köszönhetően általánosságban jó állapotban vannak, azonban fontos azt megjegyezni, hogy nem mérhető a hálózati veszteség, tekintettel arra, hogy nincs pontos információ arról, mennyi a csatornára bocsátott mennyiség. A számításhoz szükséges ágazati szintű ráfordítási számadatok a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivataltól származnak, amelyek tartalmazzák a szennyvízelvezetés, -kezelés anyagi jellegű, személyi jellegű, egyéb ráfordításait és a működtető eszközök értékcsökkenési leírását. A szennyvízelvezetés, -kezelés jelenlegi fajlagos költsége az összes ágazati költség és az összes kezelt szennyvíz mennyiség hányadosaként adódik. A kezelésbe beleértendő a tisztításon felül az iszapkezelés költsége is. A nem lakossági szolgáltatási díjakat a vízdíjakhoz hasonlóan a korábbiakban a lakossági díj másfélszeresében határozták meg. A nem lakossági fogyasztásból származó bevételek esetén a számítás szintén két alternatívát tartalmaz, az egyik szerint a korábbi szabályozás visszavezetésével a másfélszeres díj kerül alkalmazásra, a másik a megemelt egységes díj alkalmazásával számol. Összesítés Összesített önköltségen felüli többlet 1 x-es nem lakossági díjjal Összesített önköltségen felüli többlet 1,5 x-es nem lakossági díjjal 5 m 3 /hó lakossági fogyasztással a szennyvízkezelés és víztermelés teljes költségének megfizetése esetén Teljes lakossági fogyasztással a szennyvízkezelés és víztermelés teljes költségének megfizetése esetén

11 2. Átmeneti díj A víziközmű rendszereknek a jogszabályi előírásokhoz, az európai uniós elvárásokhoz és a változó felhasználói igényekhez igazítása miatt jelentős beruházásokra kerül sor a rezsicsökkentés évi bevezetését követően is. Amennyiben az Európai Unió Kohéziós Alapjából - ilyen a Környezet és Energiahatékonysági Operatív Program is - jövedelemtermelő tevékenységgel kapcsolatos beruházás támogatására kerül sor, akkor az Európai Unió elvárja, hogy a támogatás megtérüljön (jelen esetben az ivóvíz vagy a szennyvíz díjában). A fenti ellentmondást az átmeneti díj jogintézményének a víziközmű-szolgáltatásról szóló évi CCIX. törvénybe iktatásával lehetett feloldani. A hatályos szabályok értelmében a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal (a továbbiakban: MEKH) az átmeneti díjat a Vksztv. 31/B. (1) bekezdése szerint a Vksztv. 62. és 63. alapján határozza meg (CBA, költségelemzés, amely tartalmazza a beruházás és az üzemeltetés vélelmezett költségeit, december 10-től az értékbecslést is). A víziközmű-szolgáltatók által benyújtott anyagokat a MEKH a saját értékelése (az átmeneti díjigényt alátámasztó számításban figyelembe vehető indokolt költségek köréről szóló VKÚ 2/2016. számú útmutatója) alapján veszi figyelembe. A MEKH átmeneti díj megállapítására vonatkozó eljárása az indokolt költségelemek körének meghatározásával kapcsolatban egységes. Kizárólag az indokolt költségelemek konkrét mértékének elbírálása során fordul elő eltérés, amely a víziközműszolgáltatóktól beérkező kérelmek eltérő tartalmából ered. Az átmeneti díj megállapítása a szerződött víziközmű-szolgáltató által bemutatott víziközmű-üzemeltetésével kapcsolatos költségek és ráfordítások (üzemeltetési költségek és ráfordítások) alapján történik. Amennyiben a víziközmű-szolgáltató működési költségei tartalmazzák a működtető eszközök évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenését is, akkor ezen költség összege a díjak megállapításánál is figyelembe vételre kerül. Jellemző, hogy a MEKH által megállapított átmeneti díj és a rezsicsökkentett szolgáltatási díj között jelentős eltérés áll fenn, az átmeneti díj javára. Ezt az ellentmondásos helyzetet meg kellene szüntetni, hogy a rezsicsökkentés elve az átmeneti díjak tekintetében is érvényesülhessen. A fenti célok együttes elérése érdekében megoldást jelenthet, ha az átmeneti díjak megállapításának szabályai egységesítésre kerülnek akár az indokolt költségelemek konkrét mértékének meghatározásával. Javasolható továbbá az átmeneti díj szabályozásának felülvizsgálata és újraszabályozása. V. Kontrolling A magyarországi ivó- és szennyvízközművek újra előállítása Mrd forint feletti összegre becsülhető, mely vagyon felújítási igénye jelenleg Mrd forint feletti. Ezen nagymértékű elmaradás csökkentéséhez és megszüntetéséhez elengedhetetlen az összes érintett együttműködése, az elvégzendő beavatkozásokhoz szükséges terhek közös viselése.

