ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

KAPOSMENTI TAKARÉKSZÖVETKEZET 7228 Döbrököz, Páhy u. 5/a Internet: www.kaposmentitksz.hu Cg.:17-02-000685 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet...

TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 5 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 11 KÖLTSÉGNEMEK... 14 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 15 I. Általános rész... 15 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 15 2. Számviteli politika... 17.a Pénzeszközök... 18.b Befektetett pénzügyi eszközök, forgóeszközök között kimutatott értékpapírok... 18.c Immateriális javak... 18.d Tárgyi eszközök... 19.e Követelések... 19.f Aktív időbeli elhatárolások... 20.g Kötelezettségek... 20.h Passzív időbeli elhatárolások... 20.i Saját tőke... 20 3. Számviteli változások és hatásuk... 21 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 21 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 21 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 21.a Az eszközállomány és összetételének alakulása... 22.b Az eszközállomány minősége... 24.c Források összetételének alakulása... 25.d Tőkemegfelelés- ICAAP... 27.e Jövedelmezőség... 30.f Likviditás... 32.g Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenőpénzügyi kötelezettségek... 33 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 34 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 34.a Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben... 34.b Tételátrendezések helyei... 34.c Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések... 34 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 35.a Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása... 35.b Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások:... 35.c Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása... 35.d Befektetett pénzügyi eszközök alakulása... 36.e Egyéb követelések... 37.f Egyéb kötelezettségek... 38.g Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés... 39.h A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege... 41.i Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év... 41.j A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek... 41.k A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések... 41

III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 42 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 42.a Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése... 42.b Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése... 42.c Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása... 42 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 42.a A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása... 42.b Valutában elszámolt bevétel Ft összege... 43.c A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása... 43.d A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre... 44.e A társasági adóalapot módosító tételek... 44.f A hitelintézeti különadó bemutatása... 45 IV. Tájékoztató rész... 46 1. Általános információk... 46 2. Tételes tájékoztató... 47.a Munkavállalók adatai... 47.b Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4)... 48.c A kiegészítő mellékletet aláírni köteles személy adatai... 49.d A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege... 49.e A könyvvizsgáló díjazása... 49.f Az éves beszámolót aláírni köteles személy(ek)... 50.g A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása... 50 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 51 1. Jelentős tevékenységek... 51 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 51 3. Értékvesztés alakulása... 52 4. A mérleg fordulónapján fennálló nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:... 53 5. Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 53 6. A hátrasorolt eszközök bemutatása... 53 7. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 53 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 54 9. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok... 54 10. Valódi penziós ügyletek bemutatása... 54 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 54 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása:... 55 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek:... 55 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 55 15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés:... 55 16. Cash -flow kimutatás : ( A ) :... 55 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 56 18.. EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások:... 56 19.. EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások:... 56 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység:... 56 21. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 57 22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelése:... 57 23. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése:... 57 24. Pénzfeldolgozási tevékenység:... 57 25. A Hpt. 83. (1) bek. szerint az általános tartalék képzése:... 57 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában:58 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó tevékenység:... 58 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozó tevékenység:... 58 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozó tevékenység:... 58 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 58 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 58 32. Készletek leltára... 59 33. Pénzügyi lízing követelések:... 59

34. Követelésvásárlási szerződések:... 59 35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya:... 59 36. Elszámolóházra vonatkozik.... 59 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya:... 59 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások:60 39. A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést:... 60 40. Nemleges... 60 41. Az eredménykimutatás kiemelt sorai:... 60 42. Határon átnyúló szolgáltatást:... 60 43. A Szt. 54. -ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya... 60 44. Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik:... 60 45. Átstrukturált hitelek (követelések):... 60 46. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása:... 62 47. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke... 62 VI. Záradék:... 63 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS... 64 2.sz. mell. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet... 65 3. sz melléklet... 66

AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! MÉRLEG KSH: 10045930641912217 Cg.: 17-02-000685 Kaposmenti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 129 364 159 962 02 2.Állampapírok 1 077 497 1 497 224 03 a) forgatási célú 411 311 760 152 04 b) befektetési célú 666 186 737 072 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 513 561 518 561 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 513 561 518 561 09 ba) éven belüli lejáratú 513 561 518 561 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 1 365 134 1 293 485 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 1 365 134 1 293 485 26 aa) éven belüli lejáratú 126 219 88 048 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 238 915 1 205 437 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 5

bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 431 029 219 559 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 431 029 219 559 46 ba) forgatási célú 211 470 80 000 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 219 559 139 559 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 41 128 47 816 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 51 581 58 269 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 46 848 53 536 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése -10 453-10 453 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 4 320 1 892 74 a) immateriális javak 4 320 1 892 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 154 122 143 967 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 70 770 59 741 78 aa) ingatlanok 50 283 49 306 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 20 272 10 435 80 ac) beruházások 215 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 6

85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 83 352 84 226 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 4 862 6 671 90 a) készletek 4 831 4 638 91 b) egyéb követelések 31 2 033 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 82 366 73 446 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 82 286 72 927 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 80 519 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 3 803 383 3 962 583 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 1 396 787 1 613 394 2 324 230 2 275 743 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 0 12 938 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 0 12 938 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 12 938 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 12 938 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3 271 758 3 416 284 20 a) takarékbetétek 2 801 446 2 854 953 21 aa) látra szóló 63 484 32 340 22 ab) éven belüli lejáratú 2 704 860 2 790 162 23 ac) éven túli lejáratú 33 102 32 451 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 470 312 561 331 25 ba) látra szóló 358 221 449 805 7

26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 112 091 111 526 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 0 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 9 469 6 381 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 9 469 6 381 59 ca) éven belüli lejáratú 0 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 9 469 6 381 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 16 028 22 623 66 a) éven belüli lejáratú 16 028 22 623 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8

73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 25 009 22 999 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 25 009 16 312 77 c) halasztott bevételek 6 687 78 6. Céltartalékok 1 762 43 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 1 718 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 44 43 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 830 400 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 830 400 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 29 293 29 293 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 19 277 19 277 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 19 277 19 277 97 11. Általános tartalék 43 529 43 796 98 12. Eredménytartalék (+,-) 287 836 303 075 99 13. Lekötött tartalék 1 1 100 14. Értékelési tartalék 83 352 84 226 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 83 352 84 226 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 15 239 1 247 104 Források összesen 3 803 383 3 962 583 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 3 254 684 3 406 456 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 43 401 52 170 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 478 527 480 915 Kelt, Döbrököz, 2014. 05. hó 26. nap Karádi Ferencné Valkai Hajnalka a vállalkozás vezetője 9

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 61878 65720 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 61878 65720 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 60614 57476 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 1264 8244 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések Döbrököz, 2014.05.26. KarádiFerencné Valkai Hajnalka a vállalkozás vezetője 10

EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 10045930641912217 Cg.: 17-02-000685 Kaposmenti Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 367 941 335 970 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 149 475 132 451 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 41 672 31 936 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 218 466 203 519 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 139 198 123 070 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 228 743 212 900 12. 3. Bevételek értékpapírokból 960 1 203 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 960 1 203 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 53 788 69 619 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 53 788 69 619 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 12 703 9 819 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 12 703 9 819 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11

27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 2 267 4 200 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 4 329 5 964 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 2 062 1 764 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 10 645 4 974 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 10 645 4 974 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 217 669 228 255 58. a) személyi jellegű ráfordítások 151 591 167 474 59. aa) bérköltség 112 219 125 639 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 9 898 10 870 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 940 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 29 474 30 965 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 29 474 30 965 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 29 474 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 66 078 60 781 67. 9. Értékcsökkenési leírás 15 408 13 989 12

