SZOLGÁLTATÁSI SZABÁLYZAT az AXA Önkéntes Nyugdípénztár tevékenységéhez Érvényes: 2013. anuár 1-től 1. BEVEZETÉS A Pénztár Igazgatótanácsa szabályzatrendeleti felhatalmazásával (lásd Alapszabály, A. III. 4. 1. 2.) 2013/8. (V.14.) számú IT határozatával elfogadta, és 2013. anuár 1. nappal hatályba léptette. Jelen Szabályzat és az Alapszabály által nem szabályozott kérdésekben a vonatkozó ogszabályok az irányadók. Jelen Szabályzat az Alapszabály rendelkezései alapán a szolgáltatásnyútásra vonatkozó részletszabályokat a következők szerint határozza meg. 2. FOGALMAK a) Nyugdíszolgáltatás Nyugdíszolgáltatásnak minősül elen Szabályzat értelmében szolgáltatásra ogosultak részére történő, az Alapszabály B. IX. feezetében meghatározott kifizetés (a továbbiakban együtt: szolgáltatás). b) Szolgáltatásra ogosultak A elen Szabályzat 3. ponta szerinti pénztártagok. c) Pénztártag Az AXA Önkéntes Nyugdípénztár taga, a továbbiakban: tag. d) Kedvezményezettek és örökösök Jelen Szabályzatban a továbbiakban kedvezményezetten eltérő rendelkezés hiányában a kedvezményezett(ek)et és az örökös(öke)t kell érteni. e) Nyugdíkorhatár A társadalombiztosítási nyugellátásról szóló törvény szerinti öregségi nyugdíkorhatár, továbbá az az időpont, amelytől a pénztártag öregségi nyugdíban, korhatár előtti ellátásban, szolgálati árandóságban, balettművészeti életáradékban, átmeneti bányászáradékban, a Magyar Alkotóművészeti Közalapítvány által folyósított ellátásokról szóló kormányrendelet alapán folyósított öregségi, rokkantsági nyugdísegélyben (nyugdíban), növelt összegű öregségi, munkaképtelenségi áradékban vagy nyugdí előtti álláskeresési segélyben részesül. A nyugdíkorhatár betöltése után a pénztártag a várakozási idő időtartamától függetlenül ogosulttá válik a nyugdíszolgáltatásra; (Lásd még az Alapszabály B. I. 5. pontát). f) Alapszabály A taggá válás feltételeit, a tagok ogait és kötelezettségeit, a pénztár szolgáltatásait, önkormányzati működését és gazdálkodási rendét a ogszabályok keretei között az Alapszabály határozza meg. A pénztártagok, illetve a pénztártagok és a pénztár közötti vitás kérdéseket a pénztár gazdálkodására és felelősségi viszonyaira vonatkozó ogszabályok és az adott pénztár Alapszabálya alapán kell eldönteni. Az Alapszabály a pénztár alkalmazottaira, a munkáltatói tagra és a támogatókra nézve is kötelező érvényű;
Jelen Szabályzatban e fogalom alatt az AXA Önkéntes Nyugdípénztár mindenkor érvényes Alapszabályának rendelkezéseit (A. és B. szakasz) kell érteni. g) Várakozási idő A tagsági viszonynak a belépéstől számított Alapszabály szerinti azon időszaka, amelynek elteltével az egyéni számlaköveteléshez, illetve a szolgáltatáshoz a pénztártag hozzáuthat; (Lásd még az Alapszabály B. I. 2. pontát) h) Fizetési határidő Egyösszegű szolgáltatás esetén a Pénztár a tag egyéni számláának kifizetéskori számlaállapota alapán számított (tagi kölcsönnel csökkentett) követelése 85%-ának kifizetését legkésőbb a tartalmilag és formailag hiánytalan kérelem benyútásának napától számított 15 napon belül végzi el. A Pénztár a fennmaradó követelés tekintetében a kérelem beérkezésének negyedévét követő 50. napig elszámol a ogosulttal. Járadékszolgáltatás folyósítása esetén az első telesítés esetén a fizetési határidő az azt a negyedévet követő 50. nap, amikor a kérelem és annak mellékletei a Pénztárhoz tartalmilag és formailag hiánytalanul beérkeztek. A Pénztár a folyó szolgáltatásait legkésőbb a választott gyakoriság szerinti esedékesség hónapának 20. napáig, vagy az azt követő első banki munkanapon köteles telesíteni. i) Egyéni számla Az az alapnyilvántartás, amelyen a pénztár gazdálkodása és üzemvitele alapul, és amelyet a pénztár - számviteli rendével összhangban - a pénztártagok részére vezet. A pénztár gazdálkodása során az egyéni számla forintban kifeezve tartalmazza a pénztártagok rendszeresen fizetett tagdíának, egyéb befizetéseinek és a munkáltatói tag hozzáárulásának azt a részét, amelyet a pénztár a tagai számára a szolgáltatások fedezeteként óváír, illetve a tagnak a pénztárral szembeni követeléseként az alapszabályban rögzítettek szerint elismer, továbbá a támogató rendelkezése szerint az általa nyútott adományból a tag számára óváírandó összeget. A pénztár szolgáltatásait az egyéni számlák megterhelésével, az alapszabályban rögzített tevékenységi rendhez igazodó szolgáltatási számlákról telesíti. ) Költség és késedelmi kamat A Pénztár Költség és tagi elszámolásokhoz kapcsolódó késedelmi kamat szabályzata tartalmazza a tagok részére történő szolgáltatás telesítéshez kapcsolódó tagi követeléssel szemben érvényesítendő elszámolási és utalási költségeket, valamint a szolgáltatás késedelmes telesítése esetére a tagot megillető késedelmi kamat számításának részletes szabályait. 3. A SZOLGÁLTATÁSRA JOGOSULTAK 3.1. Tagok A szolgáltatásra azok a tagok ogosultak, akik esetében az Alapszabály B. I. 2. ponta szerinti várakozási idő leárt. A tag tagsági ogviszonya akkor szűnik meg, ha a Pénztár a taggal szembeni szolgáltatási kötelezettségének maradéktalanul eleget tett. 3.2. Kedvezményezett Kedvezményezetti szolgáltatásra ogosult az a kedvezményezett, akik a tag halála után szolgáltatásra való ogosultságát az Alapszabály B. VII. feezete szerint igazola. 3.3. A szolgáltatásra vonatkozó igény beelentése a) A 3. 1. pontban meghatározott feltételek telesülése esetén a tag a Pénztárhoz eluttatott írásos nyilatkozattal elentheti be szolgáltatásra vonatkozó igényét. A választható szolgáltatások körét az Alapszabály B. IX. feezete tartalmazza. Az igénybeelentés tartalmi és formai követelményeiről elen Szabályzat 4. ponta nyút részletes felvilágosítást. 2. oldal
