PRIMER Ajkai Távhőszolgáltatási Kft 8400. Ajka, Móra Ferenc u. 26. Kiegészítő melléklet A 2009. évi Éves beszámoló -hoz

PRIMER Ajkai Távhőszolgáltatási Kft 8400. Ajka, Móra Ferenc u. 26. Kiegészítő melléklet A 2009. évi Éves beszámoló -hoz

2 TARTALOMJEGYZÉK I. Általános jellegű kiegészítések 1.1. Céginformációs adatok 1.2. A Társaság szöveges értékelése 1.3. Számviteli politika fő vonásai 1.4. Értékelési eljárások, módszerek 1.5. Könyvvezetés módja II. Specifikus jellegű kiegészítések 2.01. Vagyoni helyzet elemzése 2.02 Pénzügyi helyzet, finanszírozás elemzése 2.03 Eredményesség, jövedelmi helyzet bemutatása 2.04. Bruttó érték alakulása 2.05 Értékcsökkenési leírás bemutatása 2.06 Eszközök elhasználódási foka, leíródási mutató alakulása 2.07 Aktívák belső arányainak változása 2.08 Értékvesztés elszámolása 2.09 Aktívák részletezése 2.10 Passzívák részletezése 2.11 Passzívák belső arányainak változása 2.12 Eredmény alakulása 2.13 Társasági adóalapot módosító tételek III. Tájékoztató jellegű kiegészítések 3.1 Létszám és jövedelmi helyzet alakulása 3.2 Környezetvédelem bemutatása 3.4 Vezető tisztségviselők járandóságainak bemutatása 3.5 Befektetett pénzügyi eszközökről tájékoztatás IV. Cash flow kimutatás V. Kimutatás a likvid ingatlanok értékeléséhez

3 I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1.1. Céginformációs adatok Társaság cégneve: PRIMER Ajkai Távhőszolgáltatási Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: 8400. Ajka, Móra F. u. 26. Társaság telephelye: 8400. Ajka, Semmelweis u. 1/A. Társaság alakulásának időpontja: 1993. 05.01.-én szétválással jött létre az AVA Ajkai Városgazdálkodási Kft egyik jogutódjaként. Társaság tevékenységi köre: TEÁOR száma: 3530 Gőzellátás, légkondicionálás fő tevékenység 4311 Bontás 4312 Építési terület előkészítése 4321 Villanyszerelés 4322 Víz-, gáz-, fűtésszerelés 4329 Egyéb épületgépészeti szerelés 6820 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6920 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Társaság törzstőkéje: 132.060.000.-Ft, azaz Egyszázharminckettőmillió-hatvanezer forint. Társaság tulajdonosa: Ajka Város Önkormányzat (Székhelye: 8400.Ajka, Szabadság tér 12) Társaság cégbejegyzésének száma: Cg.: 19-09-501225 Társaság statisztikai számjele: 11325462 4030 11 319 Vezető tisztségviselők: 1. Ügyvezető igazgató: Holczinger József (an: Happ Erzsébet, sz: 1957.04.26.) 8400.Ajka, Köztársaság u.52. 2. Felügyelő Bizottság tagjai: Molnár István Fischli János Pék Attila 3. Könyvvizsgáló SIGNATOR AUDIT Könyvvizsgáló Kft 8200. Veszprém Radnóti tér 2. Olma Frigyes Tagsági ig. szám: 000718 A könyvvizsgálat éves díja 1.221 e Ft. A beszámoló összeállításáért felelős: Szolnoki Erzsébet PM nyilvántartási szám: 113872

