MILLENÁRIS TUDOMÁNYOS KULTURÁLIS KÖZHASZNÚ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG (korábban Millenáris Tudományos Kulturális Közhasznú Társaság 2008.03.31.-ig) 1024 Budapest, Kis Rókus u. 16-20. 2011. évi É V E S B E S Z Á M O L Ó Budapest, 2012. április 24. Incze Zsolt ügyvezető igazgató
MILLENÁRIS TUDOMÁNYOS KULTURÁLIS KÖZHASZNÚ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG 1024 Budapest, Kis Rókus u. 16-20. 2011. évi É V E S B E S Z Á M O L Ó K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T E Budapest, 2012. április 24. Incze Zsolt ügyvezető igazgató 2
TARTALOMJEGYZÉK 1. BEVEZETŐ... 4 1.1 Céginformációk... 4 1.2 A Számviteli rendszer... 5 1.3 Számviteli politika... 6 2. A MÉRLEG TÉTELEK SZÖVEGES ELEMZÉSE... 8 2.1 Eszközök alakulása... 8 2.1.1 Befektetett eszközök... 8 2.1.2 Forgóeszközök... 11 2.1.3 Aktív időbeli elhatárolások... 12 2.2 Források alakulása... 13 2.2.1 Saját tőke... 13 2.2.2 Céltartalék... 13 2.2.3 Kötelezettségek... 13 2.2.4 Passzív időbeli elhatárolások... 14 3. EREDMÉNY KIMUTATÁSBAN SZEREPLŐ TÉTELEK... 15 3.1 Közhasznú eredménykimutatás... 15 3.2 Bevételek... 16 3.2.1 Közhasznú célra kapott támogatások... 16 3.2.2 Közhasznú tevékenységből származó bevétel... 16 3.2.3 Közhasznú egyéb bevétel... 17 3.2.4 Vállalkozási tevékenység bevétele... 17 3.3 Költségek... 18 3.3.1 Anyagjellegű ráfordítások... 18 3.3.2 Személyi jellegű ráfordítások... 20 3.3.3 Egyéb ráfordítások... 21 3.4 Pénzügyi műveletek eredménye... 21 3.4.1 Pénzügyi műveletek bevételei... 21 3.4.2 Pénzügyi műveletek ráfordításai... 21 3.5 Rendkívüli eredmény... 21 3.5.1 Rendkívüli bevételek... 21 3.5.2 Rendkívüli ráfordítások... 21 4. EGYÉB INFORMÁCIÓK... 22 4.1 Mérlegben nem szereplő tételek... 22 4.2 Választott tisztségviselők díjazása... 22 4.3 Adómérleg... 23 4.4 Cash flow... 24 4.5 Pénzügyi, vagyoni helyzetet jellemző mutatószámok... 25 4.5.1 Eredmény értékelés... 25 3
1. Bevezető A Millenáris Tudományos Kulturális Közhasznú Nonprofit Kft. a 2011. évi beszámolóját a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény, illetve a számviteli törvény szerinti egyéb szervezetekre vonatkozó beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet alapján készítette el. 1.1 Céginformációk A Társaság neve: Millenáris Tudományos Kulturális Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság (2008. április 1-től) Millenáris Tudományos Kulturális Közhasznú Társaság (2008.02.01-03.31-ig) Jövő Háza Központ Tudományos Kulturális Közhasznú Társaság (2008. január 31-ig) Székhelye: 1024 Budapest, Kis Rókus u. 16-20. (2006. május 11-től) 1024 Budapest, Lövőház u. 39. (2006. május 11-ig) Cégjegyzékszáma: 01-09-895196 Adószáma: 20644633-2-41 Társasági szerződés kelte: 2000. január 14. Cégbírósági végzés kelte: 2000. május 22. Bankszámla száma: Magyar Államkincstár 10032000-00287182-00000017 10032000-00287182-00000024 A Társaság tartama: határozatlan idő A Társaság jogi formája: nonprofit korlátolt felelősségű társaság, közhasznúsági fokozat: közhasznú A Társaság főtevékenysége: 9252 Múzeumi tevékenység, a kulturális örökség védelme A Társaság jegyzett tőkéje: 8.300.000 ezer forint A Társaság alapítója: A Magyar Állam. Az alapítói jogköröket a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság gyakorolja A tulajdonos képviselői: Dr Halasi Tibor, Igazgatóság elnöke Horváth Gergely Domonkos, vezérigazgató A Társaság ügyvezetője: 2010. június 26-tól: Incze Zsolt 8271 Mencshely, Petőfi S. u. 30. 4
A Társaság könyvvizsgálója: SIGNATOR Audit Kft 8200 Veszprém, Radnóti tér 2. MKVK nyilvántartási szám: 000753 Olma Frigyes bejegyzett könyvvizsgáló (an.: Jung Terézia) 8200 Veszprém, Zápor utca 4. 2.ép. B lház MKVK tagsági szám: 000718 A könyvvizsgálónak a jog szerinti könyvvizsgálatért fizetett díj nettó 2000e Ft, más díjazásban nem részesült. A Társaság Beszámolóját készítette: Strábelné Fábián Erzsébet Mérlegképes Könyvelő (MKVK: 006141) 1144 Budapest, Ond Vezér u. 25. A Társaság célja, hogy a Millenáris Park továbbfejlesztése során a nemzeti és a nemzetközi együttműködést jelképező, Európa jelentős kulturális és életmódbeli értékein és az informatikán alapuló jövőt bemutató közérdekű és üzleti rendezvényekre is alkalmas kulturális központot hozzon létre. 1.2 A Számviteli rendszer Könyvvezetés pénzneme: forint Könyvvezetési rend: kettős könyvvitel Üzleti év: 2011. január 1 2011. december 31. Mérleg fordulónapja: 2011.december 31. Mérlegkészítés időpontja: 2012. március 31. Beszámolás formája: éves beszámoló Eredménykimutatás típusa: összköltség eljárású Eredménykimutatás változata: A Mérleg változata: A 224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet szerint Közhasznú eredménykimutatás 5