b) A nyugdíogosultság megnyílásának időpontától az igénybeelentés Pénztár által történő kézhezvétele napáig a Pénztár a tagdífizetési szándék fenntartását feltételezi. 3.4. Közös rendelkezések 3.4.1. A szolgáltatásra való ogosultság akkor szűnik meg, ha a) a Pénztár a taggal és kedvezményezettel szembeni szolgáltatási kötelezettségének maradéktalanul eleget tett, vagy b) a tag elhalálozik, és a szolgáltatásra a kedvezményezett nem ogosult; c) a szolgáltatást igénybevevő tag átlép más önkéntes nyugdípénztárba. 3.4.2. A Pénztár akkor tett eleget maradéktalanul szolgáltatási kötelezettségének a taggal szemben, ha: a) az egyösszegű szolgáltatást igénybevevő tag részére a kifizetést telesítette; b) a határozott időtartamra szóló áradékot igénybevevő tag részére a kérelemben megelölt időtartamig a áradékszolgáltatást nyútott, és az időtartam letelte után az aktuális számlaegyenleget a tagsági ogviszony megszűnése miatti számlazárás során elszámolta; c) a tag élete végéig folyósított áradékok esetén (élethosszig szóló életáradék, garanciaidős életáradék, dívisszatérítéses életáradék, életáradék két személyre) a folyósítást az igénybevevő tag részére annak elhalálozás miatti tagsági viszony megszűnéséig telesítette; 3.4.3. A Pénztár akkor tett eleget maradéktalanul szolgáltatási kötelezettségének a tag kedvezményezettével, két személyre szóló életáradék esetén a második személlyel szemben, ha: a) a tag kedvezményezette részére határozott időtartamra szóló áradék, garanciaidős életáradék esetén a még nem telesített áradék-tagokat, vagy kérésükre a elen Szabályzat szerint kiszámított összeget részükre telesítette; b) a tag kedvezményezette részére a dívisszatérítéses életáradék esetén az Alapszabály B. IX. 2.4.4.3. pontában meghatározott összeget telesítette; c) a tag által megelölt második személy részére a tag kérelmében meghatározott feltételek szerinti élethosszig szóló áradékot telesítette. 3.4.4. A szolgáltatás nyútásának minden esetben feltétele, hogy a Pénztár a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény valamint a Pénztár Pénzmosás megelőzésére és megakadályozására szolgáló szabályzatának előírása szerint a szolgáltatásra ogosultat azonosítsa. Az azonosítás személyesen a Pénztár székhelyén működő ügyfélszolgálati irodában, a vagy a Pénztár megbízottának, az AXA Money & More Pénzügyi Tanácsadó Zrt-nek az irodáiban személyesen történik. Az azonosítást végző irodák címéről és nyitva tartásáról telefonos ügyfélszolgálatunknál és honlapunkon (www.axa.hu) táékozódhat. Személyes megelenés hiányában az azonosítás levélben, a személyazonosság igazolására alkalmas hatósági igazolványról közegyző vagy magyar konzuli tisztviselő által hitelesített másolat megküldésével, végezhető el. Amennyiben a szolgáltatásra ogosult pénztártag azonosítása a tagsági ogviszony időtartama alatt megtörtént, vagy az igényelt kifizetés összege nem halada meg a 3 600 000 forintot és a kifizetési igény kapcsán pénzmosásra vagy terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény vagy körülmény nem merül fel a kifizetést megelőzően ismételt azonosítás elvégzésére nincs szükség. Minden esetben el kell végezni az azonosítást, ha a kifizetésre ogosult a pénztártag örököse, vagy kedvezményezette. 3. oldal
Amennyiben a szolgáltatásra ogosult fentiek szerinti azonosítása nem történik meg, a Pénztár megtagada a szolgáltatás telesítését. 4. A SZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ IGÉNY BEJELENTÉSE 4.1. Az igénybeelentés érvényessége a) A tag szolgáltatási igényét a Pénztár által rendszeresített Igénybeelentés önkéntes nyugdípénztári szolgáltatásra című nyomtatvány 1 (a továbbiakban: kérelem) egy eredeti aláírt példányának a Pénztárhoz való eluttatásával elentheti be. b) A kérelem mellékletei: 1. Ha a tag öregségi nyugdíban, korhatár előtti ellátásban, szolgálati árandóságban, balettművészeti életáradékban, átmeneti bányászáradékban, a Magyar Alkotóművészeti Közalapítvány által folyósított ellátásokról szóló kormányrendelet alapán folyósított öregségi, rokkantsági nyugdísegélyben (nyugdíban), növelt összegű öregségi, munkaképtelenségi áradékban vagy nyugdí előtti álláskeresési segélyben részesül, az ezt megállapító dokumentum másolatának azon részét, amely alapán a ogosult személye, az ellátást folyósító intézmény és az ellátás típusa egyértelműen azonosítható, valamint a folyósító intézményt hitelesítő részt (pecsét, aláírás) tartalmazó oldalt. 2. A belépési nyilatkozat vagy az utolsó számlaértesítő vagy az utolsó adóigazolás másolata. 3. Nyilatkozat a áradékösszeg elfogadásáról. Járadékszolgáltatás esetén, a pénztár által megállapított áradékösszeget a pénztártagnak eredeti aláírásával óvá kell hagynia, mert a Pénztár az igénylés kezdőnapának, ezen nyilatkozatnak a pénztárhoz történő beérkezését tekinti. Ennek hiányában nem indítható a áradékszolgáltatás. 4. Gondnokság alá helyezett tag törvényes képviseletekor mellékelni kell a bíróság cselekvőképességet korlátozó vagy kizáró ítéletének rendelkező részét és az aláírást is tartalmazó utolsó oldalát (az indokolási részt nem!), valamint a törvényes képviselő személyazonosságot igazoló okiratának közegyző által hitelesített másolata. c) A szolgáltatásra vonatkozó kérelem érvénytelen, ha: 1. nem tartalmazza a kért szolgáltatási formára vonatkozó, elen Szabályzat 4.2. ponta szerinti összes adatot; 2. nem a szolgáltatásra ogosult saát kezűleg, vagy annak törvényes képviselőe írta alá; 3. olyan szolgáltatási formát vagy az egyes formák azon kombinációát tartalmazza, amely az Alapszabály B. IX. feezetben foglaltaknak és a elen Szabályzat 5.8. pontának nem felel meg. A hatályos ogszabályok és a Pénztár Alapszabálya szerint érvényes kérelmet a Pénztár nem utasíthat vissza. 4. 4.1.b) szerinti mellékleteket a tag nem bocsáta a Pénztár rendelkezésére. d) A Pénztár nem vállal felelősséget az érvénytelen vagy hibás szolgáltatási kérelmek által okozott károkért. 1 A nyomtatvány a 2. mellékletben leírt módon igényelhető. 4. oldal