4 1.2. A társaság szöveges értékelése A társaság tevékenységi köre és feladata a város távhőellátása, annak zavartalan üzemeltetése, hangsúlyozottan a folyamatos és biztonságos közüzemi szolgáltatás fenntartása, a működés hatékonyságának folyamatos javítása. A piaci környezet A távhőszolgáltató piaci helyzetének stabilitása első alkalommal 2009 évben romlott. A hőtermelő által végrehajtott 70 %-os alapdíjemelés és 77 %-os mértékű hődíj emelés hatása a távhőellátás költségeire a fogyasztók részéről tömeges közös használatú helyiségek fűtésének megszűntetését, kikapcsolását generálta. A közös használatú helyiségek légtérfogat csökkenése 2009 évben 11740 lm 3 volt. A távhőszolgáltatás költségein belül a PRIMER Kft. által befolyásolható költségrésze alig haladja meg a 20 % mértéket, így mozgástere rendkívül behatárolt a költségek csökkentésével kapcsolatosan. Az állandó költségeket tartalmazó alapdíj emelésének megállítása, esetleges csökkentése két módon érhető el. Az első a hőtermelő alapdíj költségeinek csökkentése, második lehetőség a felhasználói kör bővítése, új fogyasztók bekapcsolása a távhőszolgáltatásba. A fogyasztói kör bővítésének feltétele, hogy az Önkormányzat építéshatósági tevékenységében támogassa a távhőszolgáltatást az ilyen célú törekvésében. A gazdálkodás értékelése A hőtermelői nagy mértékű áremelések hatására nagyságrendileg megnőttek a PRIMER Kft. kintlévőségei. E miatt likviditási problémák keletkeztek, melyet a 2009 júliustól rendelkezésre álló likvid hitel is csak enyhíteni tudott. Ezért a Bakonyi Erőmű Zrt. részére több számla késedelmesen került kifizetésre. A likvidhitellel kapcsolatos kamatköltség 1.465 e Ft, a késedelmes fizetés miatt a Bakonyi Erőmű Zrt-nek fizetett kamat összege 1.726 e Ft volt 2009 évben. Az Önkormányzat részére a PRIMER Kft. 8,8 M Ft térítésmentes pénzeszköz átadást teljesített. A bevétel a Magyar Vöröskereszt részére értékesített Tűzoltó utcai irodahelyiség értékesítéséből származott.

5 1.3. Számviteli politika fő vonásai A PRIMER Kft vezetése a 2000. évi C. Számviteli törvény előírásait, valamint a társaság adottságait alapul véve olyan hosszú távú számviteli politikát alakított ki, mellyel biztosítja a vállalkozás vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről az egyértelmű és megbízható mindenre kiterjedő valós üzleti megítélést, mind a tulajdonos, mind pedig a jelenlegi és jövőbeni partnerei számára. Számviteli politikánk elsődleges célja, hogy reális képet biztosítsunk a vállalkozás valós üzleti megítéléséhez. Az alkalmazott számviteli politika eredményeképpen olyan információs rendszerrel rendelkezünk, amely a társaság hosszú távú folyamatos működését a valós helyzetnek megfelelően bemutatja. Társaságunk úgy döntött, hogy 2009 évben a likvid ingatlan vagyonait piaci értéken kívánja a könyveiben kimutatni. Ezeket az ingatlanokat ingatlanbecslővel felértékeltettük és a megfelelő mérleg sorokban kimutattuk. Ezek az ingatlanok a következők: Hrsz: Ingatlan megnevezése: 907/2 Balatonfüred, Illyés Gyula u. 7. 1941/1 Ajka, Szondy utca 1406 Ajka, Semmelweis u. 1/A. 1329 Ajka, Fő u. 4/A 1358 Ajka, Kossuth u. 35/A 1273 Ajka, Verseny u. 2/A 1476/A/6-10 Ajka, Móra Ferenc u. 26. 778/3 Ajka, Szent István u. 1/A. 1.4. Értékelési eljárások, módszerek Az értékelési elvek, eljárások, módszerek kialakításánál törekedtünk valamennyi számviteli alapelv betartására, valamint a vagyonvédelem biztosítására. Befektetett eszközök: Bruttó érték meghatározása: lényegében minden konkrét eszközhöz tartozó ráfordítást tartalmazza, kivéve a levonható ÁFÁ-t. Amortizáció elszámolásának módja Maradványérték meghatározása a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően nulla lehet, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős.