68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 85 856 83 452 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 85 856 83 452 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 40 279 35 216 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 38 509 35 216 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 1 770 0 78. kötelezettségekre 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 99 601 82 792 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 99 570 81 073 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 31 1 719 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való 83. részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban 84. való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 23 999 4 957 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 23 999 4 957 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0 0 88. 16. Rendkívüli bevételek 19 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 0 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 0 19 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 23 999 4 976 92. 20. Adófizetési kötelezettség 4 245 2 307 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 19 754 2 669 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -1 975-267 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 2 540 1 155 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 15 239 1 247 Kelt, Döbrököz, 2014. 05. hó 26. nap Karádi Ferencné Valkai Hajnalka a vállalkozás vezetője 90 13

Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 11048 10 327 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 51224 46 560 03. Egyéb szolgáltatások értéke 3806 3 894 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 66078 60 781 06. Bérköltség 112219 125 639 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 9898 10 870 08. Bérjárulékok 29474 30 965 II. Személyi jellegű ráfordítások 151591 167 474 III. Értékcsökkenési leírás 15408 13 989 * I.-II.-III. Össze se n 233077 242 244 14

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Valkai Hajnalka leánykori név: Valkai Hajnalka, Lakcím:7200 Dombóvár, Vak Bottyán u.4. ügyvezető-főkönyvelő, pénzügyi és vállalkozási szakon 115409. számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Kaposmenti Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 17-02-000685 Adószáma: 10045930-21-7 KSH statisztikai számjel 10045930-6419-122-17 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye Döbrököz, Páhy u.5/a Internet cím www.kaposmentitksz.hu A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet Alapítás kelte 1959.január.06. Ügyvezető Igazgató Karádi Ferencné Igazgatóság elnöke Karádi Ferencné Felügyelőbizottság elnöke Foki Mária Ügyvezető-főkönyvelő Valkai Hajnalka A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő 33 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. Képviseletre,cégjegyzésre jogosult : együttesen ügyvezető igazgató és ügyvezető-főkönyvelő Könyvvizsgálatot végezte: Kuzma Erzsébet bejegyzett könyvvizsgáló 7400 Kaposvár, Tamási Áron u.8 szám alatti lakos Kamarai tagsági száma:001463 1 2 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 15

A takarékszövetkezet a jogelőd Döbröközi, valamint a Pincehely-Ozora. és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 2007-ben. A Döbröközi Takarékszövetkezetbe olvadt a Pincehely-Ozora és Vidéke Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet az alap pénzügyi szolgáltatásokat és e mellett az alábbiakban feltüntetett egyedi engedélyekkel engedélyezett szolgáltatásokat végzi: 1) betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, 2) hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, 3) pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, 4) pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi személyiségű ügyfelek száma azonban csökkenő tendenciát mutat. A tevékenység központja 7228, Döbrököz, Páhy u.5/a sz. alatt van. Kirendeltségek bemutatása: Kirendeltségek: - 7227 Gyulaj, Dózsa u. 8. - 7252 Attala, - 7361 Kaposszekcső Petőfi u.44. - 7200 Dombóvár Népköztársaságu.10-12 - 7228 Döbrököz Páhy u.5/a - 7226 Kurd Petőfi u.44. - 7084 Pincehely Vörösmarty tér 2-3 - 7086 Ozora Szabadság tér 2/a - 7081 Simontornya Mátyás király u.2-3 A takarékszövetkezetet 4. fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy természetes személy tagok 733 16930 730 16500 Összesen: 733 16930 730 16500 A részjegyek legmagasabb névértéke: 10 000 Ft, és egy tag maximum 10 db részjegyet jegyezhet. 16

A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a Takarékszövetkezet számviteli politikájával. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága 2013. november 29-én 26/2013. számú határozattal az Integrációs Szervezet MFB-n kívüli tagjaira a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el. A Számviteli Rend keretében az alábbi szabályzatok kerültek elfogadásra mind az Integrációs Szervezet Igazgatósága által, mind a Takarékszövetkezet Igazgatósága által: a. Számviteli Politika b. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata c. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat d. Fedezetértékelési Szabályzat A szabályzatok hatálybalépése 2014. január 1. azzal, hogy a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a Szövetkezeti Hitelintézeteknek már a 2013-as üzlet évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazniuk kell. A Takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) által kiadott közvetlen hatályú szabályzatok előírásait a beszámoló összeállításánál figyelembe vette. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.-nek megfelelően érvényes számviteli politikával rendelkezik. Könyvvezetés módja: kettős könyvvitel Beszámoló formája: éves beszámoló Mérleg fordulónapja: december 31. Mérlegkészítés időpontja: január 31. Éves beszámoló részei: Mérleg (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. 17