4. 2. A szolgáltatásra való igénybeelentés tartalma Az igénybeelentés célára a Pénztár az Igénybeelentés önkéntes nyugdípénztári szolgáltatásra című nyomtatványt rendszeresítette, amely a elen Szabályzat 2. mellékletében meghatározott módon szerezhető be. Kérelem csak ezzel a nyomtatvánnyal nyútható be. 4.2.1 A szolgáltatás igénybevételéhez szükséges adatok: a) A Pénztárnak ogában áll egyéb, a szolgáltatás igénybevételéhez nélkülözhetetlen adatot a tagtól illetve a szolgáltatásra ogosult személytől írásban bekérni. b) A Pénztárnak mindenkor ogában áll megvizsgálni, hogy az adott személy ogosultsága fennáll-e még. Az érintett személy köteles az erre vonatkozóan minden információt haladéktalanul megadni. 4. 2. 2. a) Ha a Pénztár a telesítési kötelezettségének nem tud eleget tenni, mert a tag szolgáltatásra irányuló kérelme hibás vagy hiányos (pl. a bankszámlaszáma téves, a tag azonosítása még nem történt meg), akkor a Pénztár a kérelem beérkezésétől számított 15 napon belül írásban - elsődlegesen e-mailben, ennek hiányában levélben - értesíti a tagot a nem-telesítés okáról, és felszólíta az adatszolgáltatásra. A Pénztár fizetési kötelezettsége arra a fizetési határidőre áll fenn, amelyik a kérelemhez tartozó hibátlan vagy hiánytalan adatszolgáltatás kézhezvételi dátumból következik. A Pénztár ezen időponttól számított késedelmes telesítésére a elen Szabályzat 9. pontában szereplő rendelkezések az irányadók. b) A tag hibáából nem telesített szolgáltatás kifizetése a soron következő kifizetéskor esedékes, és a mindenkor esedékes szolgáltatás telesítésére vonatkozó szabályok az irányadók. c) Ha a tag a Pénztár hiánypótló felszólítására a megadott határidőn belül nem válaszol, a Pénztár a válaszadásig rata kívülálló okok miatti telesíthetetlenség címén a szolgáltatás kifizetését felfüggeszti. A kifizetés felfüggesztésével a tagot az Alapszabály szerinti tagokra vonatkozó ogok és kötelezettségek továbbra is megilletik. 5. TÁJÉKOZTATÓ A VÁLASZTHATÓ SZOLGÁLTATÁSOKRÓL ÉS A JOGOSULTAK KÖRÉRŐL A Szabályzat 5. ponta a Pénztár Alapszabálya B. IX. feezetének rendelkezéseit foglala össze táékoztatásképpen. A szolgáltatásokra vonatkozó részletszabályok tekintetében a mindenkor hatályos ogszabályok és az Alapszabály fenti feezetében foglaltak az irányadók. 5.1. Általános tudnivalók 5.1.1. A Pénztár az Alapszabály és a elen Szabályzat alapán megállapított áradékot a ogosult választása szerint havonta, negyedévente, félévente vagy évente folyósíta. 5.1.2. A Pénztár csak abban az esetben nyút határozott időtartamra szóló áradékszolgáltatást, ha a fizetendő áradék egy kifizetésre eső összege eléri az első áradék esedékességének időpontában érvényes egységes tagdí összegének a 200 százalékát. 5.1.3. A Pénztár csak abban az esetben nyút életáradékot, ha a kalkulált életáradék éves összege eléri az első áradék esedékességének időpontában érvényes egységes tagdí összegének harmincszorosát. 5. oldal
5.1.4. Amennyiben a áradék kifizetése az 5.1.2., illetve az 5.1.3. pont alatti rendelkezések alapán nem lehetséges, akkor a tag hozzáárul a fizetés gyakoriságának olyan mértékű csökkentéséhez, amely a áradékszolgáltatást lehetővé teszi, és erről a kérelemben nyilatkozik. Egyéb esetben a tag részére csak egyösszegű szolgáltatás telesíthető. 5.1.5. A szolgáltatások kiszámításának módszerét elen Szabályzat 7. és 8. ponta mutata be. 5.1.6. A Pénztár szolgáltatás címén a tagnak, két személyre szóló életáradék esetén a második személynek, kedvezményezetti szolgáltatás esetén a kedvezményezettnek kifizetéseket banki vagy postai úton telesít. 5.3. Egyösszegű szolgáltatás 5.3.1. A szolgáltatás tartalma a) A Pénztár a taga részére leghamarabb a nyugdíkorhatár elérésekor szolgáltatás címén egyösszegű kifizetést nyút. Lehetőség van a szolgáltatástípus más típussal való kombinálására is, ennek részleteit a elen Szabályzat 5.9. ponta tartalmazza. b) 2013. anuár 1-ét követően létesített tagsági ogviszony esetén Ha tag tagsági ogviszonya nem a telesítés évét megelőző tizedik adóévben vagy azt megelőzően keletkezett, az egyösszegű szolgáltatást a Pénztár a mindenkori személyi övedelemadóról szóló törvény alapán a szolgáltatást terhelő adóelőleg összegével csökkentve fizeti ki. 2012. december 31-ét megelőző időpontban létreött tagsági ogviszony esetén az egyösszegű nyugdíszolgáltatás akkor minősül adómentesnek, ha a tagsági ogviszony a kifizetést megelőző harmadik adóévben, vagy azt megelőzően keletkezett.c) Ha a tag rokkantsági nyugdíra ogosultként igényelt szolgáltatást, részére a szolgáltatás minden esetben személyi övedelemadó-mentes. 5.3.2. A szolgáltatásra ogosultak köre A szolgáltatásra a elen Szabályzat 3.1. és 3.2. pontában meghatározott feltételeknek megfelelő személy ogosult. 5.4. Határozott időtartamra szóló áradék 5.4.1. A szolgáltatás tartalma a) A Pénztár a tag részére meghatározott, 1-20 évig teredő időtartamra szóló áradékot nyút. A szolgáltatástípus részletes leírását az Alapszabály B. IX. feezete tartalmazza. Lehetőség van a szolgáltatástípus más típussal való kombinálására is, ennek részleteit a elen Szabályzat 5.9. ponta ismerteti. b) 2012. december 31-ét megelőzően létreött tagsági ogviszony esetén a áradékot a Pénztár a mindenkori személyi övedelemadóról szóló törvény alapán a szolgáltatást terhelő adóelőleg összegével csökkentve fizeti ki, ha a tag tagsági ogviszonya nem a telesítés évét megelőző harmadik adóévben vagy azt megelőzően keletkezett, és a határozott időtartam kevesebb, mint 3 év, és a áradék folyósításának első három évében a áradék éves szinten az előző évi összeg 15 százalékánál nagyobb mértékben nem csökkenő összegű c) Ha a tag rokkantsági nyugdíra ogosultként igényelt szolgáltatást, részére a szolgáltatás minden esetben személyi övedelemadó-mentes. 5.4.2. A szolgáltatásra ogosultak és a számítási mód a) A szolgáltatásra a elen Szabályzat 3.1. és 3.2. pontában meghatározott feltételeknek megfelelő személy ogosult. Több kedvezményezett esetén az Alapszabály B. IX. 3.4. pontának rendelkezései az irányadók. A szolgáltatás számítási módát a Függelék 1. 6. oldal