6 Terv szerinti időarányos leírást alkalmaztunk a bruttó érték alapján, lineáris elszámolással, a társasági adótörvény mellékletében meghatározott leírási kulcsok szerint. Kivétel a 2001. január 01-e előtt üzembehelyezett vezetékek, ahol 4 %-os amortizációs kulcs került alkalmazásra [1251. üzemi építmények, (távhővezetékek)] Az 100.000.- Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközöket a használatbavételkor egy összegben amortizáljuk. Forgóeszközök A készleteken belül a vásárolt készleteket tényleges beszerzési ár alapján képzett átlagáron tartjuk nyílván, melynek valódiságát a december 31.-i fordulónappal (a mennyiségi és a mennyiségi és értékbeni értéknyilvántartás) egyeztetésével biztosítjuk. Követelések A követelések között a bekerülési érték meghatározásánál az elfogadott számlázott árat, illetve az adós által elismert követelést vettük figyelembe. A vevőkövetelés az elszámolt értékvesztéssel csökkentett összegben került kimutatásra. A december 31- i fordulónapon kimutatott értékeket folyószámla egyeztetéssel dokumentáljuk. A vevőink ügyfélkörét, mivel nagyrészt lakossági díjfizetőkből áll, az értékvesztés kiszámításánál csoportosan értékeltük. Az értékvesztés elszámolásának módját a számviteli politikában rögzítettük. Pénzeszközök: A mérleg fordulónapján a pénztár és a bankbetétek összege a záró kivonatok összegével egyezően szerepel a mérlegben. A pénztárak tényleges leltározása megtörtént. Kötelezettségek értékelése: A kötelezettségeket a mérlegben könyvszerinti értéken kell szerepeltetni. Eredménykimutatás: A számviteli törvény adta választási lehetőséggel élve úgy döntöttünk, hogy a Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás A változatát készítjük el, elsődlegesen költséghely költségviselő, másodlagosan költségnem könyvelést alkalmazva. Az eredménykimutatás az értékesítés nettó árbevételét az értékesítés közvetlen és közvetett költségeivel állítja szembe.

7 1.5. Könyvvezetés módja Társaságunk könyvvezetése a számviteli törvény előírásainak megfelelően az abban megfogalmazott kritériumok miatt kettős könyvviteli rendszerben történik, eredmény-kimutatásunkat az A változatú forgalmi-költség eljárással határoztuk meg. A Kft a tevékenysége során előforduló valamennyi vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményről folyamatosan számítógépes nyilvántartást vezet, és azt a naptári év végével lezárja. A társaság tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól, továbbá a gazdasági műveletekről olyan könyvviteli nyilvántartást vezet, amely az eszközökben (aktívákban) és a forrásokban (passzívákban), valamint a saját tőkében bekövetkezett változásokat a valóságnak megfelelően, folyamatosan áttekinthetően bemutatja. A számviteli törvény előírásainak megfelelően az egységes számlakeret iránymutatásának figyelembevételével kialakítottuk és alkalmaztuk a Társaság adottságainak megfelelő számlarendet.

8 II. Specifikus jellegű kiegészítések 2.01. Vagyoni helyzet elemzése Vagyoni helyzet alakulása A mutató Tárgyév 2009. Megnevezése Számítása I. 1. XII. 31. Index % 1. Tartósan Befektetett eszköz 54,2 60,5 111,6 befektetett eszközök aránya Összes eszköz = 2. Mobilizálható, likvid eszközök aránya Forgóeszközök Összes eszköz 3. Tőkeerősség Saját tőke = Összes forrás 4. Forgótőke összege Forgóeszközök (B)- Rövid lejár.köt. (F/III) = Forgótőke 5. Forgótőke aránya Forgótőke Saját tőke = 6. Fedezeti mutató I. Saját tőke_ D Befektetett eszköz 7. Saját tőke Saját tőke D növekedése Jegyzett tőke = D/I. = = A 41,9 36,9 88,1 61,9 68,4 110,5 52530 85.334 162,4 19,4 17,2 88,7 114,3 113,1 99,0 204,6 376,2 183,9

