4. szám 122. évfolyam 2007. január 26. ÉRTESÍTÕ MAGYAR ÁLLAMVASUTAK ZÁRTKÖRÛEN MÛKÖDÕ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TARTALOM Utasítások 3/2007. (I. 26. MÁV Ért. 4.) PVH. sz. pénzügyi vezérigazgatóhelyettesi utasítás a MÁV ZRt Számlarendjének 2007 január 1-től érvényes főkönyvi számla szegmens értékkészletéről 4/2007. (I. 26. MÁV Ért. 4.) PVH. sz. pénzügyi vezérigazgatóhelyettesi utasítás a GÍR készletmozgatási bizonylatok kezeléséről... 1/2007. (I. 26. MÁV Ért. 4.) P. Főig. sz. utasítás a D. 5. sz. Pályafelügyeleti Utasítás kiadásáról... Oldal 105 161 174 1/2007. (I. 26. MÁV Ért. 4.) Sze. Főig. sz. utasítás MÁV vállalati szabvány kiadásáról... 2/2007 (I. 26. MÁV Ért. 4.) Sze. Főig. sz. utasítás MÁV műszaki előírás kiegészítéséről... Egyéb közlemények A Személyszállítási Üzletág hirdetményei... Oldal 174 174 174 Utasítások 3/2007. (I. 26. MÁV Ért. 4.) PVH. sz. pénzügyi vezérigazgató-helyettesi utasítás a MÁV ZRt. Számlarendjének 2007 január 1-től érvényes főkönyvi számla szegmens értékkészletéről A Számviteli Főosztály elkészítette a MÁV ZRt. Számlarendjének 2007 január 1-től érvényes főkönyvi számla szegmens értékkészletét, a 2007 évi könyvelések megkezdésének érdekében. A számlarend egységes szerkezetben történő kiadására a többi szegmens értékkészlet 2007 évi változásainak frissítése után kerül sor. László Péter s. k. pénzügyi vezérigazgató-helyettes
106 A MÁV ZRt. Értesítője 4. szám S0 NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁK S01 TÁRGYI ESZKÖZÖK NYILVÁNTARTÁSA S011 BÉRBE ADOTT ÉS VETT TÁRGYI ESZKÖZÖK, IMMATERIÁLIS JAVAK 0111 Bérbe adott tárgyi eszközök 0112 Bérbe vett tárgyi eszközök 014 Máv bérlő kijelölési jogú önkormányzati tulajdonú bérlakások értékesítési szerződés 017 Tárgyalás alatt álló tárgyi eszközök hiányai S018 TÁRGYI ESZKÖZÖK ADÓTÖRVÉNY SZERINT SZÁMÍTOTT NYILVÁNTARTÁSI ÉRTÉ- KE S0181 FOLYAMATOSLEÍRÁSÚ TÁRGYIESZKÖZÖK S01811 BRUTTÓ ÉRTÉKE 018111 Figyelembe vehető bruttó érték (adótörvény szerinti értékcsökkenés) S01819 ADÓTÖRVÉNY SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉSE 018191 Nyitó állomány 018192 Tárgyévi tervszerint elszámolt értékcsökkenés 018193 Tárgyévi terven felüli leírás legfeljebb az adótörvény mértékéig 018194 Ráfordításként kivezetett eszközök nettó értéke 0189 Technikai számla (Tárgyi eszköz modul) S019 BONTÁSRA VÁRÓ LESELEJTEZETT ESZKÖZÖK 0191 Bruttó érték 0192 Halmozott értékcsökkenés S02 KÉSZLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁI 023 Letéti raktárak anyagai (idegen vállalkozótól átvett készletek) (készletek nyilvántartási számlái) 026 Állami céltartalék készletek (készletek nyilvántartási számlái) 027 Készletek tárgyalás alatt álló hiányai (készletek nyilvántartási számlái) 028 Oktató-, munkavédelmi-, és reklámfilmek értéke (készletek nyilvántartási számlái) S029 A 2 SZÁMLAOSZTÁLYT ÉRINTŐ, ÉRTÉK NÉLKÜL NYILVÁNTARTOTT ANYAGOK 0291 Csereanya 0292 Ruhák 0293 Egyéb anyagok 0295 Idegen fél részére javításra átadott csereanyagok S03 BELSŐ TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI ÉS TERV- ÁRAI S031 BELSŐ TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI S0311 GÉPÉSZETI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI 031101 Vonatkilométer vontatás 031102 Állomási tolató tartalék rendelkezésre állási idő 031103 Tolatási óra 031104 Kocsivizsgálati óra 031106 Mozdonyvonat, motorvonat, személykocsi technológiai m?veleti egység 031107 Szinkronmenet ill. rendelkezésre tartott mozdony darab 031108 Alapdíjas szem. vonat vontatás 031109 Mozdony bérbeadás bérbevételi nap 031110 Térségi vasút által végzett mozdonyvezető kiegyenlítés mozdonyvezetői óra 031111 Gépészeti Üzletág által végzett mozdonyvezető kiegyenlítés mozdonyvezetői óra 031112 Térségi vasút által végzett jármű üzemeltetés kiegyenlítés üzemeltetési óra 031113 Gépészeti Üzletág által végzett jármű üzemeltetés kiegyenlítés üzemeltetési óra S0312 SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉ- GEI 031201 Személykocsi bérbeadás kocsidarab 031202 Különvonatok közlekedtetés vonatdarab 031203 Szolgálati vonatok közlekedtetési szolgáltatás technikai mértékegység havi fix árhoz
4. szám A MÁV ZRt. Értesítője 107 S0313 PÁLYAVASÚTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI 031301 Vonatkilométer közlekedtetés 031302 Vonatkilométer felsővezeték használat 031303 Vonatdarab 031304 Megállásdarab 031305 Fordulásdarab 031306 Gépmenet darab 031307 Forduló állomási tolatás fordulás darab 031308 Munkaegység üzemi vágány karbantartáshoz 031309 Pályavasút által végzett nem pályavasúti tevékenység munkaórája 031310 Szolgálati vonatdarab S0314 KÖZPONTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI 031401 Pénzügyi-számviteli szolgáltatás technikai mértékegység havi fix árhoz 031402 Korrekciós tényezőkkel kialakított korrigált kiszolgált létszám 031403 Oktatott fő * oktatott nap 031404 Beszerzési érték 031405 Gépészeti Üzletág gázolaj beszerzés nettó beszerzési értéke 031407 Megrendelési érték 031409 Kutatás-fejlesztés megrendelési érték 031410 Éves statisztikai átlagos teljes munkaidős operatív létszám 031411 Környezetvédelmi szolgáltatás munkaóra 031412 Mérnöki szolgáltatáshoz munkaóra 031413 Humán partneri szolgáltatás átlagos állományi kiszolgált létszáma S032 BELSŐ TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI S0321 GÉPÉSZETI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI 032101 Vonatkilométer vontatás tervárai 032102 Állomási tolató tartalék rendelkezésre állási idő tervára 032103 Tolatás tervárai 032104 Kocsivizsgálat tervárai 032106 Üzemképes személykocsi biztosítás tervárai 032107 Vontatási szinkronmenet tervár 032108 Alapdíjas szem. vonat tervára 032109 Mozdony bérbeadás tervára 032110 Mozdonyvezető kiegyenlítés tervára 032111 Jármű üzemeltetés kiegyenlítés tervára S0322 SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI 032201 Személykocsi bérbeadás tervára 032202 Különvonatok közlekedtetés tervára 032203 Szolgálati vonatok közlekedtetésének tervára S0323 PÁLYAVASÚTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI 032301 Vonatkilométer közlekedtetés tervára 032302 Vonatkilométer felsővezeték használat tervára 032303 Menetvonal biztosítás tervára 032304 Megállás tervára 032305 Forduló állomás használat tervára 032306 Gépmenet menetvonal biztosítás tervára 032307 Forduló állomási tolatás tervára 032308 Üzemi vágány felügyelet tervára 032309 Pályavasút által végzett nem pályavasúti tevékenység tervára 032310 Szolgálati vonatdarab tervára S0324 KÖZPONTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI 032401 Pénzügyi-számviteli szolgáltatás tervára