1.3 Számviteli politika A beszámoló elkészítésénél a Számviteli törvény és az egyéb szervezetek könyvvezetését szabályozó kormányrendelet alapján kialakított számviteli politikánk biztosítja, hogy az éves beszámoló reálisan mutassa be a vállalkozásunk vagyoni és pénzügyi helyzetét. A könyveket a kettős könyvvitel szabályai szerint vezetjük, a könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, alés részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe foglaljuk össze amely a szöveges számlarenddel együtt lehetővé teszi a könyveink számviteli törvény előírásai szerinti vezetését. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartjuk nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítjuk, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7 számlaosztályokat nem használjuk. Az eredmény az 5-8-9 számlaosztályok egyenlegeként határozzuk meg, A rendkívüli bevételek és kiadások között azokat a tételeket mutatjuk ki, melyek nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel, vagy értékük, összegük miatt nem minősülnek szokásosnak. A gazdasági események tételes felülvizsgálata során döntjük el, hogy melyeket kell rendkívüli ráfordítások, illetve rendkívüli bevételek között elszámolni. Társaságunk a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a bekerülési érték amortizációval csökkentett értékén mutatjuk ki. Értékcsökkenés elszámolása: A terv szerinti értékcsökkenést a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték alapján lineáris leírással állapítjuk meg az üzem behelyezés, használatba vétel napjától a nullára történő leírás napjáig.. Az 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jog és szellemi termék értékcsökkenését a használatba vétel időpontjában egy összegben számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenést számolunk el, ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan. Nem számolunk el terv szerinti értékcsökkenést a képzőművészeti alkotásnál, olyan kép- és hangarchívumnál, műemléki védettségű épületnél, amely értékéből a használat során sem veszít, illetve amelynek értéke - különleges helyzetéből, egyedi mivoltából adódóan - évről évre nő. Ha az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében és a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenést megváltoztatjuk, de a változás eredményre gyakorolt számszerűsített hatását a kiegészítő mellékletben bemutatjuk. Terven felüli értékcsökkenést az Értékelési Szabályzatban meghatározottak szerint számolunk el. Az értékcsökkenési leírás elszámolására havonta kerül sor, a hónap utolsó napján. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve terv szerinti értékcsökkenés a tervezett maradványértéket elért immateriális javaknál tárgyi eszközöknél. Maradványérték meghatározása A maradványérték a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában - a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében - az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. A maradványértéket a likvidációs érték módszerével határozzuk meg: a leírási időszak végén várható bevétel jelenértéke vagy hasonló használati idő után az eszköz jelenlegi értékének jövőbeni értéke az eszközhöz még kapcsolódó kötelezettségek jelenértéke = Maradványérték Az immateriális javakról és tárgyi eszközökről analitikus nyilvántartást vezetünk, mely mennyiségben és értékben is tartalmazza az eszközöket. Az analitikus nyilvántartást negyedévenként egyeztetjük a főkönyvi könyveléssel. Tényleges mennyiségi felvétellel 5 évenként készítünk leltárt a Leltározási Szabályzat szerint. 6