8 A vagyoni helyzet változását a számszaki adatokon túl az alábbiakban szöveges értékeléssel egészítjük ki. Az üzleti év végére a befektetett eszközök nettó értéke 202983 e Ft-al nőtt, éves szinten végrehajtott 28289 e ékű beruházás, és a lineáris módszerrel elszámolt amortizáció együttesen idézte elő. A lényeges változást azonban likvid vagyon piaci értéken való kimutatása okozza ( 215.706 e Ft ) A befektetett eszközök év végi részaránya az összes eszközhöz képest 11,6 %-kal nőtt, a forgóeszközök részaránya pedig 11,9 %-kal csökkent az induláskori állapothoz képest. A saját vagyon aránya, azaz a tőke ellátottsági mutató az időszak elejéhez viszonyítva 10,5 %-os növekedést mutat. A fedezeti mutató I. 1 %-kal csökkent, mivel a befektetett eszközök nettó értéke a tárgyévben összességében nőtt, az amortizáció a tárgyévi beruházás és a likvid vagyon értékkülönbözetének kimutatása miatt. A saját tőke 83,9 %-os növekedését a tárgyévi mérleg szerinti eredmény, és a valós értékelés értékelési tartaléka növelte, a saját tőke szerkezetében változás történt. A lekötött tartalék 7.500 e Ft-al növekedett, amely az eredménytartalékból került átvezetésre. Az értékelési tartalék mérlegsoron 215.706 e Ft került kimutatásra. 2.02. Pénzügyi helyzet, finanszírozás elemzése A következő oldalon lévő pénzügyi helyzetet bemutató táblázat adataiból látható, hogy az előző időszakhoz viszonyítva Társaságunk likviditása romlott.

9 Pénzügyi helyzet bemutatása A mutató Tárgyév 2009. Megnevezése Számítása I. 1. XII. 31. Index % 1. Gyors likviditási ráta Likvid pénzeszközök 31,0 0,8 2,58 Rövid lejáratú köt. 2.Likviditási mutató I. Pénzeszközök + követelések 123,7 135,1 109,2 (készpénzfizetési képesség) Rövid lejáratú köt. 3. Likviditási mutató II. Pénzeszközök + követelések 140,4 146,7 104,5 + készletek+ értékpapírok Rövid lejáratú köt. 4. Likvid eszközök aránya Pénzeszközök 22,1 0,5 2,3 Pénzeszközök + követelések + készletek + értékpapírok 5. Vevő/szállító állomány Vevők Szállítók 64,3 150,9 234,7

10 2.03. Eredményesség, jövedelmi helyzet bemutatása Az árbevétel és a vagyonarányos nyereség alakulását a következő táblázaton mutatjuk be: Eredménykategóriák 2009. december 31. eft Nettó árbevételhez viszonyított arány % Saját tőkéhez viszonyított arány % A. Üzemi (üzleti) tevékenység 22.954 1,4 4,6 Eredménye B. Pénzügyi műveletek -1.314-0,08-0,3 Eredménye C. Szokásos vállalkozási 21.640 1,3 4,4 Eredmény D. Rendkívüli eredmény - 6.464-0,4-1,3 E. Adózás előtti eredmény 15.176 0,9 3,1 F. Adózott eredmény 10.895 0,7 2,2 G. Mérleg szerinti eredmény 10.895 0,7 2,2 Társaságunk 2009. évi nettó árbevétele 1.616.645 eft, amelynek eredménytartalma a fenti adatokból látható. A saját vagyon, illetve tőke értéke 2009. december 31.-én 496.772 eft, amelyhez a különböző eredménykategóriák viszonyítása látható a fenti adatokból.