108 A MÁV ZRt. Értesítője 4. szám 032402 Általános humán szolgáltatás tervára 032403 Oktatás szervezés tervára 032404 Beszerzés tervár 032405 Gázolaj nettó beszerzés tervára 032407 Belső marketingkommunikációs ügynökségi tervár 032409 Kutatás-fejlesztés tervár 032410 Munkabiztonsági, ügykezelési szolgáltatás tervára 032411 Környezetvédelmi szolgáltatás tervára 032412 Mérnöki szolgáltatás tervára 032413 Humán partneri szolgáltatás tervára S04 TELJESÍTMÉNY ADATOK (NATURÁLIÁK) S041 PROJEKTES ÉS NEM PROJEKTES TELJESITMÉNYEK S0411 ÉPITÖGÉP TELJESITMÉNYEK 04111 Saját építögép müszakóra 1 04112 Saját építögép müszakóra 6 04113 Saját építögép müszakóra 7 04114 Saját építögép müszakóra 8 04115 Saját építögép müszakóra 9 04116 Nem saját építögép müszakóra S0412 KÖZÚTI JÁRMÜ TELJESÍTMÉNYEK 04121 Saját személygépkocsi km 04122 Saját egyéb személygépjármű km 04123 Saját tehergépjármű km 04124 Saját összes közúti jármü km 04125 Idegen közúti jármü km S0413 EGYÉB JÁRMÜ TELJESÍTMÉNYEK 04131 Saját egyéb jármü müszakóra 3 04132 Saját egyéb jármü müszakóra 4 04133 Saját egyéb jármü összes müszakóra 04134 Vasúton szállított mennyiség S0414 EGYÉB PROJEKTES ÉS NEM PROJEKTES TELJESÍTMÉNYEK 04141 Munkaóra *10 04142 Nyomdai termék mennyiség 04144 Szikvíz előállítás (db) 04199 Javított vasúti jármű darab S042 NEM PROJEKTES TELJESÍTMÉNYEK 0422 Étkezési adagszám 0423 Dizelmozdony üzemanyag fogyasztás 0424 Villamosmozdony üzemanyag fogyasztás S06 KORÁBBI GAZDASÁGI ÉVEKKEL KAPCSOLATOS NYILVÁNTARTÁSOK S061 EREDMÉNYJAVÍTÓ ELSZÁMOLÁSOK S06100 2000. ÉVI 061001 Belföldi (2000.évi) 061002 Külföldi (2000.évi) S06101 2001. ÉVI 061011 Belföldi (2001.évi) 061012 Külföldi (2001.évi) S06102 2002. ÉVI 061021 Belföldi (2002.évi eredményjavító elszámolások) 061022 Külföldi (2002.évi eredményjavító elszámolások) S06103 2003. ÉVI 061031 Belföldi (2003.évi eredményjavító elszámolások)
4. szám A MÁV ZRt. Értesítője 109 061032 Külföldi (2003.évi eredményjavító elszámolások) S06104 2004. ÉVI 061041 Belföldi (2004.évi eredményjavító elszámolások) 061042 Külföldi (2004.évi eredményjavító elszámolások) S06105 2005. ÉVI 061051 Belföldi (2005.évi eredményjavító elszámolások) 061052 Külföldi (2005.évi eredményjavító elszámolások) S06106 2006. ÉVI 061061 Belföldi (2006.évi eredményjavító elszámolások) 061062 Külföldi (2006.évi eredményjavító elszámolások) S062 EREDMÉNYRONTÓ ELSZÁMOLÁSOK S06201 2001. ÉVI 062011 Belföldi (2001.évi) 062012 Külföldi (2001.évi) S06202 2002. ÉVI 062021 Belföldi (2002.évi eredeményrontó elszámolások) 062022 Külföldi (2002.évi eredeményrontó elszámolások) S06203 2003. ÉVI 062031 Belföldi (2003.évi eredeményrontó elszámolások) 062032 Külföldi (2003.évi eredeményrontó elszámolások) S06204 2004. ÉVI 062041 Belföldi (2004.évi eredeményrontó elszámolások) 062042 Külföldi (2004.évi eredeményrontó elszámolások) S06205 2005. ÉVI 062051 Belföldi (2005.évi eredeményrontó elszámolások) 062052 Külföldi (2005.évi eredeményrontó elszámolások) S06206 2006. ÉVI 062061 Belföldi (2006.évi eredeményrontó elszámolások) 062062 Külföldi (2006.évi eredeményrontó elszámolások) S07 LEÍRT BEFEKTETÉSEK ÉS KÖVETELÉSEK NYILVÁNTARTÁSA S071 LEÍRT BEFEKTETÉSEK 0711 Leírt pénzügyi befektetések (leírt befektetések) 072 Leírt dolgozói tartozások (átalakuláskor leírt befektetések és követelések nyilvántartása) S073 LEÍRT KÖVETELÉSEK 07311 Leírt belföldi alaptevékenységi követelések S07313 LEÍRT EGYÉB BELFÖLDI KÖVETELÉSEK 073131 Leírt egyéb belföldi követelések (magánszemély) 073132 Leírt egyéb belföldi követelések (vállalat) 073133 Leírt egyéb belföldi követelések (peresek) 073134 Munkavállalók egyéb elszámolásaiból leírt követelések S08 VEGYES NYILVÁNTARTÁSOK 082 Leértékelt, értékesített részesedések nyilvántartási számlája S083 LEÍRT, DE KÉSŐBBI IDŐPONTBAN MÉG BEHAJTANDÓ KÖVETELÉSEK 0831 Leírt,de későbbi időpontban még behajtandó követelések (leírt peres) 0834 Leírt,de későbbi időpontban még behajtandó követelések (lakbérből) 0835 Kamatmentes építési kölcsön 0836 Lakásértékesítés 086 Lakbér beszámítások nyilvántartási számlája (vegyes nyilvántartások) S088 HATÁRIDŐS ÜGYLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁJA S0881 NEM FEDEZETI ÜGYLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁJA 08811 Jövőbeni kötelezettségek 08812 Határidős ügyletek elszámolási számla
110 A MÁV ZRt. Értesítője 4. szám 08813 Határidős ügyletek árfolyam-különbözet 08814 Jövőbeni követelések S0882 KAMAT FEDEZETI ÜGYLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁI 08821 Jövőbeni kötelezettségek 08822 Határidős ügylet elszámolási számla 08823 Határidős ügylet eredmény-különbözet 08824 Jövőbeni követelések S089 EGYÉB NYILVÁNTARTÁSOK 0891 Szakkönyvek nyilvántartása S0898 KEZESSÉGVÁLLALÁS,GARANCIA 08981 Kezességvállalás 08982 Zálogjog jogosultság 08983 Zálogjog kötelezettség 08984 Értékpapírok letétbe helyezése 08985 Függő kötelezettség 08986 Biztos jövőbeni kötelezettség S0899 EGYÉB NYILVÁNTARTÁSOK 089901 Még el nem fogadott, egység által bejelentett követelés felszámolásra, végelszámolásra 089902 Csak a beig által a felszámoláshoz bejelentett tőkenyilvántartás 089904 Kétes követelések nyilvántartása 089905 Késedelmi kamat kiszámlázásának nyilvántartása (egység által bejelentett kamat 089906 Késedelmi kamat kiszámlázásának nyilvántartása (külföldi deviza) 089907 Illetékek, perköltségek nyilvántartása 089909 Egyéb nyilvántartások S09 NYILVÁNTARTÁSI ELLENSZÁMLÁK 091 Nyilvántartási ellenszámla eszköz 092 Nyilvántartási ellenszámla forrás 096 Leltári többlet, térítésnélküli átvét. Nyilvántartási ellenszámla költség-bevétel S1 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK S11 IMMATERIÁLIS JAVAK S111 NEM INGATLANHOZ KAPCSOLÓDÓ VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK S11111 NEM INGATLANHOZ KAPCSOLÓDÓ VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK BRUTTÓ ÉRTÉKE ÉS ÉRTÉKCSÖKKENÉSE 111111 Nem ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bruttó értéke 111119 Nem ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékcsökkenése 11121 Vagyoni értékű jogok befejezetlen állománya S112 SZELLEMI TERMÉKEK S11211 SZELLEMI TERMÉKEK BRUTTÓ ÉRTÉKE ÉS ÉRTÉKCSÖKKENÉSE 112111 Szellemi termékek bruttó értéke 112119 Szellemi termékek értékcsökkenése 11221 Szellemi termékek befejezetlen állománya S113 KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS S11311 KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE 113111 Kísérleti fejlesztés bruttó értéke 113119 Kísérleti fejlesztés értékcsökkenése 11321 Kísérleti fejlesztés befejezetlen állománya S12 INGATLANOK S121 FÖLDTERÜLETEK (TELEK, TELKESÍTÉS) 1211 Kincstári földterületek 1212 Saját földterületek S122 ÉPÜLETEK, ÉPÜLETRÉSZEK S1221 KINCSTÁRI ÉPÜLETEK