mellékletének 2.1. és 3.1. ponta mutata be (a képletekben szereplő kifeezések részletes magyarázatát az 1. melléklet 1. ponta tartalmazza). b) A szolgáltatás minimális összegére vonatkozó szabályt az Alapszabály B. IX. feezetének 3. 2. ponta tartalmazza. 5.5. Élethosszig szóló áradék (egyszerű életáradék) 5.5.1. A szolgáltatás tartalma a) A Pénztár a tag kérése szerinti gyakorisággal, élete végéig nyút rendszeres szolgáltatást. A szolgáltatástípus részletes leírását az Alapszabály B. IX. feezete tartalmazza. Lehetőség van a szolgáltatástípus más típussal való kombinálására is, ennek részleteit a elen Szabályzat 5.9. ponta ismerteti. A áradékot a Pénztár a mindenkori személyi övedelemadóról szóló törvény alapán a szolgáltatást esetlegesen 2 terhelő adóelőleg összegével csökkentve fizeti ki. b) Ha a tag rokkantsági nyugdíra ogosultként igényelt szolgáltatást, részére a szolgáltatás minden esetben személyi övedelemadó-mentes. 5.5.2. A szolgáltatásra ogosultak és a számítási mód a) A szolgáltatásra a elen Szabályzat 3.1. pontában meghatározott feltételeknek megfelelő tag ogosult. Élethosszig szóló áradék-szolgáltatás esetén a tag halála után a Pénztár más személy részére semmilyen ogcímen nem telesít kifizetést. b) A szolgáltatás számítási módát a Függelék 1. mellékletének 2.2. és 3.2. ponta mutata be (a képletekben szereplő kifeezések részletes magyarázatát az 1. melléklet 1. ponta tartalmazza). c) A szolgáltatás minimális összegére vonatkozó szabályt az Alapszabály B. IX. feezetének 3. 3. ponta tartalmazza. 5.5.3. Ha az életáradékban részesülő tag átlép egy másik nyugdípénztárba, az átlépés időpontától számítva elveszti ogosultságát a Pénztár által nyútott szolgáltatásokra. 5.5.4. Élethosszig szóló áradék-szolgáltatás esetén a szolgáltatási forma nem változtatható meg. 5.6. Életáradék garanciaidővel 5.6.1. A szolgáltatás tartalma a) A Pénztár a tag kérése szerinti gyakorisággal, élete végéig, de legalább 3 / 5 / 10 / 15 évig (a kérelemben meghatározottak szerint) nyút rendszeres szolgáltatást. A garanciaidő futamidee az első kifizetés esedékessége napán kezdődik. A szolgáltatástípus részletes leírását az Alapszabály B. IX. feezete tartalmazza. Lehetőség van a szolgáltatástípus más típussal való kombinálására is, ennek részleteit a elen Szabályzat 5.9. ponta ismerteti. A áradékot a Pénztár a mindenkori személyi övedelemadóról szóló törvény alapán a szolgáltatást esetlegesen 2 terhelő adóelőleg összegével csökkentve fizeti ki. l b) Ha a tag rokkantsági nyugdíra ogosultként igényelt szolgáltatást, részére a szolgáltatás minden esetben személyi övedelemadó-mentes. 5.6.2. A szolgáltatásra ogosultak és a számítási mód 2, A Függelék 3. melléklete részletes táékoztatást nyút a szolgáltatások igénybevétele esetén alkalmazandó, a Szabályzat hatálya alatt érvényben lévő személyi övedelemadó törvény rendelkezéseiről. 7. oldal
a) A szolgáltatásra a elen Szabályzat 3.1. és 3.2 pontában meghatározott feltételeknek megfelelő személy ogosult. b) A szolgáltatás számítási módát a Függelék 1. mellékletének 2.3. és 3.3. ponta mutata be (a képletekben szereplő kifeezések részletes magyarázatát az 1. melléklet 1. ponta tartalmazza). c) A szolgáltatás minimális összegére vonatkozó szabályt az Alapszabály B. IX. feezetének 3. 3. ponta tartalmazza. d) Garanciaidős életáradék-szolgáltatás esetén a tag halála után, de még a garanciaidő letelte előtt a kedvezményezett választhat, hogy: 1. a garanciaidő leteltéig az eredeti feltételeknek megfelelő formában életáradékszolgáltatást kap, vagy 2. a Pénztár a Függelék 1. melléklete 3. 3. ponta szerinti összeget egy összegben kifizeti. e) Több kedvezményezett esetén az Alapszabály B. IX. 3.4. pontának rendelkezései az irányadók. 5.6.3. Ha az életáradékban részesülő tag átlép egy másik nyugdípénztárba, az átlépés időpontától számítva elveszti ogosultságát a Pénztár által nyútott szolgáltatásokra. 5.6.4. Garanciaidős életáradék-szolgáltatás esetén a szolgáltatási forma és a garanciaidő tartama nem változtatható meg. 5.7. Életáradék dívisszatérítéssel 5.7.1. A szolgáltatás tartalma a) A Pénztár a tag kérése szerinti gyakorisággal, élete végéig nyút rendszeres szolgáltatást azzal, hogy ha a tag halálakor az induló számlaegyenleg nagyobb, mint az induló áradékösszeg szorzata az addigi áradék-kifizetések számával, akkor e két összeg különbözete kerül kifizetésre a kedvezményezett részére. A dívisszatérítés időszaka az az időszak, amíg ez a különbözet pozitív. A dívisszatérítés időszaka a áradék indulásakor egyértelműen meghatározott. A dívisszatérítés időszaka függ a tag áradék indulásakori életkorától, nemétől, a áradékfizetés gyakoriságától. A szolgáltatástípus részletes leírását az Alapszabály B. IX. feezete tartalmazza. Lehetőség van a szolgáltatástípus más típussal való kombinálására is, ennek részleteit a elen Szabályzat 5.9. ponta ismerteti. A áradékot a Pénztár a mindenkori személyi övedelemadóról szóló törvény alapán a szolgáltatást esetlegesen 3 terhelő adóelőleg összegével csökkentve fizeti ki. l b) Ha a tag rokkantsági nyugdíra ogosultként igényelt szolgáltatást, részére a szolgáltatás minden esetben személyi övedelemadó-mentes. 5.7.2. A szolgáltatásra ogosultak és a számítási mód a) A szolgáltatásra a elen Szabályzat 3.1. és 3.2 pontában meghatározott feltételeknek megfelelő személy ogosult. Az elhalálozott tag kedvezményezette kizárólag a dívisszatérítést igényelheti. b) A szolgáltatás számítási módát a Függelék 1. mellékletének 2.4. és 3.4. ponta mutata be (a képletekben szereplő kifeezések részletes magyarázatát az 1. melléklet 1. ponta tartalmazza). 3 A Függelék 3. melléklete részletes táékoztatást nyút a szolgáltatások igénybevétele esetén alkalmazandó, a Szabályzat hatálya alatt érvényben lévő személyi övedelemadó törvény rendelkezéseiről. 8. oldal