11 MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Számviteli törvény előírásainak megfelelően elkészítettük az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását bemutató táblázatainkat: 2.04 Bruttó érték alakulása Adatok eft-ban Megnevezés Nyitó állomány Záró állomány január 01. Növekedés Csökkenés december 31 05. Vagyoni értékű 4685 245-4930 jogok 06. Szellemi termékek 2935 - - 2935 I. Immateriális javak 7620 245-7865 11. Ingatlanok 298357 11234 4147 305447 Ingatlanok értékkülönbözete - 215706-215706 12.Műszaki berendezések, 315178 15580-330758 gépek, járművek 13.Egyéb berendezések felszerelések,járművek 27658 1230 4405 24483 II.Tárgyi eszközök 641193 243750 8552 876391 összesen I-II. Összesen: 648813 243995 8552 884256 14. Bef-len beruházás 320 - - 320 Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke 235.443 eft-al magasabb az induláskori állapothoz képest, amely a tárgyévi beruházások 28.044 eft, a tárgyévi beszerzett immateriális javak 245 eft, az értékkülönbözet (215706 e Ft) beállítása, mely a likvid ingatlanok piaci értékelése után került sor, a selejtezések, értékesítések miatti kivezetések (tárgyi eszköz selejt és értékesítés miatti kivezetés 8.552 eft), együttes hatása. Legnagyobb volumenű beruházások: Vezetéképítés 11.046 eft Hőközpont és fűtési blokk kialakítás. 15.768 eft Számítástechnikai eszközök 705 eft Egyéb berendezés 525 eft Számítástechnikai eszközeinket 2009. évben 2 db számítógéppel korszerűsítettük. Befejezetlen beruházás az év végén 320 eft.

12 2.05 Értékcsökkenési leírás bemutatása: Megnevezés Nyitó állomány január 01. Tárgyévi értékcsökkenés Növekedés Csökkenés Adatok eft-ban Záró állomány december 31. 05 Vagyonértékű jogok 4375 310-4685 06 Szellemi termékek 2935 - - 2935 I. Immateriális javak 7310 310-7620 11 Ingatlanok 124977 17927 1064 141840 12 Műszaki berendezések, Gépek, járművek 256526 17212-273738 13 Egyéb berendezések, Felszerelések,járművek 24107 2451 4379 22179 II. Tárgyi eszközök össz. 405610 37590 5443 437758 I+II Összesen: 412920 37900 5443 445377 Az elszámolt értékcsökkenésből tervszerinti értékcsökkenés 37151 eft, a 100 eft alatti tárgyi eszköz amortizáció 749 eft. Terven felüli értékcsökkenés 115 eft volt 2009. évben, amely a vezeték selejtezés kivezetéséből adódik. Selejtezés miatti kivezetési érték 3550 eft, értékesített tárgyi eszköz kivezetésének értéke 1778 e Ft. Az értékcsökkenés meghatározása lineáris módszerrel történt. 2.06 Eszközök elhasználódási foka, leíródási mutató alakulása Megnevezés Elszámolt Értékcsökkenés eft Bruttó érték 2009.12.31. eft Leíródási mutató %-ban Immateriális javak 7620 7865 97% Ingatlanok 141840 305444 46% Műszaki 273738 330758 83% Berendezések Egyéb berendezések 22179 24483 91% Összesen 445377 668550 67% A tárgyi eszközök leíródási mutatója 67 %, amelynél az amortizáció, valamint a 2009. évben üzembe helyezett jelentős mértékű beruházások torzítást eredményeztek.