4. szám A MÁV ZRt. Értesítője 111 12211 Kincstári épületek bruttó értéke 12219 Kincstári épületek értékcsökkenése S1222 SAJÁT ÉPÜLETEK 12221 Saját épületek bruttó értéke 12229 Saját épületek értékcsökkenése S123 ÉPÍTMÉNYEK S1231 KINCSTÁRI ÉPÍTMÉNYEK 12311 Kincstári építmények bruttó értéke 12319 Kincstári építmények értékcsökkenése S1232 SAJÁT ÉPÍTMÉNYEK 12321 Saját építmények bruttó értéke 12329 Saját építmények értékcsökkenése S124 INGATLANOKHOZ KAPCSOLÓDÓ VAGYONÉRTÉKŰ JOGOK 1241 Bruttó érték (ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok) 1249 Értékcsökkenés (ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok) S13 A TEVÉKENYSÉGET KÖZVETLENÜL SZOLGÁLÓ MŰSZAKI BERENDÉZÉSEK, GÉ- PEK, JÁRMŰVEK S131 KINCSTÁRI BERENDEZÉSEK 1311 Kincstári berendezések bruttó értéke 1319 Kincstári berendezések értékcsökkenése S132 SAJÁT TERMELŐ GÉPEK, BERENDEZÉSEK, JÁRMŰVEK 1321 Folyamatos leírású saját gépek, berendezések, járművek bruttó értéke 1322 Saját termelő gépek, berendezések, járművek értékhelyesbítése (bruttó érték feletti rész) 1329 Folyamatos leírású saját gépek, berendezések, járművek értékcsökkenése S133 AZONNALI LEÍRÁSÚ SAJÁT GÉPEK, BERENDEZÉSEK, JÁRMŰVEK 1331 Azonnali leírásu saját gépek, berendezések, járművek bruttó értéke 1339 Azonnali leírásu saját gépek, berendezések, járművek értékcsökkenése S14 EGYÉB NEM TERMELŐ BERENDEZÉSEK, GÉPEK, FELSZERELÉSEK, JÁRMŰVEK S142 SAJÁT NEM TERMELŐ BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK 1421 Saját nem termelő berendezések, gépek, járművek bruttó értéke 1429 Saját nem termelő berendezések, gépek, járművek értékcsökkenése S143 TENYÉSZÁLLATOK 1431 Tenyészállatok bruttó értéke 1439 Tenyészállatok értékcsökkenése S15 BERUHÁZÁSOK S151 BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK, FELÚJÍTÁSOK 1511 Kincstári vagyont érintő befejezetlen beruházások, felújítások 1512 Saját befejezetlen beruházások, felújítások S16 RÉSZESEDÉSEK (RÉSZVÉNY, TÖRZSBETÉT, ÜZLETRÉSZ, VAGYONI BETÉT) S161 RÉSZESEDÉSEK 1611 Tőke (részesedések) 1619 Értékvesztés (részesedések) S17 ÉRTÉKPAPÍROK 171 Értékpapírok 179 Értékpapírok értékvesztése S18 ADOTT KÖLCSÖNÖK S181 MUNKAVÁLLALÓKNAK ADOTT KÖLCSÖNÖK (PÉNZ ILLETVE RÉSZLETFIZETÉSI KEDVEZMÉNY) S1811 MUNKAVÁLLALÓKNAK ADOTT HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖLCSÖNÖK TELJES ÖSSZE- GE 18112 Lakáseladásból származó tartozások teljes összege
112 A MÁV ZRt. Értesítője 4. szám S1812 MUNKAVÁLLALÓKNAK ADOTT KÖLCSÖNBŐL HITELEZÉSI VESZTESÉGKÉNT RÉSZBEN LEÍRT TARTOZÁSOK 18122 Lakáseladásból származó tartozások hitelezési veszteségként részben leírt összeg S1813 MUNKAVÁLLALÓKNAK 1993. JÚLIUS 1. UTÁN ADOTT KÖLCSÖNÖK 18131 Munkavállalóknak 1993. július 1. után adott kölcsönök 18132 Lakáseladásból származó tartozások 1993. július 1. után 182 Vállalkozásnak adott kölcsönök 183 Egyéb adott kölcsönök 184 Részletre értékesített üzletrészek 185 Kötelezettség biztosítékaként átadott óvadék 186 Részesedési viszonyban álló vállalkozásnak adott kölcsönök 189 Adott kölcsönök értékvesztése S19 HOSSZÚLEJÁRATÚ KAMATOZÓ BETÉTEK S192 DEVIZA S1921 KFW BANK RT. 19211 Kfw 5+5 Desiro motorvonat (K 11680. sz.) adósságszolgálati fedezeti betét S2 KÉSZLETEK S21 VÁSÁROLT ANYAGKÉSZLETEK RAKTÁRI KÉSZLETEN 211 Raktári készletre bevételezett anyagkészletek (számlával egyeztetett) 212 Beérkezett, nem számlázott anyagok készlete 213 Úton lévő anyagkészletek beszerzési számlája 214 Szervezetek között úton lévő anyagkészletek 215 Talált tárgyak raktári készlete 216 Reklám- és ajándéktárgyak raktári készlete 217 Polgári védelmi anyagkészletek 218 Készletek tárgyalás alatt álló hiányai, többletei S219 EGYÉB FÜGGŐ KÉSZLET HIÁNYOK, TÖBBLETEK 2191 Hiányok 2192 Többletek S22 VÁSÁROLT ANYAGKÉSZLETEK MUNKAHELYI ANYAGKÉSZLETE S221 ÉV VÉGÉN MEGMUNKÁLATLAN (NULLKÉSZÜLTSÉGŰ) ANYAGKÉSZLETEK 2211 Gyártási, javítási tevékenységhez kivételezett nullkészültségű anyagkészletek 2212 Raktárról kiv. (ktsg-ként elszámolt), de a dolgozók részére még ki nem osztott ruhakészletek 222 Bontásra váró eszközök év végi várható vissznyeremény értéke 224 Első kiszerelésű anyagkészletek 225 Idegen szerv részére bérmunka céljára átadott anyagkészletek 226 Készletek értékvesztésének (leértékelésének) elszámolása 227 Analítikából kimaradt tételek év végi számlája (anyagok) 228 Anyagkészletek bevételellenőrzési számlája S229 ÁRKÜLÖNBÖZETI SZÁMLÁK 2291 Beszerzési ár különbözeti számla (ppv) elszámoló ár és megrendelés szerinti ár különbözete 2292 Számlaár különbözeti számla (ipv) számla szerinti ár és megrendelés szerinti ár különbözete 2293 Készpénzes beszerzések elszámoló ár és számlaár különbözeti számlája 2294 Elszámoló ár módosítási számla (készletre és felhasználásra jutó árkülönbözet könyvelése) 2295 Projekt felhasználásra jutó árkülönbözet könyvelése 2296 Nem projektes felhasználásra jutó árkülönbözet könyvelése 2298 Kowax árkülönbözet 2299 Vásárolt és saját termelésű készletre jutó árkülönbözet technikai számlája S23 KERESKEDELMI ÁRUK S231 VENDÉGLÁTÓIPARI ÁRUK 232 Raktári készletre bevételezett elárusítható nyomtatványok, díjszabások, menetrendkönyvek 233 Beérkezett, nem számlázott elárusítható nyomtatvány, díjszíbás menetrendkönyv készletek