2011. évben a Társaságnál bekövetkezett korábbi vezető váltás miatt tényleges leltárfelvételre került sor. A tényleges leltárfelvétel során derült arra fény, hogy az eszközök leltári száma nem egyezik meg az analitikus nyilvántartás szerinti leltári számokkal, ezért az leltározott eszközök az analitikus nyilvántartással nem összehasonlíthatók. További problémaként jelentkezett, hogy az analitikában az egyes eszközök mint egységes kiállítási berendezések csoportosan lettek nyilvántartva, annak ellenére, hogy önálló tárgyi eszközökből és tárgyi eszköznek nem minősülő anyagokból álltak. 2011.évben az eszközök raktári rendezése, raktározási szabályzatai, a raktározáshoz kapcsolódó bizonylatai elkészültek, de a kapcsolódó raktári nyilvántartás 2011.évben még nem készült el. 2012.évben a raktári nyilvántartási program mely mennyiségi nyilvántartás mellett az eszközök mozgását is rögzíti elkészültével az eszközök egységes leltári számmal történő ellátásával megoldhatóvá válik a raktári analitika mennyiségi és a főkönyvi analitika mennyiségi és értékbeli nyilvántartásának egyezőségével a főkönyvi könyvelés leltár szerinti egyezősége biztosítottá válik. A csoportosan nyilvántartott eszközök a korábbi években támogatásból valósultak meg, ezért az évenként elszámolt értékcsökkenés, megegyezik a halasztott bevételek mentesítésével egyidejűleg elszámolt egyéb bevétellel, vagyis az éves eredményre gyakorolt hatása nulla. Tételes elszámolásuk a 2.2.4. pontnál kimutatva. A készletek nyilvántartása tényleges beszerzési áron év végi értékelése FIFO módszerrel történik. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak, a számviteli politikát a 2011.évi számviteli törvény változásainak megfelelő javításokkal együtt egységes szerkezetbe foglaltuk. A valuta-és devizatételek értékelése: A devizás eszközöket és forrásokat egységes árfolyam értékelési szempontok szerint értékeljük, számítjuk át forintra. Az értékelés alapja a teljesítéskori árfolyam (paritás, szerződés és átadás átvétel). A barter ügyleteket az első ügylet választott árfolyamán, az adott és kapott előlegeket a választott árfolyamon értékeljük. Vállalkozásunk által alkalmazott árfolyam: MNB árfolyam Év közi mozgások, kiegyenlítés: devizaszámla átlag vagy FIFO árfolyamán, hitelintézet által felhasznált forint devizára átváltott értékén, a realizált árfolyamnyereség, árfolyamveszteség pénzügyi műveletek egyéb bevételeként, ráfordításaként elszámolt. Értékelés év végén Az értékelés kiindulópontja az összes eszköz és forrás értékelési különbözetének megképzése a mérleg fordulónapon nyitott tételek után, a mérleg fordulónapi árfolyamok szerint. Az értékelési különbözet kiszámolt, függetlenül attól, hogy az átértékelés veszteség vagy nyereség. Az adott és kapott előlegek is értékelendők. A mérlegkészítésig realizált árfolyam különbözetek hatása nem jeleníthető meg. A folyamatban lévő beruházáshoz kapcsolódó árfolyam különbözet a beruházás értékében aktiválandó. Az árfolyamnyereség, árfolyamveszteség pénzügyi műveletek egyéb bevételeként, ráfordításaként elszámolt. A vevői követelésekről és szállítói tartozásokról analitikus nyilvántartást vezetünk, melyet negyedévente a főkönyvi könyveléssel egyeztetünk, és végén egyenlegközlő levelek alapján értékeljünk. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében teszünk eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmazunk. Lényeges hibák értelmezése: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. A jelentős összegű hiba: Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. Nem jelentős összegű a hiba ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független, abszolút) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. A jelentős összegűnek minősülő hibákat és hibahatásokat a tárgyévi mérlegben és eredménykimutatásban a számviteli törvény alapján külön oszlopban mutatjuk be. A fentiek alapján jelentős összegűnek minősített hibákat és hibahatásokat a feltárást követően külön főkönyvi számlára kell könyvelni az adott számlacsoporton belül, évszámmal elkülönítetten. 7