c) A szolgáltatás minimális összegére vonatkozó szabályt az Alapszabály B. IX. feezetének 3. 3. ponta tartalmazza. d) Több kedvezményezett esetén az Alapszabály B. IX. 3.4. pontának rendelkezései az irányadók. 5.7.3. Ha az életáradékban részesülő tag átlép egy másik nyugdípénztárba, az átlépés időpontától számítva elveszti ogosultságát a Pénztár által nyútott szolgáltatásokra és a kedvezményezette a dívisszatérítésre. 5.7.4. Dívisszatérítéses életáradék-szolgáltatás esetén a szolgáltatási forma nem változtatható meg. 5.8. Életáradék két személyre 5.8.1. A szolgáltatás tartalma a) A Pénztár a tag kérése szerinti gyakorisággal, élete végéig nyút rendszeres szolgáltatást. A tag halála után a tag által a kérelmében meghatározott személy a tag életáradékának szintén a kérelemben meghatározott hányadát (50-100%) kapa élethosszig. A szolgáltatástípus részletes leírását az Alapszabály B. IX. feezete tartalmazza. Lehetőség van a szolgáltatástípus más típussal való kombinálására is, ennek részleteit a elen Szabályzat 5.9. ponta ismerteti. A áradékot a Pénztár a mindenkori személyi övedelemadóról szóló törvény alapán a szolgáltatást esetlegesen 4 terhelő adóelőleg összegével csökkentve fizeti ki. l b) Ha a tag rokkantsági nyugdíra ogosultként igényelt szolgáltatást, részére a szolgáltatás minden esetben személyi övedelemadó-mentes. 5.8.2. A szolgáltatásra ogosultak és a számítási mód a) A szolgáltatásra a elen Szabályzat 3.1. pontában meghatározott feltételeknek megfelelő tag illetve halála után a kérelmében megelölt második személy ogosult. A tag a áradékfolyósítást követően a második személyt nem változtathata meg. A Pénztár a tagon és a második személyen kívül más személy részére semmilyen ogcímen nem telesít kifizetést. b) A szolgáltatás számítási módát a Függelék 1. mellékletének 2.5. és 3.5. ponta mutata be (a képletekben szereplő kifeezések részletes magyarázatát az 1. melléklet 1. ponta tartalmazza). c) A szolgáltatás minimális összegére vonatkozó szabályt az Alapszabály B. IX. feezetének 3. 3. ponta tartalmazza. 5.8.3. Ha az életáradékban részesülő tag átlép egy másik nyugdípénztárba, az átlépés időpontától számítva mind a tag, mind a második személy elveszíti ogosultságát a Pénztár által nyútott szolgáltatásokra. 5.8.4. Két személyre szóló életáradék-szolgáltatás esetén a szolgáltatási forma, a második személy és a második személyt megillető hányad nem változtatható meg. 4 A Függelék 3. melléklete részletes táékoztatást nyút a szolgáltatások igénybevétele esetén alkalmazandó, a Szabályzat hatálya alatt érvényben lévő személyi övedelemadó törvény rendelkezéseiről. 9. oldal
5.9. Kombinált szolgáltatások A tag kérésére a Pénztár a következő szolgáltatásokat kombináltan is nyúta. A kombinált szolgáltatás igénybevételére a tag a kérelem benyútásakor ogosult. Kombinált szolgáltatást csak a tag kérelmezhet, a kedvezményezett kombinált szolgáltatásban csak a rá átszálló ogosultság révén részesülhet. Az alábbi kombinált szolgáltatások igénybe vételére van lehetőség: a) egyösszegű szolgáltatás (5.3. pont) az egyéni számlakövetelés tag által meghatározott mértékéig határozott időtartamra szóló áradék (5.4. pont) a fennmaradó számlaegyenleg alapán. A határozott időtartamra szóló áradék minimális összegére az Alapszabály B. IX. 3.2. pontában foglaltak ez esetben is vonatkoznak. A szolgáltatás számítási módát a Függelék 1. mellékletének 2.1. és 3.1. ponta mutata be (a képletekben szereplő kifeezések részletes magyarázatát az 1. melléklet 1. ponta tartalmazza). b) egyösszegű szolgáltatás (5.3. pont) az egyéni számlakövetelés tag által meghatározott mértékéig élethosszig szóló áradék (5.5. pont) a fennmaradó számlaegyenleg alapán. Az élethosszig szóló áradék minimális összegére az Alapszabály B. IX. 3.3. pontában foglaltak ez esetben is vonatkoznak. A szolgáltatás számítási módát a Függelék 1. mellékletének 2.2. és 3.2. ponta mutata be (a képletekben szereplő kifeezések részletes magyarázatát az 1. melléklet 1. ponta tartalmazza). c) egyösszegű szolgáltatás (5.3. pont) az egyéni számlakövetelés tag által meghatározott mértékéig életáradék garanciaidővel (5.6. pont) a fennmaradó számlaegyenleg alapán. A garanciaidős életáradék minimális összegére az Alapszabály B. IX. 3.3. pontában foglaltak ez esetben is vonatkoznak. A szolgáltatás számítási módát a Függelék 1. mellékletének 2.3. és 3.3. ponta mutata be (a képletekben szereplő kifeezések részletes magyarázatát az 1. melléklet 1. ponta tartalmazza). d) egyösszegű szolgáltatás (5.3. pont) az egyéni számlakövetelés tag által meghatározott mértékéig életáradék dívisszatérítéssel (5.7. pont) a fennmaradó számlaegyenleg alapán. A dívisszatérítéses életáradék minimális összegére az Alapszabály B. IX. 3.3. pontában foglaltak ez esetben is vonatkoznak. A szolgáltatás számítási módát a Függelék 1. mellékletének 2.4. és 3.4. ponta mutata be (a képletekben szereplő kifeezések részletes magyarázatát az 1. melléklet 1. ponta tartalmazza). e) egyösszegű szolgáltatás (5.3. pont) az egyéni számlakövetelés tag által meghatározott mértékéig életáradék két személyre (5.8. pont) a fennmaradó számlaegyenleg alapán.. A két személyre szóló életáradék minimális összegére az Alapszabály B. IX. 3.3. pontában foglaltak ez esetben is vonatkoznak. A szolgáltatás számítási módát a Függelék 1. mellékletének 2.5. és 3.5. ponta mutata be (a képletekben szereplő kifeezések részletes magyarázatát az 1. melléklet 1. ponta tartalmazza). f) határozott időtartamra szóló áradék (5.4. pont) egyösszegű szolgáltatás (5.3. pont) a határozott időtartamra szóló áradékkal fel nem használt számlaegyenleg ereéig. Az egyösszegű szolgáltatásként felvehető összeg számítási módát a Függelék 1. mellékletének 2.1. ponta mutata be (a képletekben szereplő kifeezések részletes magyarázatát az 1. melléklet 1. ponta tartalmazza). 10. oldal
5.9.2. A kombinált szolgáltatásra ogosultak A kombinált szolgáltatásra való ogosultság akkor áll fenn, ha külön-külön a két szolgáltatástípusra vonatkozó feltételeknek a tag és meghatározott típusok esetén a kedvezményezett megfelel. Az egyes szolgáltatástagok kifizetésére és a második szolgáltatás-tag megváltoztatására az 5.3. 5.8. pontban és az 5.10. pontban foglaltak az irányadók. 5.10. A szolgáltatás formáának megváltoztatása 5.10.1. A változtatás iránti kérelem benyútására vonatkozó általános szabályok a) A tag a választott szolgáltatás az 5.10.2. 5.10.3. pontban felsorolt esetekben megváltoztathata. Életáradék-szolgáltatás esetén a szolgáltatási forma nem változtatható meg (vö. 5. 5. 5. 8. pontok 4. számú alpontában írtakkal). A kedvezményezett vonatkozó ogait a 6. 