12 Az egyes víziközmű-ágazati szereplők (Állam, önkormányzatok, felhasználók, víziközműszolgáltatók) feladatainak meghatározása, illetve teherviselési képességeinek felmérése specifikus tanulmányok elkészíttetését igényelheti szakértők bevonásával, így erre jelen dokumentáció nem tesz kísérletet. A feladatok meghatározásához elengedhetetlen - akár a későbbiek során kialakítandó támogatási rendszerek érdekében - az egyes víziközmű-szolgáltatók tevékenységeinek felmérése, szabályozott kontrollinggal történő összehasonlítása. A feladatot nehezíti, hogy a szolgáltatókat nagyobb mértékben önmagukhoz, kisebb részben egymáshoz lehet csak összehasonlítani. Egységes rendszer kialakítására van szükség a sikeres monitoring, illetve kontrolling teljesülése érdekében. Ágazatonként, - ivóvíz és szennyvíz esetén egyaránt - önköltség alapján az egyes szolgáltatók elemzése szükséges, valamint mérési metodikák megfogalmazása. Az alábbi kiindulási indikátorok figyelembe vételével javasolható az egyes szolgáltatók felmérésének megkezdése: - A használati díjak és fedezeti hányada, a víziközmű használati díj és az víziközmű eszközök értékcsökkenésének hányada, amely megmutatja, hogy a használati díjak mennyiben fedezik az éves értékcsökkenést; - Víziközmű eszközök használhatósági foka, víziközmű eszközök könyv szerinti értékének és a bekerülési értékének a hányadosa; - Víziközmű eszközök avultsági foka, víziközmű eszközök halmozott értékcsökkenésének és a bekerülési értékének a hányadosa; - Munkaerőköltség aránya, a személyi jellegű ráfordítások és az összes ráfordítás hányadosa; - Egy főre jutó árbevétel (Ft/fő), értékesítés nettő árbevételének és az átlagos statisztikai létszám hányadosa; - 1 m 3 számlázott mennyiség közvetlen előállítási egységköltsége (Ft/m 3 ), a közvetlen technológiai költségek és a számlázott mennyiség hányadosa; - Felújított vezetékhossz (ivóvíz), a felújítással érintett vezetékhossz és az összes vezetékhossz hányadosa; - Felújított vezetékhossz (szennyvíz), a felújítással érintett vezetékhossz és az összes vezetékhossz hányadosa. VI. Ágazati bérkérdések A víziközmű ágazatban működő víziközmű-szolgáltatók jövedelmezősége az utóbbi években - részben a maximalizált szolgáltatási díjak miatt - jelentősen csökkent. Ezzel együtt járt az ágazatban dolgozók anyagi megbecsülésének az elmaradása is. Ebből fakadóan egyre többen hagyják el vagy tervezik elhagyni az ágazatot. A víziközmű rendszerek üzemeltetése, a minőségi szolgáltatás biztosítása szakmailag felkészült szakemberek nélkül nem lehetséges.