Ismételt letétbe helyezés és közzététel: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák esetén a már közzétett, az adott üzleti évet megelőző üzleti évre vonatkozó éves beszámolót ismételten, a letétbe helyezéssel egyidejűleg közzé kell tenni. Az éves beszámoló ismételt közzétételéhez is szükséges a könyvvizsgálói záradékot vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentés, a jóváhagyásra jogosult testület elé terjesztés, továbbá a jóváhagyást követő 30 napon belül a letétbe helyezés és közzététel. A Társaságunknál az év során történt külső és belső ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg. 2. A mérleg tételek szöveges elemzése 2.1 Eszközök alakulása Megnevezés Nyitó érték Záró érték Változás E Ft % E Ft % E Ft % Befektetett eszközök 9 644 093 98,1% 9 518 655 98,4% - 125 438-1,30% Immateriális javak 47 798 0,5% 23 612 0,2% - 24 186-50,60% Tárgyi eszközök 9 596 295 97,6% 9 495 043 98,1% -101 252-1,06% Befektetett pénzügyi eszközök - 0,0% - 0,0% - Forgóeszközök 146 110 1,5% 653 460 6,4% 507 350 347,27% Készletek 3 721 0,0% 587 0,0% - 3 134-84,22% Követelések 92 815 0,9% 91 229 0,9% - 1 586-1,71% Értékpapírok - 0,0% - 0,0% - Pénzeszközök 49 574 0,5% 561 644 5,5% 512 070 1032,94% Aktív elhatárolások 42 527 0,4% 4 497 0,0% - 38 030-89,43% Eszközök összesen 9 832 730 100,0% 10 176 612 100,0% 343 882 3,50% Az eszközök változásának magyarázatát a 2.1.1, 2.1.2 és 2.1.3 fejezetek tartalmazzák. 2.1.1 Befektetett eszközök Befektetett eszközeink értékcsökkenését a számviteli politikánkban rögzítettek szerint számoltuk el. Az eszközök aktiválása és amortizációja havonta kerül elszámolásra. Az alkalmazott leírási kulcsokat meghatározó használati idő főkönyvi számonként az alábbi: 113 Vagyoni értékű jog 6 év 1141 Szellemi termékek 3 év 1143 Filmek 2 év 141 Irodai, igazgatási berendezések 7 év 142 Számítástechnikai eszközök 3 év 143 Járművek 5 év 145 Kiállítási tárgyak 7 év 146 Tartós berendezések felszerelések (kiállítás, rendezvény) 7 év 8
Immateriális javak állománya Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen Bruttó érték Nyitó 142 677 302 894 445 571 Növekedés 206 1 483 1 689 - Beszerzés 206 1 483 1 689 Csökkenés - - - Átsorolás +/- 24 758-24 758 0 Záró 167 641 279 619 447 260 Értékcsökkenés (-) Nyitó 106 641 291 132 397 773 Növekedés 20 799 5 076 25 875 Csökkenés - - - Átsorolás +/- 18 072-18 072 - Záró 145 512 278 136 423 648 Nettó érték 22 129 1 483 23 612 Vagyonértékű jogoknál 2011 évben állomány-növekedés egy szerver op.rendszer felhasználási licence volt 206 eft értékben. A szellemi termékek állomány növekedése 1.483 eft, mely a FIR 1. vezetői információs rendszer saját előállítású eszközként a 2011.évben felmerült költségeinek befejezetlen szellemi termékként történő készletre vétele. A szellemi termékek közé volt Társaságunknál besorolva a vásárolt szoftver használati jogok, melyek a számviteli törvény előírásai szerint a vagyoni értékű jogok közé sorolandóak. A 2011.évi beszámoló készítésénél ezeket a tételeket a szabályok szerint átsoroltuk a megfelelő helyre. Az átsorolás az alábbiak szerint történt meg. Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek +/- Átsorolás Bruttó érték 24 758-24 758 +/- Átsorolás Értékcsökkenés 18 072-18 072 +/- Átsorolás Nettó érték 6 686-6 686 9
Tárgyi eszközök állománya Megnevezés Ingatlanok Irodai berendezések Számítástechnikai eszközök Járművek Kiállítási tárgyak Tartós berendezés, felszerelés (kiállítás, rendezvény) Stúdió eszközök Kisértékű 100e Ft alatti eszközök Összesen Bruttó érték Nyitó 9 427 834 45 848 36 385 3 031 44 517 472 855 463 694 28 912 10 523 076 Növekedés 7 507-848 - - 8 466-2 866 19 687 - Beszerzés 7 507-848 - - 8 466-2 866 19 687 Csökkenés - - 376 - - - - 70 446 - Értékesítés - - 376 - - - - 70 446 - Selejtezés - - - - - - - - - - Helyesbítés - - - - - - - - Záró 9 435 341 45 848 36 857 3 031 44 517 481 321 463 694 31 708 10 542 317 Értékcsökkenés (-) Nyitó 52 396 31 238 30 560 2 731 29 379 436 108 315 458 28 912 926 782 Növekedés 36 627 4 648 1 724-7 840 16 011 51 149 2 866 120 865 Csökkenés - - 303 - - - - 70 373 Záró 89 023 35 886 31 981 2 731 37 219 452 119 366 607 31 708 1 047 274 Nettó érték 9 346 318 9 962 4 876 300 7 298 29 202 97 087-9 495 043 Beruházás - - - - - - - - - Nettó piaci érték 9 346 318 9 962 4 876 300 7 298 29 202 97 087-9 495 043 Ingatlanokon 2011.