3. pont tartalmazza. b) A tag az erről szóló igényét a tag a Pénztár által rendszeresített Igénybeelentés önkéntes nyugdípénztári szolgáltatásra című nyomtatvány egy eredeti aláírt példányának a Pénztárhoz való eluttatásával elentheti be, értelemszerűen elölve, hogy mely feltétel módosítását kéri. A kérelemhez a változtatási szándék beelentésekor nem kell mellékelni a szolgáltatásra való ogosultságot igazoló dokumentumokat. c) A tagnak a kérelemben meg kell adnia minden olyan adatot, amely a változtatáshoz kapcsolódik. Hiányos adatszolgáltatás esetén, vagy ha nem egyértelmű, hogy a változtatási szándék a szolgáltatás mely körülményére vonatkozik, a Pénztár a hiányos kérelem beérkezését követő 8 napon belül hiánypótlásra kéri fel a tagot. A hiánytalan változtatás iránti kérelem beérkezéséig a folyó szolgáltatási kötelezettségre az eredeti kérelemben foglaltak az irányadók. d) A Pénztárnak mindenkor ogában áll megvizsgálni, hogy a tag ogosultsága fennáll-e még. A tag köteles erre vonatkozóan minden információt haladéktalanul megadni. e) A kedvezményezett a szolgáltatás változtatására vonatkozó ogait elen Szabályzat 6. 3. ponta tartalmazza. 5. 10. 2. A szolgáltatás formáa megváltoztatásának általános feltételei a) Ha a tag az általa korábban megnevezett kedvezményezett személyét a szolgáltatásfolyósítás időszakában kívána megváltoztatni, erre az esetre az Alapszabály B. VII. feezetében foglaltak az irányadók. b) Ha a tag a szolgáltatás megkezdése után elhalálozik, az egyes szolgáltatástípusok esetén a kedvezményezett ogait a elen Szabályzat 6. 3. ponta tartalmazza. A elen Szabályzat 5.10.3. pontában leírtak csak a tag ogai vonatkozásában értendők. c) Érvényesség A változtató kérelem érvényességét és tartalmát illetően elen Szabályzat 4.1. és 4.2. pontai az irányadóak. 5. 10. 3. Az egyes szolgáltatások formáának megváltoztatása A Függelék 4. melléklete összefoglalásként bemutata a tag ogait az egyes áradékszolgáltatásformák változtathatóságára vonatkozóan. a) Határozott időtartamra szóló áradék Határozott időtartamra szóló áradék, vagy áradéktag esetén a szolgáltatás megváltoztatásának minősül a határozott időtartam hosszának lefelé vagy felfelé történő 11. oldal
módosítása. Időtartamként csak egész év elölhető meg. Az eredeti kérelem szerint és a változtatást követően nyútott szolgáltatás együttes időtartama a 20 évet nem haladhata meg. A módosítást követően a tag még legalább egy évig részesül a szolgáltatásban. A folyó áradékra vonatkozó változtatási ogával a fizetési gyakoriság módosításának kivételével a tag legfelebb kétszer élhet. A változtatás a beérkezését követő év anuár 1- én lép életbe, feltéve, ha a változtatás iránti kérelem a Pénztárhoz az előző év október 31-ig beérkezett. A megváltoztatott formáú szolgáltatás első esedékessége anuár 15, vagy az azt követő első banki munkanap. A tag ogosult a részére folyósított határozott időtartamra szóló áradék, vagy áradéktag még nem telesített részének megfelelő összeg terhére életáradékra változtatni a szolgáltatás formáát. Ebben az esetben az adott életáradék-szolgáltatásra az 5.5. 5.8. pont megfelelő rendelkezései az irányadók. A tag ogosult a részére folyósított határozott időtartamra szóló áradék, vagy áradéktag nem telesített részét egyösszegű szolgáltatásra változtatni. Ez esetben az egyösszegű szolgáltatásra az 5.3 pont rendelkezései irányadóak. Ha a tag a szolgáltatás formáát megváltoztata, a elen Szabályzat 5.9. pontában leírt kombinálási lehetőséggel nem élhet. A tag az eredeti kérelemben megelölt fizetési gyakoriság megváltoztatására évente egyszer ogosult. Késedelmes beérkezés esetén a változtatás a kérelem beérkezését követő második év anuár 1-én lép életbe, kivéve, ha a tag kérelmét visszavona. A visszavonásra a kérelem benyútásának tartalmi, formai és érvényességi szabályai az irányadók. A tag által megelölt kedvezményezett illetve részesedési arány megváltoztatásának szabályait az Alapszabály B. VII. 1. ponta tartalmazza. b) Élethosszig szóló áradék (egyszerű életáradék) Élethosszig szóló áradék esetén a szolgáltatás formáát a tag nem változtathata meg. A tag az eredeti kérelemben megelölt fizetési gyakoriság megváltozatására nem ogosult. A tag élethosszig szóló áradék igénylése esetén kedvezményezettet nem elölhet meg (v. ö. Alapszabály B. IX. 2. 4. 4. 1. ponta). c) Életáradék garanciaidővel Garanciaidős életáradék esetén a szolgáltatás formáát a tag nem változtathata meg. A tag az eredeti kérelemben megelölt fizetési gyakoriság megváltozatására nem ogosult. A garanciaidő tartamának megváltoztatására a tag nem ogosult. A tag által megelölt kedvezményezett illetve részesedési arány megváltoztatásának szabályait az Alapszabály B. VII. 1. ponta tartalmazza. d) Életáradék dívisszatérítéssel Dívisszatérítéses életáradék esetén a szolgáltatás formáát a tag nem változtathata meg A tag az eredeti kérelemben megelölt fizetési gyakoriság megváltozatására nem ogosult. A tag által megelölt kedvezményezett illetve részesedési arány megváltoztatásának szabályait az Alapszabály B. VII. 1. ponta tartalmazza. 12. oldal
e) Életáradék két személyre Két személyre szóló életáradék esetén a szolgáltatás formáát a tag nem változtathata meg A tag az eredeti kérelemben megelölt fizetési gyakoriság megváltozatására nem ogosult. Két személyre szóló életáradék igénylése esetén a második személyen kívül kedvezményezettként további személy nem elölhető meg (v. ö. Alapszabály B. IX. 2. 4. 4. 4. ponta). Ezen életáradékszolgáltatás esetén a második személy csak a szolgáltatás folyósításának megkezdését megelőzően változtatható meg (v. ö. Alapszabály B. IX. 2. 4. 4. 4. ponta). f) Az 5.9.1 a) pontban meghatározott kombinált szolgáltatás egyösszegű szolgáltatás, mad határozott ideű áradékszolgáltatás - igénybe vétele esetén a tag ogosult a határozott időtartamra szóló áradékot a fel nem használt számlaegyenleg ereéig egyösszegű szolgáltatásra változtatni. g) Az 5.9.1 f) pontban meghatározott kombinált szolgáltatás határozott ideű áradékszolgáltatás, mad egyösszegű szolgáltatás - igénybe vétele esetén a tag ogosult a határozott időtartamra szóló áradékot a fel nem használt számlaegyenleg ereéig egyösszegű szolgáltatásra változtatni és az egyösszegű szolgáltatással együtt felvenni. 5. 10. 