A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. Az üzleti év:2013.01.01-től 2013.12.31.-ig tartott. A mérlegkészítés időpontja:2014.01.31. A zárlati munkák gyakorisága, minden hónap utolsó munkanapja. Az éves beszámolónál alkalmazott értékelési elvek:.a Pénzeszközök A forint készpénzkészletet, az MTB Zrt-nél vezetett forint pénzforgalmi számla, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza..b Befektetett pénzügyi eszközök, forgóeszközök között kimutatott értékpapírok A befektetett pénzügyi eszközöket a Takarékszövetkezet bekerülési értékükön szerepelteti mérlegében. A befektetési célú részesedések a Takarékszövetkezet által minősítésre kerülnek. Az értékpapírok a mérlegben bekerülési értéken szerepelnek. A forgóeszközök között azok az értékpapírok kerülnek kimutatásra, amelyeket a Takarékszövetkezet nem tartós befektetési szándékkal, hanem rövid távú kamathozam vagy árfolyamnyereség elérése céljából vásárol meg. A bekerülési ár nem tartalmazhatja a vételárban lévő kamat összegét..c Immateriális javak Az immateriális javak között kizárólag vagyoni értékű jogok, valamint szellemi termékek (szoftverek) szerepelnek. Az 1997. január 1. előtt beszerzett immateriális javak az elszámolt értékcsökkenéssel csökkentett - általános forgalmi adót nem tartalmazó - beszerzési értéken kerülnek kimutatásra. Az 1997. január 1. után vásárolt immateriális javak könyv szerinti értéke a le nem vonható általános forgalmi adót is magában foglalja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: - vagyoni értékű jogok 3 év - szoftver termékek 3 év Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel történik. A számviteli politikában foglaltak szerint a 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyonértékű jogok, szellemi értékek bekerülési értékét használatba vételkor egyösszegben számolhatja el értékcsökkenési leírásként. Az immateriális javak maradványértéke 0 forintban van meghatározva. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. 18

.d Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. Az 1997. január 1. után vásárolt tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a le nem vonható általános forgalmi adó is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték alapján a lineáris elszámolás módszerével kerül megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok: Ingatlanok 2 % Egyéb építmények 2 % Számítástechnikai gépek, berendezések: 33 % Járművek: 20 % Minden egyéb fentiekben fel nem sorolt tárgyi eszköz: 14,5 % A tárgyi eszközök maradványértéke egyes típusoknál külön van meghatározva f A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000,-Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében az ingatlanok esetében került sor. A takarékszövetkezet ingatlanok esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést: az értékbecslést külső értékbecslők végezték el a mérlegkészítés időpontjára vonatkozó értékek alapján. Az értékbecslést végzők: az Érték-tájoló Bt..7624 Pécs, Kodály Zoltán u.24. Ingatlanközvetítői névjegyzékszám: 381 [Sztv.57. (3)].e Követelések A követelések (hitelek, vevők, előlegek, stb.) könyv szerinti (nyilvántartási) értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelésekhez kapcsolódó értékvesztés a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási-, és Céltartalékképzési szabályzatában foglaltak szerint történt. Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes összege átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 19

.f Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2013. évben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Az aktív időbeli elhatárolások mérleg szerinti értéke a könyv szerinti értékkel azonos..g Kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014. évben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé átsorolásra került. Az értékelés alapja az analitikus nyilvántartás alapján készített leltár..h Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett; a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások; a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek, illetve a mérleg fordulónapjáig esedékes, de ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások. A passzív időbeli elhatárolásokat a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza..i Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 20