évben végzett beruházások: B épület tetőszigetelése (5.617 eft), padlófűtés és szivattyú korszerűsítése (448 eft), C épületben a puffer tartály cseréje (291 eft), G épület festés, parkettázás (755 eft), és termo ventillátor cseréje (396e Ft) Az egyéb berendezések, felszerelések 2011.évi növekedését tartalmazó eszközök az alábbiak: Saját forrásból beszerzett egyéb berendezések felszerelések Prolyte X30D-l300 hídelem- Teátrumba 1 376 Magyar zászló + rudazat 353 Boca jegynyomtató 3 db 270 Egyéb 100e Ft. alatti beszerzések 722 2 721 10
Magyar Telekom Nyrt-től ingyenesen átvett eszközök Switch 2 db 572 Szerver számítógép 1 db 146 Szerver számítógép 1 db 130 Beléptető rendszer 1 db 6 537 Számítógép 35 db 437 Notebook 11 db 243 Switch 23 db 575 Switch 4 db 118 Switch 3 db 27 Projektor 7 db 595 Switch 1 db 42 Kamera 1 db 37 9 459 2.1.2 Forgóeszközök Készletállomány Az értékesítési céllal beszerzett áruk (könyvek, plakát, párna, naptár) értéke 5 433e Ft melyre 100% értékvesztést számoltunk, ezek a készletek az Álmok Álmodói kiállításhoz kapcsolódtak. A katalógusok, tárlatvezető cd-k értéke 10 095e Ft, ezeket a készleteket 100%-ban értékvesztettük. A készletek harmadik csoportjában - Társaságunk új zöld terméke a REPOHÁR tényleges mennyiségi felvétellel 587e Ft készletértéket leltároztunk. Megnevezés Áruk Betétdíjas göngyöleg- Repohár Késztermékek, katalógusok, Álmok álmodói CD Összesen Nyitó 5 433 10 102 15 535 Növekedés - 609-609 Csökkenés - 7 7 Záró 5 433 609 10 095 16 137 Értékvesztés (-) - - - Nyitó 1 712 10 102 11 814 Növekedés 3 721 22 3 743 Csökkenés - 7 7 Záró 5 433 22 10 095 15 550 Nettó érték - 587-587 11
Követelések A fordulónapi vevő követelés összege 87 557e Ft, melyre az egyedi értékelés elve alapján a tárgyévben elszámolt értékvesztés összege 8 969e Ft, ebből a 365 napon túli követelésekre elszámolt értékvesztés 100%, a kivezetett értékvesztés összege 1 075e Ft volt. Megnevezés Vevő követelésre elszámolt értékvesztés 2010 Vevő követelésre elszámolt értékvesztés 2011 Nyitó 6 235 10 711 Növekedés 5 432 14 401 Csökkenés - - Visszaírás 956 1 075 Záró 10 711 24 037 Egyéb követelések között a következő tételek kerültek kimutatásra: Rövid lejáratú követelések 2010 év 2011 év Elszámolásra adott előleg 255 225 Fizetési előleg 70 71 Bankkal szembeni követelés 244 621 Bírság,önellenőrzési pótlék 3 10 Társasági adó 1 064 1 Étkezési utalvány 143 - Áfa 3 372 20 283 Kaukció - 42 Munkaadói járulék NAV 3 9 Önkéntesen feltárt adókülönbözet számla - 5 239 Önkéntes egészségpénztár - 8 Magánnyugdíj pénztárak 739 124 Egyéb követelések - 913 Összesen 5 893 27 546 Pénzeszközök A pénzeszközök 2011. évi nyitó állománya 49.574e Ft, a 2011. december 31-i záró állomány 561.644e Ft, ebből a bankbetétek fordulónapi összege 554.152e Ft. 2.1.3 Aktív időbeli elhatárolások A 2011. december 31-i záró érték 4.497e Ft, ebből: 4 390e Ft 2012-ben kiszámlázott, de 2011 évet érintő bevételek, 107e Ft a 2011-ben felmerült, de a 2012.évet terhelő költségek. 12
2.2 Források alakulása Megnevezés Nyitó érték Záró érték Változás E Ft % E Ft % E Ft % Saját tőke 8 039 549 81,8% 7 794 923 76,6% - 244 626-3,04% Jegyzett tőke 8 300 000 84,4% 8 300 000 81,6% - 0,00% Tőketartalék - 0,0% - 0,0% - Eredménytartalék 378 746 3,9% - 260 451-2,6% - 639 197-168,77% Lekötött tartalék - 0,0% - 0,0% - 0,00% Értékelési tartalék - 0,0% - 0,0% - 0,00% Tárgyévi eredmény közh. tev. - 345 459-3,5% - 372 909-3,7% - 27 450 7,95% Tárgyévi eredmény vállalk. tev. - 293 738-3,0% 128 283 1,3% 422 021-143,67% Céltartalékok 317 002 3,2% - 0,0% - 317 002-100,00% Kötelezettségek 1 132 575 11,5% 2 107 329 20,7% 974 754 86,07% Hátra sorolt kötelezettségek - 0,0% - 0,0% - Hosszú lejáratú kötelezettségek - 0,0% - 0,0% - 0,00% Rövid lejáratú kötelezettségek 1 132 575 11,5% 2 107 329 20,7% 974 754 86,07% Passzív időbeli elhatárolások 343 604 3,5% 274 360 2,7% - 69 244-20,15% Források összesen 9 832 730 100,0% 10 176 612 100,0% 343 882 3,50% A források változásának magyarázatát a 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3 és 2.2.4 fejezetek tartalmazzák. 