4. A szolgáltatásra ogosult kedvezményezett személyének megváltoztatása A szolgáltatásra ogosult kedvezményezett személyének megváltoztatása csak a következő esetben lehetséges: A tag a kedvezményezett személyét bármikor módosíthata. A Pénztár mindenkor a rendelkezésére álló, a tag által benyútott rendelkezést tekinti érvényesnek. A szolgáltatás telesítésénél 30 nappal korábban beérkező úabb rendelkezést a Pénztár nem veszi figyelembe, és az ebből keletkező károkért nem vállal felelősséget. 6. A TAG HALÁLA ESETÉN ALKALMAZANDÓ RENDELKEZÉSEK 6.1. Közös rendelkezések a) A tag halála esetén a kedvezményezetti og gyakorlására vonatkozó általános szabályokat az Alapszabály B. VII. feezete tartalmazza. b) Ha a tag a felhalmozási időszakban halálozik el, a kedvezményezettel való elszámolás részletes szabályait az Átlépési és Kilépési Elszámolási Szabályzat tartalmazza. c) Ha a tag a szolgáltatási időszakban halálozott el, és a kedvezményezett az Alapszabály B. VII. 3. 1. 2. ponta alapán szolgáltatásra tart igényt, és erről a Pénztárat írásban értesítette, az ezzel kapcsolatos rendelkezéseket elen Szabályzat 5. 2. 5. 7. ponta tartalmazza. d) Amennyiben a Pénztár számára nem ismeretes a kedvezményezett személye, úgy nem köteles azt felkutatni. e) Ha a tag a szolgáltatás megkezdése után hal meg, a Pénztár a tag halálának tudomására utása után legkésőbb 30 napon belül értesíti a kedvezményezettet az őt megillető szolgáltatás ogcíméről, összegéről, a kifizetés gyakoriságáról és esedékességéről. Továbbá felszólíta a kedvezményezetti szolgáltatásra ogosult személyt, hogy az értesítés kézhezvétele után legkésőbb 30 napon belül személyét a csatolt igénybeelentő nyomtatványon aláírásával igazola. Amennyiben a Pénztár a szolgáltatásra ogosult kedvezményezettet a rendelkezésére álló adatok alapán írásban nem tuda elérni, akkor az ebből eredő kárért a Pénztár nem vállal felelősséget. 13. oldal
f) A pénzügyi telesítésre a szolgáltatások esedékességére illetve az egyösszegű kifizetésre vonatkozó általános szabályok (v. ö. 2. h) pont) és az Alapszabály B. VII. 3. 3. pontában foglaltak érvényesek. 6.2. A tag halála a szolgáltatás megkezdése előtt a) Átmeneti rendelkezés Amennyiben a tag a kérelem kelte után, de a szolgáltatás megkezdése előtt elhalálozik, a kedvezményezett ogosult eldönteni, hogy az Alapszabály B. VII. 3. 1. 1. vagy B. VII. 3.1.2. ponta alapán kíván-e élni ogaival. Választásának megfelelően az Alapszabály B. VII. 3. 3. pontában felsorolt adatokat tartalmazó kérelmet kell a Pénztárhoz eluttatnia. Az Alapszabály B. VII. 3.1.1. c) ponta szerinti választás esetén a kérelmet a kedvezményezett saát önkéntes nyugdípénztárának a nevével (neveivel) és bankszámlaszámával) kell kiegészíteni. b) A kedvezményezetti ogosultságot az Alapszabály B. VII. 3. 3. ponta szerint kell igazolni. A Pénztár az Alapszabály e ponta szerint illetve a elen Szabályzat 2. h) ponta szerinti időpontban tesz eleget a kedvezményezettel szembeni fizetési kötelezettségének. 6.3. A pénztártag halála a szolgáltatás megkezdése után a) Határozott időtartamra szóló áradék esetén a áradék folyósítása csak egy kedvezményezett részére történhet. Ha több kedvezményezett van, akkor a Pénztár részükre csak egyösszegű kifizetést telesít (v. ö. Alapszabály B. IX. 3. 4. pont). A kedvezményezett ogosult a határozott időtartamra szóló áradék helyett egyösszegű kifizetést igényelni. A kedvezményezett a áradék formáának vagy időtartamának megváltoztatására csak akkor ogosult, ha maga is tag. Egyéb esetben csak a tag által meghatározott feltételeknek megfelelő áradék folyósítható részére. b) Életáradék esetén a tagon kívül a Pénztár más személy részére semmilyen ogcímen sem telesít kifizetést. Az életáradékban részesülő személy halálával a szolgáltatás befeeződött, a kedvezményezett nem ogosult sem szolgáltatásra, sem egyösszegű kifizetésre. c) Ha a tag az életáradék garanciaidővel szolgáltatási formát választotta, és a garanciaidő letelte előtt elhalálozott, a kedvezményezett választhat: a garanciaidő végéig a áradék további fizetését az elhunyt tag által meghatározott fizetési gyakorisággal óhata-e, vagy az egyösszegű kifizetést választa. A két eset kombinálása nem lehetséges, és a kedvezményezett a garanciaidő megváltoztatására nem ogosult. d) Dívisszatérítéses életáradék esetén a Pénztár a tag halála esetén kifizeti a kedvezményezettnek az induló szolgáltatási számla értékét, azt a áradékfizetések számának és az induló áradék összegének szorzatával csökkentve, ha a végeredmény pozitív. e) Két személyre szóló életáradék esetében az életáradék a második személynek ugyanazzal a fizetési gyakorisággal kerül kifizetésre, mint ahogy azt az elhunyt tag kérelmében meghatározta. A szolgáltatás formáát és a kifizetések gyakoriságát a második személy nem változtathata meg. f) Az életáradékok esetében, ha a tag meghal és a számlaegyenleggel kapcsolatban a kedvezményezettnek nincs ogos követelése (nincs a garanciaidő, nincs dívisszatérítés, nincs második életre szóló áradék), az elhalálozott tag szolgáltatási számla egyenlegét az 1. sz. melléklet 4. pontában meghatározottak szerint a többi életáradékos szolgáltatási számla között kell felosztani. A felosztásra mindig a halálesetet követő első utókalkulációs időpontban (8.a.), az utókalkulációt megelőzően kell végrehatani. 14. oldal