3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait a 2013. évi CXXXV. Törvény 11 (1) bekezdés a) pontjában foglaltak értelmében Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének Igazgatósága az Integrációs Szervezet MFB-n kívüli tagjaira a Számviteli rendről kötelezően alkalmazandó szabályzatot alkalmazza. Az új Számviteli rend, a részletszabályait tartalmazó Számviteli Politika hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természete és összege, nem jelentős azok összegszerűsége miatt. Nem célszerű számszerűsíteni az összeget. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Hivatk. Mérleg/eredmény sora előjellel kim. 2011.év 2012.év 2013.év 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012dec.31.i 3 803 383 ezer Ft-ról 159 200 e Ft-tal emelkedett, elérte a 3 962 583 ezer Ft-ot 2013.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése 2 388 e Ft a kötelezettség növekedése 160 541 e Ft az átmenő passzívák csökkenése 2 010 e Ft a céltartalék csökkenése 1 719 e Ft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. 21

.a Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 129 364 3,4% 159 962 4,0% 0,6% 2. Állampapírok 1077497 28,3% 1497224 37,8% 9,5% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 513 561 13,5% 518 561 13,1% -0,4% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 1365134 35,9% 1293485 32,6% -3,3% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 472157 12,4% 267375 6,7% -5,7% 6. Immateriális javak 4320 0,1% 1892 0,0% -0,1% 7. Tárgyi eszközök 154 122 4,1% 143 967 3,6% -0,4% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 4 862 0,1% 6 671 0,2% 0,0% 9. Aktív időbeli elhatárolások 82366 2,2% 73446 1,9% -0,3% A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, csökkent,de nem jelentősen az ügyfelekkel szembeni követelések aránya az előző évhez viszonyítva, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök aránya növekedett, valamint a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya enyhe csökkenést mutat. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 1 361 651 e Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 68 166 e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 71 649 e Ft-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 32,6 % lett, csökkenése az előző évi adatokhoz képest 3,3%. 22

2.Tábla Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 513561 27,3% 518561 28,4% 1,1% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 12 938 0,7% 0,7% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 126219 6,7% 88048 4,8% -1,9% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 1238915 65,9% 1205437 66,1% 0,1% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 1878695 100 1824984 100 xx A fentieket szemléltetik a következő diagramok: A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 1,1 % - ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 34 %- ról 33,2 %-ra csökkent, mely változás szinte minimális, nem jelentős. 23

.b Az eszközállomány minősége A Hpt 85. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 2 350 059 e Ft volt, 311 307 e Ft-tal kevesebb az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 2340816 88,0% 2194864 93,4% 5,4% Külön figyelendő 148678 5,6% 28179 1,2% -4,4% Átlag alatti 12609 0,5% 20949 0,9% 0,4% Kétes 36732 1,4% 53196 2,3% 0,9% Rossz 122531 4,6% 52871 2,2% -2,4% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 2661366 100 2350059 100 xx Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 2340816 92% 2194864 97% 0,0 Külön figyíelendő 146505 6% 26799 1% 0,0 Átlag alatti 10672 0% 16153 1% 0,0 Kétes 18365 1% 27474 1% 0,0 Rossz 20488 1% 6107 0% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 2536846 100 2271397 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,71 4,81 A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.dec.31.-én 1 479 157 e Ft volt, 2013.dec.31.-én pedig 1 361 651 e Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 89,8 %-ról, 92,2 %-ra emelkedett, a hitel állomány összetétele nem változott. Ezen kívül a takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott, óvatosabb lett, nagy hangsúlyt helyez erre a kritériumra a takarékszövetkezet. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,81 "osztályzatot" kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012.évi záró értékhez (4,71) viszonyítva. 24