2.2.1 Saját tőke A saját tőke 2011.12.31.-i állománya 505.077e Ft-tal a jegyzett tőke (8.300.000e Ft) alatt zárt. A vagyonvesztés oka egyrészt a 2010.évi veszteség eredménytartalékkal nem fedezett 260.451e Ft-os, másrészt a 2011.évben képződött veszteség 244.626e Ft-os összes vagyonvesztésként elszámolt 505.077e Ft-os értéke. 2.2.2 Céltartalék 2011.évben társaságunk céltartalékot nem képzett, mert nincs olyan peres ügye, amelynek következtében perveszteség várható. A Budapesti Főváros Kormány Hivatala Kulturális örökségvédelmi Irodája 460131/001/2011 számú határozatában feloldotta a C épület fogadóterének helyreállítási kötelezettségét, ezért a korábbi években erre a költségre képzett céltartalékot a feloldás után már nem képeztük újra. 2.2.3 Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) A szállítókkal szembeni kötelezettség záró állománya 2011. december 31-én 143.989e Ft. A mérlegkészítés időpontjáig a szállítók 41,64%-a kiegyenlítésre került. Vevőktől kapott előlegek A Vevőktől kapott előlegek összege 11.596e Ft, mely az alábbi tételekből tevődik össze: Similabda Kft. Filharmónia Budapest NKft. Magyar Könyvkiadók és Könyvterjesztők Egyesülete 140e Ft. 1 200e Ft. 10 256e Ft 13
Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben MNV ZRt. 1 920 000e Ft. Az MNV Zrt által az N és M épület és a hozzátartozó parkoló megvásárlására átutalt összeg. Az értékesítés 2012. január 19.-én történt meg a birtokbaadással egy időben. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között a következő tételek kerültek kimutatásra: Rövid lejáratú kötelezettségek 2010 év 2011 év Záró állomány Vevőktől kapott kaució 2 280 1 280 Munkavállalóval szembeni egyéb kötelezettség 12 - SZJA 4 365 1 990 Egészségügyi hozzájárulás 165 57 Késedelmi pótlék-nav 1 628 3 Munkavállalói járulék 1 - Munkavállalók járandósága 6 427 6 680 Nyugdíjbiztosítási járulék 4 293 2 924 Egészségbiztosítási járulék 1 449 985 Önkéntes egészség és nyugdíjpénztárak 583 153 Szakképzési hozzájárulás 1 287 1 292 EKHO 375 90 Ajánlati biztosíték 17 000 13 000 Kaukció 2 000 - MFB hitel kamat és késedelmi kamat 309 186 - Illeték NAV - 2 Rehabilitációs hozzájárulás - 2 025 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek - 1 263 Összesen rövid lejáratú 351 051 31 744 Az ajánlati biztosítékok közbeszerzés útján kötött szerződésekhez kapcsolódnak. A december hónap után esedékes adó és járulékkötelezettségek 2012. januárban rendezésre kerültek. 2.2.4 Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolás fordulónapi értéke 274 360e Ft, ebből: C2 mélygarázs parkolóhely használati jog 28 098e Ft költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 96 249e Ft. halasztott bevételek 150 013e Ft. Az állományi érték megoszlása az alábbi: Halasztott bevételek 2010 2011 Szoftvertermékek-támogatásból 9 753 5 979 Számítástechnikai eszközök - támogatásból 1 956 770 Kiállítás installáció+eszközök - támogatásból 27 578 14 740 Beruházott eszközök támogatásból 3 737 1 546 Stúdió+Netrekész eszközök 120 647 91 331 Harangjáték 30 985 30 398 Magyar Telekom eszközök 0 5 249 Összesen 194 656 150 013 14
3. Eredmény kimutatásban szereplő tételek 3.1 Közhasznú eredménykimutatás Sorszám A tétel megnevezése Előző időszak Előző időszak Tárgy időszak 2010. helyesbítése 2011. 01.01.-12.31. 01.01.-12.31. 1. A. Összes közhasznú tevékenység bevétele 952 403-1 014 200 2. 1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás 654 857-435 891 3. a. alapítótól - - - 4. b. központi költségvetésből 617 837-407 988 5. c. helyi önkormányzattól - - - 6. d. egyéb 37 020-27 903 7. 2. Pályázati úton elnyert támogatás - - - 8. 3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 204 086-175 854 9. 4. Tagdíjból származó bevétel - - - 10. 5. Egyéb bevétel 93 477-400 979 11. 