7. A SZOLGÁLTATÁSOK SZÁMSZERŰSÍTÉSE a) A szolgáltatás igénybevételekor a szolgáltatás összege függ a szolgáltatás formáától és a szolgáltatás igénybevétele időpontában az egyéni számlán lévő összeg nagyságától. A szolgáltatás igénybevételekor a Pénztár az egyéni számlát lezára és megnyita a tag szolgáltatási számláát. Ha a tag egyösszegű szolgáltatást kér, akkor a Pénztár az egyéni számlakövetelést a tagi kölcsönhátralék és a mindenkori személyi övedelemadóról szóló törvény alapán a szolgáltatást terhelő adóelőleg összegével csökkentve fizeti ki. b) Ha a tag által választott szolgáltatás áradék, akkor az első áradék összegének kiszámítása elen Szolgáltatási Szabályzat függelékében található, a szolgáltatás igénybevételének kezdetére vonatkozó nyugdíszámítási képlet szerint történik. c) A áradékszolgáltatások esetén alkalmazandó technikai kamatlábat a Pénztár legalább évente, az évi utókalkulációt megelőzően felülvizsgála. A kamatláb mértékét a Pénztár aktuáriusának avaslata alapán az Igazgatótanács ogosult meghatározni. d) A szolgáltatás igénybevételekor a szolgáltatás alapául szolgáló összegbe a tagi lekötés összege nem számítható be. e) A kifizetésre kerülő egyösszegű szolgáltatás és áradékszolgáltatás összegéből az átutalás - bankszámlaszám megelölése hiányában a postai kifizetés - költsége levonásra kerül. 8. FOLYÓ NYUGDÍJAK UTÓKALKULÁCIÓJA a) A folyó nyugdíak minden üzleti év végén utószámításra kerülnek. Az ilyen utókalkuláció alapán kiszámított ú áradékösszeg először a következő év áprilisában, egy teles éven át, de legfelebb azonban a áradékszolgáltatás leártáig kerül folyósításra. Az utókalkuláció során a áradék összege növekedhet, vagy csökkenhet. b) Az utókalkuláció kiindulóponta a szolgáltatási számla december 31-i egyenlege. Ezután az így meghatározott szolgáltatási számlát alapul véve, próbaképpen egy ú áradék kerül kiszámításra, a elen Szolgáltatási Szabályzat függelékében (3. pont) megadott ú áradékok kiszámítási képlete szerint. c) Meghatározott időre szóló nyugdíszolgáltatás esetén a próbaszámítás egyben mindig a végső is. d) Amennyiben a próbaképpen kiszámított életáradék az összes áradékban részesülő személy számára olyan életáradékot eredményez, mely magasabb vagy ugyanakkora, mint az előző volt, akkor ez a próbaképpen kiszámított életáradék lesz az ú áradék. e) Ha azonban a próbaképpen kiszámított életáradékok közül csak egy is kevesebb, mint az úraszámítás előtt folyósított áradék, akkor az összes szolgáltatási számlát összességükben annyival kell korrigálni, hogy az ezeket alapul vevő ú áradékszámítás olyan áradékokat eredményezzen, melyek minden áradékban részesülő személy számára vagy az eddig folyósított áradékhoz képest ugyanakkora százalékos arányban kevesebbek, vagy amik egyik áradékos számára sem kevesebbek. A korrekció végrehatása a Szolgáltatási Szabályzat függelékében (3.6. pont) található. 15. oldal
9. ELÉVÜLÉS Amennyiben a szolgáltatásban részesülő tag elhalálozása esetén a kedvezményezetti szolgáltatásra ogosultak nem, vagy csak egy részük elentkezik, illetve a Pénztár a szolgáltatásban vagy a áradékszolgáltatásban részesülő tag hibáából nem tud eleget tenni fizetési kötelezettségének (v. ö. elen Szabályzat 4. 2. 2. pontával), akkor az összeg a Polgári Törvénykönyvről szóló 1959. évi IV. törvény (Ptk.) általános elévülési szabályait figyelembe véve a Pénztárra száll. Melléklet: Függelék Dr. Váradi Péter az Igazgatótanács elnöke Pataki Tamásné ügyvezető igazgató Ellenegyezte: Császi Attila Biztosításmatematikus 16. oldal
FÜGGELÉK 1. melléklet Számítási képletek 1. Meghatározások x,y A szolgáltatásban részesülő és/ vagy igényogosult személyek életkora t Az üzleti esemény óta eltelt évek száma m A áradék fizetésének móda: m = 1...éves fizetés m = 2...féléves fizetés m = 4...negyedéves fizetés m =12...havi fizetés k az életáradék dívisszatérítéssel szolgáltatás esetében a dívisszatérítés időszaka években meghatározva N i v λ a határozott időtartamra szóló áradékszolgáltatások esetében a szolgáltatás tartama években technikai kamat = 1/(1+i) az évközi interpolációs faktor, [0,1) valós szám v (m) = v 1/m l x,l y x ill. y életkorú élő személyek száma a... táblázat alapán D x, D y = l x v x, l y v y D x,y = l x l y v x N x = D x+l, az N y -nal analóg l=0 N x,y = D x+i,y+l i=0 C x = (l x - l x+1 ) v x+1, a C y -nal analóg M x = C x+i, az M y -nal analóg i=0 R x = M x+i, az R y -nal analóg l=0 Egyéni x = A szolgáltatási számla x életkorban a áradékfizetés kezdetekor. 17. oldal
Szolg x+t = A szolgáltatási számla x+t életkorban, a áradékfizetés megkezdése után t egész évvel. = A szolgáltatási számla x+t életkorban, a áradékfizetés megkezdése után t évvel és s hónappal. 2. A áradék első alkalommal történő kiszámítása a szolgáltatás megkezdésekor Nyugdíforma A nyugdíszámítás képlete a szolgáltatás kezdetén 2.1. N időtartamra meghatározott nyugdíszolgáltatás 2.2. Öregségi nyugdí élethossziglan 2.3. Élethossziglani öregségi nyugdí garantált N minimum futamidővel 2.4. Élethossziglani öregségi nyugdí dívisszatérítéssel 2.5. Élethossziglani kapcsolt öregségi nyugdí (w egyenlő az özvegyi nyugdí és az öregségi nyugdí arányával) 3. Az ú nyugdí kiszámítása az első áradékfizetés megkezdése után t évvel és s hónappal. Nyugdíforma 3.1. N időtartamra meghatározott nyugdíszolgáltatás Az ú nyugdí kiszámításának képlete t<n 3.2. Élethossziglani öregségi nyugdí 3.3 Élethossziglani öregségi nyugdí garantált N minimum futamidővel ha t < N 18. oldal
ha t > N 3.4. Élethossziglani öregségi nyugdí dívisszatérítéssel 3.5. Élethossziglani kapcsolt öregségi nyugdí (w egyenlő az özvegyi nyugdí és az öregségi nyugdí arányával) Az eredetileg nyugdíalap tag halálának időpontakor a hátramaradó igényogosult szolgáltatási számláát a következőképpen kell meghatározni (az Rú az először igényogosult személy legutóbb elért 19. oldal
nyugdíát elenti) Szolg. Rú 3.6. Korrekció, amennyiben az úrakalkulált életáradékok között van csökkenő összegű Legyen Szolg a. életáradékos tag szolgáltatási számláának egyenlege az úrakalkulálás előtt! Legyen R a. életáradékos tag áradékösszege az úrakalkulálás előtt! Legyen Szolg p a. életáradékos tag szolgáltatási számláának egyenlege a próbaszámítás után! Legyen R p a. életáradékos tag áradékösszege a próbaszámítás után! Legyen Szolg ú a. életáradékos tag szolgáltatási számláának egyenlege az úrakalkulálás után! Legyen R ú a. életáradékos tag áradékösszege a úrakalkulálás után! Ekkor fennáll, hogy R / Szolg =R p / Szolg p = R ú / Szolg ú. R ú = R * Szolg Szolg P 4. A áradékszolgáltatásban részesülő tagok halála esetén történő számlaegyenleg felosztása Legyen S a halott tag felosztandó számlaegyenlegének értéke! Legyen Szolg a. életáradékos tag szolgáltatási számláának egyenlege a halott tag számlaegyenlegének felosztásakor! Legyen q x a. életáradékos tag halálozási valószínűsége a haláleset évében. (1 qx ) * Szo lg F = * S (1 qx ) * Szo lg 20. oldal