4. szám A MÁV ZRt. Értesítője 113 234 Úton lévő elárusítható nyomtatvány, díjszabás, menetrendkönyv készletek 235 Értékesítési raktárban lévő áruk készletszámlája 237 Egyéb áruk készlete, beszerzési áron 24 Anyagkészletek technikai számlája S25 ALVÁLLALKOZÓI TELJESÍTMÉNYEK 251 Közvetített szolgáltatások S26 BETÉTDÍJAS GÖNGYÖLEGEK 261 Raktári készletre bevételezett betétdíjas göngyölegek (számlával egyeztetett) 262 Beérkezett, nem számlázott göngyöleg készletek 263 Úton lévő göngyöleg készletek 264 Analítikából kimaradt tételek év végi számlája S28 BEFEJEZETLEN TERMELÉS ÉS FÉLKÉSZ TERMÉK S281 BEFEJEZETLEN TERMELÉS 2811 Ipari tevékenység befejezetlen termelése 2812 Egyéb tevékenység befejezetlen termelése S29 KÉSZTERMÉKEK S291 SAJÁT TERMELÉSŰ GYÁRTOTT ANYAGOK 2911 Saját termelésű gyártott anyagok raktári készletszámlája 2912 Saját termelésű gyártott anyagok árkülönbözeti számlája S292 BÉRMUNKÁBAN GYÁRTOTT ANYAGOK 2921 Bérmunkában gyártott anyagok raktári készletszámlája 2922 Bérmunkában gyártott anyagok árkülönbözeti számlája S293 SAJÁT TEVÉKENYSÉGBEN JAVÍTOTT CSEREANYAGOK 2931 Saját tevékenységben javított csereanyagok készletszámlája 2932 Saját tevékenységben javított csereanyagok árkülönbözeti számlája 294 Analítikából kimaradt tételek év végi számlája 295 Készletbe átsorolt tárgyi eszköz S3 KÖVETELÉSEK, PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK S31 KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL S311 ALAPTEVÉKENYSÉGGEL KAPCSOLATOS KÖVETELÉS S3111 KISZÁMLÁZOTT ALAPTEVÉNYSÉGI KÖVETELÉS 31111 Belföldi felekkel szembeni alaptevékenységi forint követelés 31113 Belföldi felekkel szembeni alaptevékenységi deviza követelés S3115 BELFÖLDI FELEKKEL AZEMBENI PERESÍTETT ALAPTEVÉKENYSÉGI KÖVETELÉ- SEK 31151 Belföldi felekkel szembeni peresített alaptevékenységi követelések S313 EGYÉB BELFÖLDI KÖVETELÉS S3131 KISZÁMLÁZOTT KÖVETELÉS 31312 Belföldi vevőkövetelések forintban 31313 Belföldi vevőkövetelések forintban (magánszemély) 31314 Belföldi követelések devizában S3135 PERESÍTETT KÖVETELÉS 31351 Vállalkozók, gazdálkodó szervek (peresített követelés) 31352 Magánszemélyek (peresített követelés) 3136 Egyéb kétes követelés (egyéb belföldi követelés) S314 KÖVETELÉS CSŐDELJÁRÁS ALATTI CÉGEKTŐL S3141 BELFÖLDI ALAPTEVÉKENYSÉGI KÖVETELÉS CSŐDELJÁRÁS ALATTI CÉGEKTŐL 31411 Belföldi alaptevékenységi követelés csődeljárás alatti cégektől 3142 Belföldi követelés csődeljárás alatti cégektől S315 KÖVETELÉS FELSZÁMOLÁS ALATTI CÉGEKTŐL S3151 BELFÖLDI ALAPTEVÉKENYSÉGI KÖVETELÉS FELSZÁMOLÁS ALATTI CÉGEKTŐL 31511 Belföldi alaptevékenységi követelés felszámolás alatti cégektől
114 A MÁV ZRt. Értesítője 4. szám 3152 Belföldi egyéb követelés felszámolás alatti cégektől S316 KÜLFÖLDI KÖVETELÉSEK 3161 Alaptevékenységi külföldi követelések devizában 3162 Egyéb külföldi követelések forintban 3164 Egyéb külföldi követelések devizában S3165 DEVIZA ELSZÁMOLÁSI ÉS TECHNIKAI SZÁMLÁK 31651 Deviza elszámolási számla 31652 Technikai bank 31653 Technikai bank BCC 31654 Technikai CORFER S317 KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSE 3171 Belföldi felek (Ft) értékvesztése 3172 Külföldi felek (Ft) értékvesztése 318 Követelések év végi átértékelése S32 VÁLTÓKÖVETELÉSEK 321 Körváltó követelés (váltókövetelések) 322 Egyéb váltó (váltókövetelések) S33 JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE 331 Jegyzett, de be nem fizetett tőke (te modul) 332 Jegyzett, de be nem fizetett tőke (projekt modul) 333 Jegyzett, de be nem fizetett tőke (pénz) 34 Átértékelési különbözet S35 MÁV ÁLTAL ADOTT ELŐLEGEK S351 BERUHÁZÁSRA ADOTT ELŐLEGEK S3511 FORINTBAN 35111 Kincstári beruházásra adott előlegek (forintban) 35112 Saját beruházásra adott előlegek (forintban) S3512 DEVIZÁBAN 35121 Kincstári beruházásra adott előlegek (devizában) 35122 Saját beruházásra adott előlegek (devizában) 352 Készletekre adott előlegek (máv által adott előlegek) 353 Egyéb adott előlegek (máv által adott előlegek) 354 VBKJ utalványokra adott előlegek 355 Immateriális javakra adott előlegek (máv által adott előlegek) 356 Ügyvédi letétek 357 Bánatpénz 358 Adott kaució S359 ELŐLEGEK ÉV VÉGI ÁTÉRTÉKELÉSE ÉS ÉRTÉKVESZTÉSE S3591 ELŐLEGEK ÉV VÉGI ÁTÉRTÉKELÉSE 35911 Beruházásra adott előlegek év végi átértékelése 35912 Készletekre adott előlegek év végi átértékelése 35913 Immateriális javakra adott előlegek év végi átértékelése S3592 ELŐLEGEK ÉRTÉKVESZTÉSE 35921 Beruházásra adott előlegek értékvesztése 35922 Készletekre adott előlegek értékvesztése 35923 Immateriális javakra adott előlegek értékvesztése S36 EGYÉB KÖVETELÉSEK S361 MUNKAVÁLLALÓK TARTOZÁSAI S3611 ELŐLEGEK 36111 Fizetési előlegek S3612 ELŐÍRT TARTOZÁSOK 36121 Dolgozói hátralék
4. szám A MÁV ZRt. Értesítője 115 36123 Személyi jövedelemadó tartozás előző év miatt S36124 EGYÉB VEGYES TARTOZÁS 361241 Egyéb vegyes tartozás (ruha/ 361242 Egyéb vegyes tartozás (szerszámkönyves/ 361243 Egyéb vegyes tartozás (egyéb/ S3613 ELSZÁMOLÁSRA KIADOTT ÖSSZEGEK S36131 EGYSZERI ELSZÁMOLÁSI ELŐLEG 361311 Vezetői reprezentáció elszámolási előleg 361312 Egyéb elszámolási előleg 36132 Folyamatos feltöltésű elszámolási előleg 36133 Útielőlegek 36134 Külföldi kiküldetéshez kapcsolódóan fizetett SZJA 3615 Munkásszálló térítési díj 3616 Alkalmazásból kilépett dolgozók tartozásai 3618 Munkavállalók munkábajárási költségének elszámolása 3619 Munkavállalók tartozásának értékvesztése S362 KÖLTSÉGVETÉSI KIUTALÁSI IGÉNYEK S3621 FOGYASZTÓI ÁRKIEGÉSZÍTÉS 36211 50%-os (fogyasztói árkiegészítés) 36212 67,5%-os (fogyasztói árkiegészítés) 36213 90%-os (fogyasztói árkiegészítés) 36214 Tanuló (fogyasztói árkiegészítés) 36215 65-éven felüliek (fogyasztói árkiegészítés) 3622 Termelési árkiegészítés (költségvetési kiutalási igények) S3624 EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI ÉS CSALÁDTÁMOGATÁSI ELLÁTÁSOK S36241 EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI ELLÁTÁSOK 362411001 THGY segély 362411002 THGY segély más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján 362411003 Táppénz 362411004 Táppénz más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján 362411005 GYÁP 362411006 GYÁP más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján 362411007 Közeü. okból foglalk. eltiltás, hatósági elkülönítés miatti táppénz 362411008 Baleseti táppénz 362411009 Biztosítási jogviszony megszűnése után folyósított táppénz 362411201 Kifizetőhelyek költségtérítése 1% 362411301 Gyermekgondozási díj 362411302 Gyermekgondozási díj más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján S362419 ÜZEMKÖRÖN KÍVÜLI BALESETES ALKALMAZOTTAK TB-T TERHELŐ TÁPPÉNZE 3624191 Uti baleset miatt (üzemkörön kívüli balesetes alkalmazottak tb-t terhelő táppénze) 3624192 Harmadik személy által okozott baleset miatt (üzemkörön kívüli balesetes alkalmazottak tb-t terhelő táppénze) 36242 Táppénz hozzájárulás 36243 Kamat jogalap nélkül felvett, folyósított ellátás után S36244 CSALÁDTÁMOGATÁSI ELLÁTÁSOK 362441401 Családi pótlék 362441403 Anyasági támogatás 362441404 Szociális támogatás 362441405 Gyermekgondozási segély 362441410 MT. 138/A. szerinti távolléti díj 362441411 MT. 138/A. szerinti távolléti díj közterhei