6. Saját termelésű készletek állományvált. -17-1 476 12. B. Vállalkozási tevékenység bevétele 361 609-388 032 13. C. Összes bevétel ( A+B ) 1 314 012-1 402 232 14. D. Közhasznú tevékenység ráfordításai 1 297 862-1 387 109 15. Anyagjellegű ráfordítások 830 908-705 989 16. Személyi jellegű ráfordítások 247 729-175 070 17. Értékcsökkenési leírás 89 777-56 367 18. Egyéb ráfordítások 12 384-337 466 19. Pénzügyi műveletek ráfordításai 117 064-112 217 20. Rendkívüli ráfordítások - - - 21. E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai 655 347-259 749 22. Anyagjellegű ráfordítások 66 577-95 843 23. Személyi jellegű ráfordítások 18 960-23 733 24. Értékcsökkenési leírás 341 888-90 373 25. Egyéb ráfordítások 226 021-49 718 26. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 901-82 27. Rendkívüli ráfordítások - - - 28. F. Összes ráfordítás ( D+E ) 1 953 209-1 646 858 29. G. Adózás előtti eredmény ( C - F ) - 639 197 - - 244 626 30. H. Adófizetési kötelezettség - - - 31. I. Tárgyévi vállalkozási eredmény ( B-E ) -293 738-128 283 32. J. Tárgyévi közhasznú eredmény ( A-D ) - 345 459 - - 372 909 Budapest, 2012.április 24. 15 Incze Zsolt Ügyvezető Igazgató
Tájékoztató adatok (2011. 01. 01. - 2011.12. 31.) Megnevezés 2010 év 2011 év A. Személyi jellegű ráfordítások 266 689 198 803 1. Bérköltség 190 014 142 758 ebből - megbízási díjak - - - tiszteletdíjak 1 040 1 198 2. Személyi jellegű egyéb költségek 22 030 13 515 3. Bérjárulékok 54 645 42 530 B. A szervezet által nyújtott támogatások - - 3.2 Bevételek 3.2.1 Közhasznú célra kapott támogatások A Millenáris Nonprofit Kft. 2011. évben közhasznú célra 435 891e Ft támogatást kapott, melyből 409 700e Ft-ot a KIM közhasznú tevékenységünkre folyósított, ebből árbevételként elszámoltunk 407 988e Ft-ot, tárgyi eszköz beszerzésre 1 712e Ft-ot, valamint 27 903e Ft-ot egyéb szervezet a programjaink támogatására adott. Tárgyévben a Társaságunknak egyéb szervezet által folyósított támogatások: Szerződés tárgya Szerződés időtartama Fizetési ütem Támogatás összege Felhasznált összeg Agrármarketing Centrum Fesztmagyar hungaricumfesztivál 2011.09.16-2011.09.18 előfinanszírozás 4 000 4 000 Budapest Bank Budapestért Alapítvány- Gyár állott most helytörténeti kulturális foglalkoztatásra 2011.05.15.-2011.12.31 utófinanszírozás European Commision Representation in Hungary- hátrányos helyzetű gyerekek kulturális szórakoztatására 2011.03.15.-2011.12.31 utófinanszírozás 300 300 23 603 23 603 Összesen: 27 903 27 903 3.2.2 Közhasznú tevékenységből származó bevétel A közhasznú tevékenységből az alábbi jogcímeken származott bevételünk: Kulturális programok jegybevétele 16 916 CsoPa jegybevétele 157 340 Oktatási igazgatóság bevétel 760 Nyári tábor bevétel 643 CD kiadványok bevétele 16 Jegyértékesítés jutaléka 179 Közhasznú tevékenységből származó bevétel 175 854 16
3.2.3 Közhasznú egyéb bevétel Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele 150 Káreseményekkel kapcsolatos bevételek 2 137 Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamatok, kártérítések 64 Előző évet érintő bevételek 3 562 Utólag kapott - közvetve kapcsolódó - pénzügyileg rendezett engedmény 1 716 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása 317 002 Készletek visszaírt értékvesztése 7 Követelések visszaírt értékvesztése 1 075 Halasztott bevétel visszavezetett összege támogatásból megvalósult eszköz miatt 55 814 Különféle egyéb bevételek 19 324 Átváltási, értékeléskori árfolyamnyereség 128 Közhasznú tevékenységből származó egyéb bevétel 400 979 Az egyéb bevétel lényegesebb tétele a 317 002e Ft céltartalék felhasználás, amelyet a korábbi időszakra vonatkozó peres ügyek és belsőépítészet helyreállítási költségeinek fedezetére képeztünk. A Millenáris Produkciós Iroda Kft-vel folytatott peres eljárásunk peren kívüli egyezséggel zárult, ezért a céltartalék feloldásával együtt elszámoltuk az egyezség szerinti kártérítés összegét. A C épület belsőépítészeti helyreállítási kötelezettségétől a Fővárosi Kormány Hivatal Kulturális Örökségvédelmi Irodája határozatban elállt 3.2.4 Vállalkozási tevékenység bevétele Helyszínbérlet bevétele 220 687 Stúdióbérlet bevétele 393 Irodabérlet bevétele 33 211 Vendéglátó egységek bérleti díj bevétele 16 514 Egyéb bérleti díj 2 373 Parkoló bérleti díj 41 035 Külsős rendezvények jegybevétele 9 555 Energiaköltség továbbszámlázása 22 405 Jegyértékesítés jutaléka 244 Stúdiómunkálatok bevételei 2 081 Telefondíj továbbszámlázás 678 Egyéb vállalkozási bevétel 38 856 Vállalkozási tevékenység bevételei 388 032 17