.c Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt. Saját források 480289 12,6% 480958,0661 12,1% -0,5% Idegen források 3 323 094 87,4% 3 481 625 87,9% 0,5% F O R R Á S O K 3 803 383 100,0% 3 962 583 100,0% xx A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,5 %-pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. Je gyze tt tőke Ebből: leányvállalati T őke ta rta lé k Mé rle g sze rinti e re dmé ny Sa já t tőke 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Csökken Me gne ve zé s Változás 2012-12-31 Növeke-dés és 2013-12-31 - Jegyzett tőke leszállítás 29 293 29 293 19 277 19 277 + Általános tartalék Álta lá nos ta rta lé k képzés 43 529 267 43 796 + Előző évi mérleg szerinti eredmény Ere dmé nyta rta lé k átvezetése + Lekötött 287 836 15 239 303 075 tartalék Le kötött ta rta lé k képzés 1 1 + Vagyon Érté ke lé si ta rta lé k értékelés 83 352 874 84 226 + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 15 239 1 247 15 239 1 247 478 527 17 627 15 239 480 915 25

5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 12938 0,4% 0,4% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3238656 98,2% 3383833 97,8% -0,4% 3.) Egyéb rövid 16028 0,5% 9685 0,3% -0,2% Rövid lejáratú kötelezettségek 3254684 98,7% 3406456 98,5% -0,2% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 12938 0,4% 0,4% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 33102 1,0% 32451 0,9% -0,1% 6.) Egyéb hosszú 10 299 0,3% 6 781 0,2% -0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek 43 401 1,3% 52 170 1,5% 0,2% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 3 298 085 100 3 458 626 100 xx I. Pé nzügyi e szközök 3 557 713 3 736 607 105% a) Készpénz 129 364 159 962 124% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 3 387 221 3 528 829 104% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma 41 128 47 816 116% II. Pé nzügyi köte le ze ttsé g ( szerződéses kötelem) 3 282 057 3 436 003 105% a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 3 282 057 3 436 003 105% b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 144 526 e Ft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséből származott. Az értékpapír-szerű betételhelyezés is 140 493 e Ft-tal emelkedett. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt, 0,2 % -ponttal. 26

.d Tőkemegfelelés- ICAAP 3 A Takarékszövetkezet 2013.-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.tábla T őke köve te lmé ny a la kulá sa MNBkód Megnevezés előző év tárgyév Index/ eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény 108 093 102 423 95% CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye 0 0 0% CAB21 Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra 108 093 102 423 95% CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye 0 0 0% CAB23 Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra 0 0 0% CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye 42 029 41 757 99% CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 0 0% CAB2 T őke köve te lmé ny minimá lis szintje 150 122 144 180 96% Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) 201 163 193 201 96% Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása 187 086 190 378 102% 3 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 27

A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 3 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal Szte nde rd módsze r sze rinti Tőkekövetelmény Index előző év tárgy év tőke köve te lmé ny sze rke ze te Előző év Tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% kulcshatás 1CS_1 Kp.i kormánynal sz. kitettség 0% 1 354 487 1 354 487 100,00% 1 556 213 1 556 213 100,00% 0 2CS_1 Reg.korm.-Önkorm. 0% 0,0% 0,0% 0 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás 31 808 24 633 77% 772 813 772 813 100,0% 784 138 784 488 100,0% 350 7CS_1 Vállalkozással sz. 14 523 25 372 175% 184 419 181 543 98,4% 334 488 317 156 94,8% -12 116 8CS_1 Lakossággal sz. 20 787 15 565 75% 360 711 346 448 96,0% 270 198 259 424 96,0% -90 9CS_1 Ingatlannal fedezett 24 893 21 305 86% 849 793 828 657 97,5% 720 537 713 563 99,0% 10 808 10CS_1 Késedelmes tételek 2 991 3 089 103% 140 916 35 406 25,1% 97 382 36 303 37,3% 11 835 15CS_1 Egyéb 13 091 12 459 95% 311 817 293 011 94,0% 331 621 315 692 95,2% 4 071 Összesen: 108 093 102 423 95% 3 974 956 3 812 365 95,9% 4 094 577 3 982 839 97,3% 14 859 0 0 A hitelezési kitettség alakulásának elemzése: Tőkekövetelmény eltérés (+,-) 170 474 Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti 14 átlagkulcs) 859 a volumenhatás (kitettség 114 telj.é 728alakulása) súlyozott kitettségi érték 4,5 -% kal. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 97,3 %. 28