116 A MÁV ZRt. Értesítője 4. szám S36249 EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI ÉS CSALÁDTÁMOGATÁSI ELLÁTÁSOK ELSZÁMOLÁSI SZÁMLÁI 362492 Folyósított Egészségbiztosítási Alapot terhelő ellátások teljesítése 362494 Folyósított családtámogatási ellátások teljesítése 362499 Egészségbiztosítási és családtámogatási ellátások technikai ellenszámlája 3625 Egyéb költségvetési igény apeh revízió (költségvetési kiutalási igények) S3626 JÖVEDÉKI ADÓ ELSZÁMOLÁS 36261 Vasúti szállítási tevékenységhez kapcsolódó jövedéki adó visszaigénylése 36269 Jövedéki adó visszaigénylés technikai számlája S363 KÖLTSÉGVETÉSI KIUTALÁSI IGÉNYEK TELJESÍTÉSE 3631 Fogyasztói árkiegészítés 3632 Termelési árkiegészítés 3635 Egyéb költségvetési igény apeh revízió 3636 Vasúti szállítási tevékenységhez kapcsolódó jövedéki adó pénzügyi teljesítése S364 EGYÉB KÖVETELÉSEK 3641 Egyéb követelések forintban 3642 Egyéb követelések devizában S3644 VÁLLALATI LAKÁSHASZNÁLATI DÍJ ELSZÁMOLÁSI SZÁMLA 36441 Lakbér 36442 Fűtés 36443 Melegvíz 36444 Antenna 36445 Garázs bérleti díj 36446 Ivóvíz, csatorna használat 36447 Szemétszállítás 36448 Áramdíj 36449 Nyugdíjasok lakáshasználati díja (nyugdíj igazgatóság) 3648 Egyéb követelések év végi átértékelése 3649 Egyéb követelések értékvesztése S365 ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁK S3651 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÁTSZÁMÍTÁSAI S36511 IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA 365111 Immateriális javak és tárgyi eszközök átszámítási számlája, indító oldal 365112 Immateriális javak és tárgyi eszközök átszámítási számlája, fogadó oldal S36512 BERUHÁZÁSOK ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA S365121 BERUHÁZÁSOK ÁTSZÁMÍTÁSAI AKTIVÁLÁSRA 3651211 Beruházások átszámításai aktiválásra, indító oldal 3651212 Beruházások átszámításai aktiválásra, fogadó oldal S365122 KÖZREMŰKÖDŐI ÉS KIVITELEZŐI TELJESÍTMÉNYEK ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA 3651221 Közreműködői és kivitelezői teljesítmények átszámítási számlája, indító oldal 3651222 Közreműködői és kivitelezői teljesítmények átszámítási számlája, fogadó oldal S3652 KÉSZLETEK HÍDSZÁMLÁI S36521 ANYAGKÉSZLETEK TECHNIKAI HÍDSZÁMLÁI 365211 Raktári anyagkészletek átszámítása, indító oldal 365212 Raktári anyagkészletek átszámítása, fogadó oldal S36522 ÁRUK ÁTSZÁMÍTÁSI HÍDSZÁMLÁJA 365221 Árukészletek átszámítása, indító oldal 365222 Árukészletek átszámítása, fogadó oldal S36523 GÖNGYÖLEGEK TECHNIKAI HÍDSZÁMLÁI 365231 Göngyölegek átszámítása, indító oldal 365232 Göngyölegek átszámítása, fogadó oldal S36524 KÉSZTERMÉKEK HÍDSZÁMLÁI
4. szám A MÁV ZRt. Értesítője 117 365241 Saját termelésű készletek átszámítása, indító oldal 365242 Saját termelésű készletek átszámítása, fogadó oldal S3653 KÖVETELÉSEKKEL KAPCSOLATOS ÁTSZÁMÍTÁSOK S36531 KÜLFÖLDI VASUTAKKAL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK ÁTSZÁMÍTÁSA 365311 Külföldi vasutakkal kapcsolatos elszámolások átszámítása, indító oldal 365312 Külföldi vasutakkal kapcsolatos elszámolások átszámítása, fogadó oldal S36532 EGYÉB KÖVETELÉSEKKEL KAPCSOLATOS ÁTSZÁMÍTÁSOK 365321 Követelésekkel kapcsolatos átszámítások, indító oldal 365322 Követelésekkel kapcsolatos átszámítások, fogadó oldal S36533 KÖRVÁLTÓ RENDSZER ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA 365331 Körváltó rendszer átszámítási számlája, indító oldal 365332 Körváltó rendszer átszámítási számlája, fogadó oldal S36536 TECHNIKAI BANKI KIEGYENLITÉSEK ÁTSZÁMITÁSI SZÁMLÁJA S365362 KOMPENZÁLÁS 3653621 Kompenzálás, indító oldal 3653622 Kompenzálás, fogadó oldal S365363 ENGEDMÉNYEZÉS 3653631 Engedményezés, indító oldal 3653632 Engedményezés, fogadó oldal S365364 EGYÉB TECHNIKAI BANKI KIEGYENLÍTÉSEK ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA 3653641 Egyéb technikai banki kiegyenlítések átszámítási számlája, indító oldal 3653642 Egyéb technikai banki kiegyenlítések átszámítási számlája, fogadó oldal S3654 KÖTELEZETTSÉGEKKEL KAPCSOLATOS ÁTSZÁMÍTÁSOK S36543 EGYÉB, KÖTELEZETTSÉGEKKEL KAPCSOLATOS ÁTSZÁMÍTÁSOK 365431 Kötelezettségekkel kapcsolatos átszámítások, indító oldal 365432 Kötelezettségekkel kapcsolatos átszámítások, fogadó oldal S3655 PÉNZESZKÖZÖK EGYSÉGEK KÖZÖTTI ÁTVEZETÉSI SZÁMLÁI S36552 BANKSZÁMLÁK EGYMÁS KÖZÖTTI FORGALOM ÁTVEZETÉSI SZÁMLA 365521 Bankszámlák közötti átszámítások, indító oldal 365522 Bankszámlák közötti átszámítások, fogadó oldal S36553 PÉNZTÁRI ELLÁTMÁNYOK ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA 365531 Pénztárak közötti átszámítások, indító oldal 365532 Pénztárak közötti átszámítások, fogadó oldal S3656 BELSŐ SZÁMLÁK ÁTTERHELÉSE KÖNYVELÉSI EGYSÉGEK KÖZÖTT S36561 BELSŐ SZÁMLÁK ÁTTERHELÉSE KÖNYVELÉSI EGYSÉGEK KÖZÖTT (PROJEKTES) 365611 Belső számlák átterhelése könyvelési egységek között (projektes), indító oldal 365612 Belső számlák átterhelése könyvelési egységek között (projektes), fogadó oldal S3657 EGYÉB, KÖNYVELÉSI EGYSÉGEK KÖZÖTTI ELSZÁMOLÁSOK 36571 Egyéb, könyvelési egységek közötti elszámolások, indító oldal 36572 Egyéb, könyvelési egységek közötti elszámolások, fogadó oldal S3658 AUTOMATIKUS EGYENLEGEZÉS SZÁMLÁI 36581 Készlet modul (idegen vételezés) automatikus egyenlegezése 36582 Központi beszerzés automatikus egyenlegezése S36583 IKSZR ÁTSZÁMÍTÁSOK 365831 IKSZR továbbszámlázás átszámítása 365832 IKSZR költségátszámítás 36584 Központi főkönyvi átszámítások egyenlegezése 36585 Belső elszámolások (BTSZ) egyenlegezése S3659 ÁTSZÁMÍTÁSOK TECHNIKAI SZÁMLÁI 36598 Üzletágak közötti elszámolások nyitó számlája 36599 Alapértelmezett vállalatközi számla S366 ELSZÁMOLÁSI ÉS TECHNIKAI SZÁMLÁK