3.3 Költségek 3.3.1 Anyagjellegű ráfordítások Előzőidőszak Tárgyidőszak Változás Megnevezés 2010 Ellenőrzés 2011 01.01.-12.31. 01.01.-12.31. ezer Ft % ezer Ft ezer Ft Alapanyagok, segédanyagok költségei 4 311 7 152 2 841 65,90% 1 éven belül elhaszn. anyagi eszk költsége 332 782 450 135,54% Alkatrészek 318 - - 318-100,00% Vezetékes gáz 14 866 16 231 1 365 9,18% Víz- és csatornadíj 10 364 9 039-1 325-12,78% Energiafelhasználás 67 472 64 459-3 013-4,47% Írószer, computer lemezek, festék patronok 1 402 899-503 -35,88% Üzemanyag 434 127-307 -70,74% Egyéb anyagok 4 877 3 066-1 811-37,13% Anyagköltség összesen: 104 376 101 755-2 621-2,51% Belföldi utazási költség 206 180-26 -12,62% Külföldi utazási költség 361 - - 361-100,00% Takarítás 22 410 27 490 5 080 22,67% Szállítás 1 646 1 523-123 -7,47% Szemétszállítás 7 400 6 987-413 -5,58% Bérleti díjak 65 188 36 024-29 164-44,74% Szakkönyvek, újságok, napilapok 1 006 592-414 -41,15% Vezetékes telefon, mobil telefon, Internet 8 455 6 365-2 090-24,72% Posta költség 1 667 821-846 -50,75% Járművek karbantartási költsége 626 114-512 -81,79% Kiállítással és rendezv. kapcs. karbant. költség 67 281 46 903-20 378-30,29% Park karbantartási költsége 50 664 49 171-1 493-2,95% Egyéb karbantartási költségek 15 667 16 837 1 170 7,47% Stúdió karbantartási költségei 1 871 557-1 314-70,23% Fordítói díj 1 822 2 029 207 11,36% Nyomdaipari szolgáltatás 5 963 5 767-196 -3,29% Szakértői tevékenység összesen 65 392 11 070-54 322-83,07% Hirdetési díj 62 379 39 640-22 739-36,45% Oktatási költség 861 1 203 342 39,72% Ügyvédi díjak 4 563 5 482 919 20,14% Adószakértői, könyvviteli, ügyviteli könyvvizsg díj 10 905 13 047 2 142 19,64% Film- és videó gyártás 43 302 11 027-32 275-74,53% Stúdió üzemeltetés 3 600 3 600-0,00% Rendezvények költségei 69 374 85 209 15 835 22,83% Rendezvény szervezés 20 692 67 763 47 071 227,48% Vagyonvédelmi szolgáltatás 54 579 87 972 33 393 61,18% Kiállítással kapcsolatos költségek 28 492 310-28 182-98,91% Hostess és idegenforg tevékenység 6 937 4 302-2 635-37,98% Hő díj 49 837 47 212-2 625-5,27% Egyéb igénybe vett szolgáltatás 79 755 97 231 17 476 21,91% Igénybe vett szolgáltatás 752 901 676 428-76 473-10,16% 18
Bankköltségek 1 545 990-555 -35,92% Hatósági igazgatási, szolg díjak, illetékek 1 270 267-1 003-78,98% Biztosítási díjak 8 343 7 347-996 -11,94% Egyéb szolgáltatások 11 158 8 604-2 554-22,89% Eladott áruk beszerzési értéke 25 012 2 268-22 744-90,93% Eladott szolgáltatások beszerzési értéke 4 038 12 777 8 739 216,42% Anyagjellegű ráfordítások 897 485 801 832-104 392-11,63% 19
3.3.2 Személyi jellegű ráfordítások Megnevezés Előzőidőszak Tárgyidőszak 2010 Ellenőrzés 2011 Változás 01.01.-12.31. 01.01.-12.31. ezer Ft % Állományi dolgozók bére 176 952 130 616-46 336-26,19% Megbízási díjak - - - 0,00% EKHO-s munkabérek 11 980 7 593-4 387-36,62% Tiszteletdíj 1 040 1 198 158 15,19% Egyéb bérjellegű kifizetés 42 3 351 3 309 7878,57% Bérköltség összesen 190 014 142 758-47 256-24,87% Üzleti vendéglátás 8 683 4 851-3 832-44,13% Üzleti ajándék - 182 182 0,00% Étkezési hozzájárulás 3 435 2 932-503 -14,64% Egyéb természetbeni juttatások 3 468 2 800-668 -19,26% Munkáltatót terhelő SZJA 2 817 1 413-1 404-49,84% Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 709 164-1 545-90,40% Munkábajárás költségtérítése 1 043 1 095 52 4,99% Magángépkocsi-használat költségei 875 78-797 -91,09% Személyi jellegű kifizetések 22 030 13 515-8 515-38,65% Nyugdíjbiztosítási alap 43 561 31 479-12 082-27,74% Egészségbiztosítási alap 5 414 3 920-1 494-27,60% Táppénz 1/3 része 1 165 69-1 096-94,08% Tételes EHO - - - 0,00% Százalékos EHO - 375 375 0,00% Munkaadói járulék - - - 0,00% EKHO 2 396 1 519-877 -36,60% Egyéb bérjárulékok 2 109 5 168 3 059 145,05% Bérjárulékok 54 645 42 530-12 115-22,17% Személyi jellegű ráfordítások 266 689 198 803-67 886-25,46% Átlagos statisztikai létszám állománycsoportonként Megnevezés 2010. év 2011. év Teljes munkaidős fizikai (fő) 3 3 Nem teljes munkaidős fizikai (fő) 1 0 Teljes munkaidős szellemi (fő) 32 33 Nem teljes munkaidős szellemi (fő) 7 3 Egyéb, állományba nem tartozók (fő) 3 2 Összesen (fő) 46 41 20