13 A Kormány január 1-étől bevezette a 15 %-os mértékű minimálbér és a 25 %-os mértékű garantált bérminimum emelését. Ez az intézkedés amellett, hogy a munkavállalók számára kedvező, ugyanakkor a munkáltatók terheit is növeli. A minimálbér és a garantált bérminimum forrását a Magyar Állam biztosítja és a következő években is biztosítani fogja a minimálbér-emelésnek és a garantált bérminimum-emelésnek a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium közvetlen vagy közvetett tulajdonosi joggyakorlása alá tartozó egyes többségi állami tulajdonú gazdasági társaságokra gyakorolt hatásairól, valamint a bérfejlesztéshez szükséges forrás biztosításáról szóló 1160/2017. (III. 22.) Korm. határozat értelmében. Jeleznünk kell azt is, hogy a fenti kormányhatározat mellett egyes önkormányzati többségi tulajdonban álló víziközmű-szolgáltatók számára már a minimálbér és a garantált bérminimum emelés teljesítése is nehézségeket okoz. A bérfejlesztés lehetséges forrásai: - Azonnali lehetőséget jelenthet: o A víziközmű ágazatot érintő értékcsökkentési kulcsok január 1-étől bevezetett csökkentése, amely révén a víziközmű-szolgáltatók likviditása javul. o A munkáltatói járulék 5 %-kal, valamint a társasági adó egységesen 9 %-ra történő mérséklésre január 1-étől. - Rövidtávú lehetőséget teremthet: o A víziközművek rekonstrukciója révén elért műszaki színvonal emelkedéssel elért megtakarítás. o Egy esetleges, a Magyar Állam általi támogatás biztosítása azoknak a víziközmű-szolgáltatóknak, amelyek a hatékony gazdálkodás mellett kizárólag a 2012 óta bevezetett állami intézkedések miatt nem képesek a bérfejlesztés megvalósítására. - Középtávon lehetőséget teremthet: o A víziközmű-szolgáltatók működésének felmérése (IV. fejezet Kontrolling) és ennek megfelelő racionalizálása. - Hosszútávon lehetőséget teremthet: o A komplex komplex ivóvíz termelési- és szállítási stratégia révén a rendszer hatékonyságának javítása a párhuzamosságok és felesleges rendszerek csökkentésével, a tényleges ivóvíz felhasználáshoz való igazítása. Az ágazatot érintő egységes bérfejlesztés előfeltétele egyrészt a víziközmű-szolgáltatók hatékony gazdálkodása, a szükséges rendszer optimatizálása, az esetleges átszervezések végrehajtása. A hatékony gazdálkodás megítélése egy egységes kontrolling rendszer révén valósítható meg. A víziközmű-szolgáltatókban az állami tulajdon 51% fölé emelése. Ennek mértékét, valamint a jelenlegi tulajdonrészek bemutatását a 4. sz. melléklet tartalmazza. Ez alapján a többségi állami tulajdon megszerzése MFt többletforrást igényel. Az említett két feltétel teljesülése esetén a Magyar Állam egységesen írhatja elő a szükséges átszervezések végrehajtását és az ágazatban dolgozókat érintő bérfejlesztést.

14 A víziközmű ágazatban bevezetni tervezett bérfejlesztés a jelenlegi szakember állomány megtartását célozza, azonban legalább ennyire fontos a szakember utánpótlás biztosítása is. A víziközmű ágazat népszerűsége igen alacsony a pályaválasztó fiatalok körében. A tendencia megváltoztatáshoz elengedhetetlen a kiszámítható életpálya kialakítása mellett a vonatkozó oktatás körülményeinek a javítása is. Fentiekre tekintettel a Magyar Állam kiemelten kívánja kezelni a vízügyi oktatást. Ennek érdekében a évben a Vízügyi Oktatási Tanáccsal együttműködve az NFM vizsgálja a Nemzeti Közszolgálati Egyetemen vízügyi kar indításának lehetőségét. Budapest, június 26.