118 A MÁV ZRt. Értesítője 4. szám S3661 ÁLLOMÁSI PÉNZTÁRI SZÁMADÁSOK ELSZÁMOLÁSA 36611 Állomási egyéb bevételek számadásának elszámolása 36612 Állomási egyéb kiadások számadásának elszámolása 36613 Állomási elismervény számadások elszámolása 36614 Utasellátó kereskedelmi áruk számadásának elszámolása S36615 KÖZPONTI SZÁMADÁSOK ÁTVEZETÉSI SZÁMLA 366151 Menetjegy igénylés elszámolása 366152 POS elszámolás 366153 Üdülési csekk elszámolása 366154 Egyéb díjak elszámolása 36616 Számadási és pénztári eltérések rendezésének elszámolása S36618 SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI BEVÉTELEK ELSZÁMOLÁSA 366181 BEB bizonylatok bevételének elszámolása 366182 Személyszállítás termelési támogatásának éven belüli időbeli elhatárolása 366183 ATLASZ kötvény árusítás bevételének elszámolása 366185 Volán értékesített menetjegyek elszámolása 366187 Alkalmi rendezvény jegyárusítás 366189 SZESZA értékesítők pénzleadásának elszámolása S3663 PÁLYAHASZNÁLATI BEVÉTELEK ELSZÁMOLÁSA 36631 Kiszámlázott pályahasználati bevételek elszámolása 36632 Visszatérített pályahasználati bevételek elszámolása 3664 Bérszámfejtéshez kapcsolódó tételek átvezetési számlája 3665 Részletfizetéses tüzelőutalvány elszámolási számla S3666 FÜGGŐ ÉS EGYÉB ELSZÁMOLÁSOK S36661 FÜGGŐ ELSZÁMOLÁSOK 366611 Átszámítások függő elszámolása 366612 Belső számlák átterhelésének függő elszámolása 366613 Landler-áram elszámolása az IKSZR-ben 366614 Lakáshasználati díjak függő elszámolásai 366615 Energia szolgáltatókkal kapcsolatos függő elszámolások 366619 Egyéb függő elszámolások S36663 FÜGGŐ JÓVÁIRÁSOK 366631 Számlához nem rendelt jóváírás 366632 Partnerhez nem kapcsolt jóváírás 366633 Egyéb függő jóváírások 36665 Kötelezettségek kerekítési különbözet elszámolási számla S36666 VBKJ UTALVÁNY JUTALÉK ELSZÁMOLÁSOK 366661 Ajándék utalvány jutalékának elszámolása 366662 VBKJ Kultúra utalvány jutalékának elszámolása 366663 VBKJ Hideg Enni-Kék utalvány jutalékának elszámolása 366664 VBKJ Meleg Enni-Kék utalvány jutalékának elszámolása 366665 VBKJ Iskolakezdési utalvány jutalékának elszámolása 366666 VBKJ Üdülési csekk jutalékának elszámolása S36667 TECHNIKAI BANKI KIEGYENLÍTÉSEK SZÁMLÁI 366671 Kompenzálás 366672 Engedményezés 366673 Egyéb technikai banki kiegyenlítés 366674 Körváltó 366675 Értékvesztés kivezetés technikai számla 366677 Pénztári befizetések technikai elszámolása 366678 Devizás kiegyenlítések technikai bank számlája 366679 Könyvelési egységek közötti átvezetések
4. szám A MÁV ZRt. Értesítője 119 S36668 EGYÉB TECHNIKAI ELSZÁMOLÁSOK 366681 Pénzügyi rendezéshez kapcsolódó árfolyamveszteség technikai számlája 366682 Pénzügyi rendezéshez kapcsolódó árfolyamnyereség technikai számlája S366683 EUR RÖGZITETT DEVIZÁS TRANZAKCIÓK TECHNIKAI SZÁMLÁJA 3666831 Eur rögzített devizás kötelezettségek technikai számlája 3666832 Eur rögzített devizás kinnlévőségek technikai számlája S366684 KINCSTÁRI TULAJDONÚ ESZKÖZÖK MEGBONTÁSA ÉS ÖSSZEVONÁSA 3666841 Bevétel meglévő tétel megbontása vagy összevonása miatt (Kincstári tulajdon esetén) 3666842 Kiadás meglévő tétel megbontása vagy összevonása miatt (Kincstári tulajdon esetén) S366685 RT. TULAJDONÚ ESZKÖZÖK MEGBONTÁSA ÉS ÖSSZEVONÁSA 3666851 Bevétel meglévő tétel megbontása vagy összevonása miatt (Rt. tulajdon esetén) 3666852 Kiadás meglévő tétel megbontása vagy összevonása miatt (Rt. tulajdon esetén) 3667 Nyugdíjas munkavállalóval szembeni követelés 3668 Rövid lejáratú kölcsönadott pénzeszközök (elszámolási és technikai számlák) S3669 KÜLÖNFÉLE EGYÉB KÖVETELÉSEK ELSZÁMOLÁSI SZÁMLA S36691 MÁV ZRT ÉS LEÁNYVÁLLALATAI KÖZÖTTI CASH-POOL ELSZÁMOLÁSI SZÁMLÁK 366911 MKB 10300002-20122580-70143285 (HUF) 366912 KHB 10200971-21508668 (HUF) 366913 KHB 10201006-60017284 (EUR) 36692 Követelések és kötelezettségek összevezetése könyvelési egységen belül S36693 EGYÉB KÜLÖNFÉLE ELSZÁMOLÁSOK 3669304 záráshoz kapcsolódó korrekciós eszköz számla S36694 ÉRTÉKPAPÍR ELSZÁMOLÁSI SZÁMLA 366941 Váltó elszámolási száml 366942 Részesedések (kft.-k), üzletrészek elszámolási számla 366943 Egyéb értékpapír elszámolási számla (részvény, kötvény, stb. vásárlása, eladása 36695 Tárgyi eszköz modul alapértelmezett (technikai) számla S36697 MÁV FORRÁS BIZTOSÍTÁSA EU ÁLTAL FINANSZÍROZOTT BERUHÁZÁSOKHOZ 366971 MÁV forrás biztosítása ISPA beruházáshoz (nettórész) 366972 MÁV forrás biztosítása ISPA beruházáshoz (ÁFA) 366973 MÁV forrás biztosítása Kohéziós Alapból finanszírozott beruházásokhoz (nettó rész) 366974 MÁV forrás biztosítása Kohéziós Alapból finanszírozott beruházásokhoz (ÁFA) 366975 MÁV forrás biztosítása tőkepótlásból (tőkepótlás nettó) 366976 MÁV forrás biztosítása tőkepótlásból (tőkepótlás ÁFA) 366977 Egyéb MÁV Zrt saját forrás biztosítása (egyéb saját forrás nettó) 366978 Egyéb MÁV Zrt saját forrás biztosítása (egyéb saját forrás ÁFA) S36698 ELÁRUSÍTHATÓ NYOMTATVÁNYOK, DÍJSZABÁSOK, MENETRENDKÖNYVEK ÁLLO- MÁSI SZÁMADÁSBAN 366981 Elárusítható nyomtatványok 366982 Díjszabások 366983 Menetrendkönyvek 36699 Tartalék számla kötelezettség vállalásokra S367 EGYÉB KÖVETELÉSEK RÉSZESEDÉSSEL RENDELKEZŐ VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBEN S3671 KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL 36711 Alaptevékenységi vevőkövetelés forintban, részesedéssel rendelkezőkkel szemben 36712 Alaptevékenységi vevőkövetelés devizában, részesedéssel rendelkezőkkel szemben 36713 Egyéb vevőkövetelés forintban, részesedéssel rendelkezőkkel szemben 36714 Egyéb vevőkövetelés devizában, részesedéssel rendelkezőkkel szemben 36715 Vevőkövetelés, peresített követelés, felszámolás, végelszámolás, csődeljárás alatt álló részesedéssel rendelkezőkkel szemben S3672 MÁV ÁLTAL ADOTT ELŐLEGEK
120 A MÁV ZRt. Értesítője 4. szám S36721 BERUHÁZÁSRA ADOTT ELŐLEGEK 367211 Kincstári beruházásra adott előlegek forintban, részesedéssel rendelkezőkkel szemben 367212 Kincstári beruházásra adott előlegek devizában, részesedéssel rendelkezőkkel szemben 367213 Saját beruházásra adott előlegek forintban, részesedéssel rendelkezőkkel szemben 367214 Saját beruházásra adott előlegek devizában, részesedéssel rendelkezőkkel szemben 36722 Készletekre adott előlegek 36723 Egyéb adott előlegek 3673 Adott kölcsönök (egyéb követelések részesedéssel rendelkező vállalkozásokkal szemben) 3674 Osztalék követelések (egyéb követelések részesedéssel rendelkező vállalkozásokkal szemben) 3676 Részesedési viszonnyal rendelkezők követeléseinek év végi átértékelése 3677 Részesedési viszonnyal rendelkezők egyéb követelései forintban 3678 Részesedési viszonnyal rendelkezők egyéb követelései devizában 3679 Egyéb követelések részesedéssel rendelkező vállalkozásokkal szemben értékvesztése (egyéb követelések részesedéssel rendelkező vállalkozásokkal szemben) S368 