KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület 2012 Éves beszámolójához 2013 május 09 a vállalkozás vezetője (képviselője)
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület (MISZJE) abból a célból alakult meg 2007 novemberében, hogy a közkönyvtári kölcsönzési jogdíj regisztrált jogkezelője lehessen. A MISZJE 2007. november 29-én tartotta alakuló közgyűlését, majd 2008. február 19-én megismételt alakuló közgyűlését, ahol a bíróság által javasolt alapszabály-módosításokat fogadták el az alapító tagok. A Fővárosi Bíróság 2008. március 3-án jegyezte be. A MISZJE a magyar írószervezetek összefogásának eredményeként jött létre, alapító tagjai tíz magyar írószervezet Drámaíró Kerekasztal, Fiatal Írók Szövetsége, Írók Szakszervezete, József Attila Kör, Magyar Alkotóművészek Országos Egyesülete Irodalmi Tagozat, Magyar Írók Egyesülete, Magyar Írószövetség, Magyar Műfordítók Egyesülete, Magyar PEN Club, Szépírók Társasága vezető tisztségviselői.. II: SZÁMVITELI POLITIKA Az egyesület közhasznú tevékenységet végez, ezért köteles elkészíteni a közhasznó beszámolót és a közhasznúságúsági mellékletet. A társaság tevékenysége során a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan nyilvántartásokat vezet. A könyvelés pénzneme Forint. A társaság devizában, valutában felmerült bevételeit, költségeit és ráfordításait a teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon forintosítva számolja el. A társaság Számviteli Politikája szerint jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg-főösszegének 2 százalékát. A társaság megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának azt minősíti, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). A társaság beszámolási kötelezettségének a Szerzői jogról szóló 1999. LXXVI törvény speciális előírásai alapján éves beszámoló készítésével tesz eleget. A mérlegkészítés időpontja: 2013.01.31 Az éves zárás és a mérlegkészítés időpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel. Üzleti év: megegyezik a naptári évvel Mérleg fordulónapja: üzleti év december 31. napja A beszámoló összeállításáért felelős Zeley Kata (regisztrációs szám:165394) az Enola 2004 Kft. Képviseletében. A könyvvizsgálatot Dr. Balla István könyvvizsgáló (kamarai tagsági száma: 005969) végezte. A könyvvizsgálati díj 200 e Ft + Áfa.
Eszközök és források értékelése A Társaság a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően a birtokában levő eszközöket, valamint kötelezettségeit az egyedi értékelés elve szerint a könyvvezetés és a beszámoló elkészítése során egyedileg rögzíti és értékeli. A társaság a tulajdonában levő befektetett eszközöket bekerülési értéken tartja nyilván. A társaság nem él az értékhelyesbítés, valamint a valós értéken való értékelés lehetőségével. A társaság az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a Számviteli Törvény rendelkezéseinek megfelelően felosztja azokra az évekre, amelyekben ezeket az eszközöket használni fogja. A társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségét az üzembe helyezés napjától időarányosan, havonta számolt értékcsökkenési leírással csökkenti, illetve minden 100.000 Ft alatti beszerzési értékű szellemi termék és tárgyi eszköz bruttó értékét a használatba vételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként Terv szerinti értékcsökkenést a nagy értékű befektetett eszközöknél az alábbi kulcsok szerint számolja el: Megnevezés (év) Kulcs (%) Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Egyéb immateriális javak Épületek Építmények Gépek, berendezések és felszerelések (kivéve a számítástechnikai és az ügyviteli eszközöket) Számítástechnikai és ügyviteli eszközök (irodai gépek) Bútorok: - 50 ezer Ft értékhatár alatt - 100 ezer Ft értékhatár felett Járművek 6 16 3 33 5 20 50 2 33 3 7 14,5 3 33 1 100 7 14,5 5 20
III: ÉRTÉKELÉS A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét az alábbi mutatók jellemzik: A mutató megnevezése számítása 1. Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszközök / Összes eszköz 2. Forgóeszközök aránya Forgóeszközök / Összes eszköz 3. Tőkeellátottság Saját tőke / Összes forrás 4. Források aránya Kötelezettségek / Összes forrás 5. Likviditás Forgóeszközök / Rövid lej. köt. 6. Árbevétel arányos jövedelmezőség Adózott eredmény / Nettó árbevétel 7. Eszköz arányos jövedelmezőség Adózott eredmény / Összes eszköz Tény % 0,00% 99,99% 2,32% 3,67% 2723,51% 0,00% 2,09% IV. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A mérlegben össze nem hasonlítható adatok nem szerepelnek. Befektetett eszközök értéke: Bruttó érték alakulása Megnevezés Immateriális javak értéke Tárgyi eszközök értéke Befeketett eszközök értéke Befektetett eszközök összesen Értékcsökkenés alakulása Megnevezés Immateriális javak értéke Tárgyi eszközök értéke Befeketett eszközök értéke Befektetett eszközök összesen Nettó érték alakulása Megnevezés Immateriális javak értéke Tárgyi eszközök értéke Befeketett eszközök értéke Befektetett eszközök összesen 0 eft Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 0 Ft 0 Ft 445 140 Ft 445 140 Ft 0 Ft 445 140 Ft 0 Ft 0 Ft 445 140 Ft Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 0 Ft 445 140 Ft 445 140 Ft 0 Ft 445 140 Ft 0 Ft 0 Ft 445 140 Ft Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft Forgóeszközök értéke Készlet értéke Megnevezés Készlet Készlet értékvesztése Készletek összesen 97 175 eft 0 eft Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft
Követelések értéke 0 eft Követelések összetétele Egyéb követelés Össszesen - Ft - Ft Pénzeszközök értéke Pénzeszközök összetétele Pénztár Bankszámla Összesen Aktív időbeli elhatárolás Bevételek elhatárolása Egyéb elhatárolás Össszesen 97 175 eft 7 eft 49 506 Ft 97 125 924 Ft 97 175 430 Ft - Ft 6 639 Ft 6 639 Ft Saját tőke értéke 2 251 eft Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalétartalék tartalék tartalék eredmény Eredmény- Lekötött Értékelési Tárgyévi Nyitó egyenleg 0-5 295 2 034 Növekedés 5 512 Csökkenés Záró érték 0 0 217 0 0 2 034 Céltartalék értéke Megnevezés Céltartalék 7 087 eft Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 7087 7087 Kötelezetségek összetétele Szállítói tartozás NAV tartozás Egyéb tartozás Össszesen 3 568 eft 456 138 Ft 802 172 Ft 2 310 060 Ft 3 568 370 Ft
Passzív időbeli elhatárolás Könyvelés, könyvvizgálat Rezsi Bevétel elhatárolása Össszesen 84 276 eft 273 050 Ft 2 810 Ft 84 000 000 Ft 84 275 860 Ft V. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ A mérlegben össze nem hasonlítható adatok nem szerepelnek. A társaság 2012. éves gazdálkodását 2034 ezer Ft nyereséggel zárta, adófizetési kötelezettsége nem keletkezett, vállkozási tevékenységet nem végez. A társaságnál a veszélyes hulladékok ártalmatlanításával kapcsolatos költségek a 2012. év folyamán nem merültek fel. A társaság 2012. évben 2 alkalmazottat foglalkoztatott A kötelezően elkésztendő közhasznú egyszerűstett beszámolót és közhasznúsági mellékletet 1. számú mellékletként csatolom. Az Egyesület CF kimutatását a 2. melléklet tartalmazza 2013 május 09 a vállalkozás vezetője (képviselője)
1. Melléklet: Közhasznú egyszerűsített beszámoló és közhasznúság melléklet Közhasznúsági egyszerűsített beszámoló
Közhasznú egyszerűstett beszámoló kiegészítő melléklete
Közhasznúsági melléklete
2. Melléklet: Cash flow Magyar Irodalmi Szerzői Jogvédő és Jogkezelő Egyesület CASH FLOW KIMUTATÁS 2011.12.31 2012.12.31 Változás T.évi.összet. ssz Megnevezés / E Ft E Ft % % 1 Adózás előtti eredmény -962 2 034 2 996 311,43% 0,00% 2 Elszámolt amortizáció 269 0-269 -100,00% 0,00% 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4 Céltartalék képzés és felhasználás 0 7 087 7 087 0,00% 0,00% különbözete 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6 Szállítói kötelezettségek változása 0 240 240 0,00% 0,00% 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 499 2 565 2 066 414,03% 0,00% változása 8 Passzív időbeli elhatárolások változása 5 360 78 916 73 556 1372,31% 0,00% 9 Vevőkövetelések változása 10 Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz -30 30 60 200,00% 0,00% nélkül) változása 11 Aktív időbeli elhatárolások változása -1-6 -5-500,00% 0,00% 12 Fizetett adó (nyereség után) 13 Fizetett osztalék, részesedés I. MŰKÖDÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN 5 135 90 866 85 731 1669,54% 0,00% 0 14 Befektetett eszközök beszerzése -181 0 181 100,00% 0,00% 15 Befektetett eszközök eladása 16 Kapott osztalék, részesedés II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN -181 0 181 100,00% 0,00% 0 17 Részvénykibocsátás bevétele (egyéb tőkebevételek) 18 Kötvény, hitelviszonyt megtest. ért.papír kibocsátás bevétele 19 Hitel és kölcsön felvétele 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, bankbetétek törl., bevált. 21 Véglegesen kapott pénzeszköz 22 Részvénybevonás (egyéb tőkeleszállítás) 23 Kötvény visszafizetés 24 Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek 26 Véglegesen átadott pénzeszköz 27 Alapítókkal sz. / egyéb hosszú köt. változása III. PÉNZÜGYI CASH FLOW ÖSSZESEN IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA 4 954 90 866 85 912 1734,19% 0,00%