KÖZVETÍTŐI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI S3689 BIZOMÁNYOSI FORMÁBAN VÉGZETT EXPORT-IMPORT TEVÉKENYSÉG 36891 Belföldi megbízóval kapcsolatos elszámolások import esetén (bizományosi formában végzett exportimport tevékenység) 36892 Külföldi vevővel kapcsolatos elszámolások export esetén (bizományosi formában végzett export-import tevékenység) S37 ÉRTÉKPAPÍROK 371 Eladásra vásárolt kötvények 372 Saját részvény, üzletrész 373 Eladásra vásárolt részvények S38 PÉNZESZKÖZÖK S381 PÉNZTÁR 3811 Házipénztár 3812 Állomási pénztárak 3815 Kézipénztár 3819 Pénztárak közötti átvezetési számla S382 VALUTAPÉNZTÁRAK S3821 VALUTAPÉNZTÁR SZÁMLA 38211 Valutapénztár (EUR) 38212 Valutapénztár (USD) 38213 Valutapénztár (CHF) S383 CSEKKEK S3831 ENNI-KÉK ÉTKEZÉSI UTALVÁNY S38311 ÉTKEZÉSI UTALVÁNY 383111 Hideg étkezési utalvány készlet 383112 Meleg étkezési utalvány készlet 3832 Ajándék utalvány készlet S3833 ÜDÜLÉSI CSEKK 38331 Üdülési csekk 38332 Beváltott üdülési csekk 3834 Iskolakezdési támogatási utalvány készlet 3835 Kultúra utalvány S384 ELSZÁMOLÁSI BETÉTSZÁMLÁK S38401 ING BANK RT. 38401011 13700016-01855016 (forint számla) 38401012 13700016-01855047 (forint számla) 38401111 13700016-01855023 (forint számla) 38401201 13700016-01855054-00000000
4. szám A MÁV ZRt. Értesítője 121 38401401 13700016-01855061-00000000 38401501 13700016-01855078-00000000 38401891 13700016-01855030 (forint számla) S38402 CITY BANK RT. 38402011 1080007-54593006 S38403 HVB BANK RT. 38403011 10918001-00000002-22790013 38403111 10918001-00000002-22790381 38403201 10918001-00000002-22790020 38403401 10918001-00000002-22790037 38403501 10918001-00000002-22790044 38403891 10918001-00000002-22790202 S38404 WESTLB HUNGARIA BANK RT. 38404011 12118063-20626101 S38405 BNP PARIBAS BANK 38405011 13100007-02068260-00953485 S38406 KOREAI FEJLESZTÉSI BANK 38406011 13597539-12302010-00021570 38406201 13597539-12302010-00024937 38406301 13597539-12302010-00024913 38406401 13597539-12302010-00024920 38406501 13597539-12302010-00024944 S38407 RAIFFEISEN BANK ZRT. 38407501 12001008-00139132-00100002 S3841 KERESKEDELMI ÉS HITELBANK BANK RT. 3841011 10200971-21508668 (elszámolási) (kpszh) 3841013 10201006-50014709-00000000 3841015 10201006-50014682 (munkabér) (kpszh) 3841016 10201006-50234794 (kpszh) 3841017 10201006-50234804 (kpszh) 3841018 Kpszh 10201006-50080399 (kpszh) 3841019 10201006-50235489 (kpszh) 3841053 Ps. 10201006-50080351 (pszh pécs) 3841092 Mt. 10201006-50080409 (mávtrans) 3841101 10201006-50164213 (beig-áfu) 3841112 10201006-50014589 (munkabér) (anyaggazdálkodási és külkereskedelmi hivatal) 3841113 10201006-50036077(bizományos) (anyaggazdálkodási és külkereskedelmi hivatal) 3841115 10201006-50036060 (import gyűjtő) (anyaggazdálkodási és külkereskedelmi hivatal) 3841123 10201006-50080416 (bevételellenőrzési igazgatóság) 3841221 10201006-50197316 (elszámolási) (szesza budapest) 3841321 10200971-21522347 (elszámolási) (pszh budapest) 3841322 10201006-50014651 (munkabér) (pszh budapest) 3841342 10201006-50159147 3841501 10201006-50286849-00000000 3841502 10201006-50286818-00000000 3841614 10201006-50014840 (nyugdíj) (nyugdíj igazgatóság) 3841893 Gk. 10201006-50080430 (gépészeti központ) S3842 POSTABANK ÉS TAKARÉKPÉNZTÁR RT. 3842011 11991102-02119104-00000000 (vezig. elszámolási) (kpszh) 3842015 11991102-02163275-00000000 (kpszh elszámolási) (kpszh) 3842017 11991102-02163275-10000018 (kpszh) 38420191 11991102-02119104-10000692 (kpszh)
122 A MÁV ZRt. Értesítője 4. szám 38420193 11991102-02119104-10000719 (kpszh) 3842031 11993001-02305703-00000000 (elszámolási) (pszh debrecen) 3842032 11993001-02305703-00070003 (munkabér) (pszh debrecen) 3842041 11994002-02406897-00000000 (elszámolási) (pszh miskolc) 3842042 11994002-02406897-00070003 (munkabér) (pszh miskolc) 3842045 11994002-02406897-10000049 3842051 11992000-02508298-00000000 (elszámolási) (pszh pécs) 3842052 11992000-02508298-00070003 (munkabér) (pszh pécs) 3842054 11992000-02508298-10000018 (Elkülönített számla pályázat) (pszh pécs) 3842055 11992000-02508298-10000025 (kaució Diacell Kft.) (pszh pécs) 3842061 11998006-02612896-00000000 (elszámolási) (pszh szeged) 3842062 11998006-02612896-00070003 (munkabér) (pszh szeged) 3842071 11996808-06200820-00000000 (elszámolási) (pszh szombathely) 3842101 11991102-02119104-10000403 (ÁFU fuvargyüjtő) (áfu-beig) 3842102 11991102-02119104-10000410 (ÁFU fuvargyüjtő) (áfu-beig) 3842111 11991102-02140236-00000000 (elszámolási) (anyaggazdálkodási és külkereskedelmi hivatal) 3842123 11991102-02119104-00070041 (alszámla) (bevételellenőrzési igazgatóság) 3842181 11993403-05300075-10000025 (elszámolási) (záhony áfu) 3842182 11993403-05300075-10000049 (elszámolási) (záhony áfu) 3842185 11993403-05300075-00070003 (elszámolási) (záhony áfu) 3842322 11991102-02141079-00000000 (elszámolási) (pszh budapest) 3842401 11991102-02119104-10000692 (kpszh) 3842402 11993403-05300075-00000000 3842403 11991102-02119104-10000702 3842404 11991102-02119104-10000719 3842891 11991102-02163309-00000000 (elszámolási) (gépészeti központ) 3842892 11991102-02163309-00070003 (munkabér) (gépészeti központ) S3843 MAGYAR KÜLKERESKEDELMI BANK RT. 3843011 10300002-20365222-70073285 (deviza fedezet) (kpszh) 3843013 10300002-20365222-20023285 (visa kártyafedezete) (kpszh) 3843014 10300002-20122580-00003285 (kpszh) 3843015 10300002-20225724-00003285 (cashpool) 3843016 10300002-20122580-70143285 (cashpool) 3843042 10300002-25501395-70073285 (elszámolási) (pszh miskolc) 3843091 10300002-20134062-00003285 (vám előleg) 3843092 10300002-20134062-70073285 (elszámolási) 3843093 10300002-20134062-70143285 (halasztott vámfizetés) 3843094 10300002-20134062-70213285 (vámletétek) 3843101 10300002-20365222-71003285 (MKB Rt) 3843121 10300002-20365222-00003285 (vezig. elszámolási) (bevételellenőrzési igazgatóság) 3843122 10300002-20365222-70453285 (alszámla) (bevételellenőrzési igazgatóság) 3843321 10300002-20365222-70383285 3843892 10300002-20365222-70763285 (alszámla) (gépészeti központ) S3845 CIB HUNGÁRIA BANK RT. 3845011 10700024-02503509-51100005 (KPSZH) S3848 OTP ÉS KERESKEDELMI BANK RT. 3848101 11794008-20116413-00000000 (elszámolási betétszámlák) S38482 MUNKABÉR ELSZÁMOLÁS 38482011 11794008-20125033-00000000 (kpszh) 38482013 11794008-20125002-00000000 38482611 11794008-20125040-00000000 (nyig) S3849 ERSTE BANK RT.
4. szám A MÁV ZRt. Értesítője 123 3849011 11600006-00000000-05241556 (kpszh) S385 ELKÜLÖNÍTETT PÉNZESZKÖZÖK S3850 MAGYAR ÁLLAM KINCSTÁR 3850241 10032000-00281533-00000000 (magyar állam kincstár) 3850391 10032000-00282163-00000000 S3851 KERESKEDELMI ÉS HITELBANK BANK RT. 3851111 Import hitellevelekre elkülönített fedezetek (elkülönített pénzeszközök) 3851112 KHB célbetét elkülönített deviza fedezet (elkülönített pénzeszközök) S3858 OTP ÉS KERESKEDELMI BANK RT. S38581 LAKÁSÉPÍTÉSI CÉLÚ PÉNZESZKÖZÖK 38581011 11706016-20601098-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 38581021 11706016-20600918-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 38581022 11706016-20604637-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 38581023 11706016-20602075-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 38581031 11706016-20600925-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 38581041 11706016-20600932-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 38581051 11706016-20600949-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 38581061 11706016-20600956-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 38581071 11706016-20600963-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) 38581181 11706016-20600970-00000000 (lakásépítésre elkülönített betétszámlák) S386 DEVIZA BETÉTSZÁMLA S38601 ING BANK RT. 38601011 13789017-01855102 (euró devizaszámla) 38601012 13701017-01855102 (USD devizaszámla) 38601015 10201006-60204626-00000000 (szlovák korona) S38602 CITIBANK RT. 38602011 10800007-60000010-04593509 (euró devizaszámla) S38603 CIB BANK RT. 38603501 10700024-02503509-50200009 S38604 RAIFFEISEN BANK ZRT 38604501 12001008-00139132-00200009 S3861 KERESKEDELMI ÉS HITEL BANK RT. 3861011 10201006-60017284 (eur) (kereskedelmi és hitelbank rt.) 3861012 10201006-60017277(usd) (kereskedelmi és hitel bank rt.) 3861013 10201006-60153166 (kereskedelmi és hitel bank rt.) 3861014 10201006-60155917(eur) (kereskedelmi és hitel bank rt.) 3861015 10201006-60204626 (skk) (kereskedelmi és hitel bank rt.) 3861101 10201006-60186465 (eur) (kereskedelmi és hitelbank rt.) 3861111 10201006-60115313 (eur) (kereskedelmi és hitelbank rt.) 3861121 10201006-60160320 (kereskedelmi és hitelbank rt.) S3863 MAGYAR KÜLKERESKEDELMI BANK RT. (KPSZH) 38631 Eur 10300002-50220506-26304881 (magyar külkereskedelmi bank rt. (kpszh)) 38632 10300002-50220506-26314880 (magyar külkereskedelmi bank rt. (kpszh)) S3865 WEST LB HUNGÁRIA BANK RT 3865011 12118063-20626101-48801050 (EUR) S3869 ERSTE BANK RT. DEVIZABETÉT SZÁMLA 38691 Eur 116000060000000006916233 S387 RÖVID LEJÁRATÚ KAMATOZÓ BETÉTEK 3871 Forint (rövid lejáratú kamatozó betétek) S3872 DEVIZA S38721 KERESKEDELMI ÉS HITEL BANK RT. 387211 Eur 0060017284 (kereskedelmi és hitel bank rt.)
124 A MÁV ZRt. Értesítője 4. szám 387212 Usd 10201006-60017277 (kereskedelmi és hitelnk rt.) S389 ÁTVEZETÉSI SZÁMLÁK S3891 BANKSZÁMLÁK ÉS PÉNZTÁR KÖZÖTTI FORGALOM ÁTVEZETÉSI SZÁMLA 38911 Házipénztár (bankszámlák és pénztár közötti forgalom átvezetési számla) 38915 Valutapénztár átvezetési számla (bankszámlák és pénztár közötti forgalom átvezetési számla) S3892 BANKSZÁMLÁK EGYMÁS KÖZÖTTI, KÖNYVELÉSI EGYSÉGEN BELÜLI FORGALOM ÁTVEZETÉSI SZÁMLA 38921 Elszámolási betétszámlák közötti, könyvelési egységen belüli átvezetési számla 38922 Elszámolási betétszámla és elkülönített betétszámlák közötti, könyvelési egységen belüli átvezetési számla 38923 Elszámolási betétszámla és hitelszámlák közötti, könyvelési egységen belüli átvezetési számla S3894 ÁLLOMÁSI PÉNZTÁRAK ÁTVEZETÉSI SZÁMLA 38941 Állomási pénztárak forint beszállításai átvezetési számla 38942 Utasellátó központ valuta beszállításai átvezetési számla 38943 Állomási pénztári ellátmányok átvezetési számla 38944 Utasellátó központ valuta beszállításai (nem konvertibilis) átvezetési számla S39 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK S391 KIADÁSOK AKTÍV ELHATÁROLÁSA 3911 Immateriális javak közé nem tartozó vagyoni értékű jogok elhatárolt értéke 3912 Kiadások egyéb aktív elhatárolása S3913 VIACOM RT.-VEL KAPCSOLATOS IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 39131 Aktív elhatárolás a Használati díj adósságszolgálati részéből 39132 Oszlophasználat elhatárolása 392 Leszámolatlan forgalmak vevő jellegű számlája S394 NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG IDŐBELI ELHATÁROLÁSA S3943 BERUHÁZÁSI HITELEKKEL KAPCSOLATOS ÁRFOLYAMVESZTESÉG IDŐBELI EL- HATÁROLÁSA S39431 MFB DEVIZAHITELEKKEL KAPCSOLATOS NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTE- SÉG IDŐBELI ELHATÁROLÁSA 394311 30,7 millió EUR hitellel kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása S39435 KFW DEVIZA HITELEINEK NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAM VESZTESÉGE MIATTI IDŐBELI ELHATÁROLÁSA 394351 Kfw 5+5 Desiro motorvonat (K 11680. sz.) hitellel kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása S39436 EUROFIMA HITELEKKEL KAPCSOLATOS NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTE- SÉG IDŐBELI ELHATÁROLÁSA 3943623 10/a. számú eurofima hitel szerződéssel (Nr.2576) kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása 3943624 10/b. számú eurofima hitel szerződéssel (Nr.2577) kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása 3943625 11. számú eurofima hitel szerződéssel (Nr.2582) kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása 3943626 12. számú eurofima hitel szerződéssel (Nr.2604) kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása 3943627 13/a. számú Eurofima szerződéssel (Nr.2649) kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása S39437 EBRD HITELEKKEL KAPCSOLATOS NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG IDŐ- BELI ELHATÁROLÁSA 394371 40 mrd ebrd hitellel kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása (ebrd hitelekkel kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása) S39438 EIB HITELEKKEL KAPCSOLATOS NEM REALIZÁLT ÁRFOLYAMVESZTESÉG IDŐ- BELI ELHATÁROLÁSA 394381 EIB 60 millió EUR beruházási hitellel kapcsolatos nem realizált árfolyamveszteség időbeli elhatárolása