13 2.07 Aktívák belső arányainak változása Betű és számjel Megnevezés 2009. év január 01. december 31. Érték Megoszt. Érték Megoszt eft % eft % Index a megoszlás %-ához A/1 Immateriális javak 310 0,07 244 0,03 42,9 II. Tárgyi eszközök 235903 54,0 438955 60,4 111,9 III. Befekt.pü-i eszközök 175 0,03 172 0,02 66,7 A/ Befektetett eszközök 236388 54,1 439371 60,45 111,7 B/1 Készletek 21716 5,0 21241 2,9 58,0 II. Követelések 120524 27,7 245420 33,8 122,0 III. Értékpapírok - - - - - IV. Pénzeszközök 40316 9,2 1464 0,2 2,2 B/ Forgóeszközök 182556 41,9 268125 36,9 88,1 C/ Aktív időbeli elhat.-ok 17234 4,0 19237 2,65 66,3 A+B+C Eszközök összesen 436178 100,0 726733 100,0 - A táblázat adataiból látható, hogy az időszak végére megváltozott az aktívák belső megoszlása. A befektetett eszközök részaránya 60,45 %, a forgóeszközöké pedig 36,9 % volt. Az induláshoz képest a befektetett eszközök részaránya 11,7 %-al nőtt, a forgóeszközök részaránya pedig csökkent 11,9 %-al. 2.08. Értékvesztés elszámolása: Az értékvesztés megállapításához a vevőállomány minősítése megtörtént. A december 31.-i fordulónapon fennálló vevőkövetelések az esedékességi időpontok alapján az alábbiak szerint alakultak, melyet az elszámolt értékvesztés módosít a mérleg értékére. Vevőállomány minősítése (2009. december 31.-én) forintban Hőszolgáltatási Egyéb Összesen ügyfélkör ügyféltörzs 360 napon túli követelés 30467633 0 30467633 181-360 nap köz.követelés 27377480 374400 27751880 91-180 21779364 106513 21885877 0 90 111802389 19374203 131176592 Összesen: 191426866 19855116 211281982

14 Vevőállomány minősítése a számvitelben képzett értékvesztéshez (I.31.) Számviteli politika alapján számított értékvesztés: (forintban) 360 napon túli önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyedileg értékelt önkormányzati tulajdonú cégek és intézmények 181-360 nap közötti önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyedileg értékelt önkormányzati tulajdonú cégek és intézmények 91-180 nap közötti önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyedileg értékelt önkormányzati tulajdonú cégek és intézmények Hőszolgáltatási ügyfélkör 7096455 22931533 54273 1579457 22406317 2819451 610821 12441081 6592178 % Egyéb ügyfélkör 90 85 50 40 35 25 % Szv.tv.szerinti értékvesztés 6386810 19491803 789729 8962527 213787 3110270 Minősített vevők összesen: 76531566-38954926 Előző évi értékvesztés 23570957 Különbözet 15383969

15 2.09 Aktívák részletezése Az egyéb követelések amelynek értéke 73.093 eft részletezve. eft A munkavállalók tartozása 25 Végrehajtási előleg 4.090 Egyéb követelés 157 Decemberi teljesítésű számlák ÁFÁ-ja 31.928 Eü-i alapot terhelő kifizetés (táppénz) 55 Kaució ÁFÁ-ja 115 Energia támogatás 35.151 Követeléssé vált kötelezettség (Adó túlfizetés) 1.572 Pénzeszközök A pénztár és bankszámlák egyeztetett egyenlegeit a kivonatokkal egyező értékben 1.464 eft összegben szerepeltetjük a megfelelő mérlegsoron. Az aktív időbeli elhatárolások értéke 19.237 eft megoszlása az alábbi: - Költségek, ráfordítások elhatárolása 1100 eft Előfizetési díjak 376 eft Január havi étkezési utalványok 687 eft Bérleti díjak 37 eft - Bevételek elhatárolása 18137 eft Továbbszámlázott közüzemi díjak 145 eft Kórház hődíj 2483 eft Hődíj elszámolás 15509 eft

16 2.10 Passzívák részletezése Források: A társaság saját tőkéje 2009. december 31-én 496.772 eft Ezen belül: - A jegyzett tőke mérleg szerinti értéke 132.060 eft, mely a Cégbíróságon bejegyzett összeggel megegyezik. A jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. - A tőketartalék összege 70.554 eft, nem változott. - Az eredménytartalék záró értéke 55.057 eft, 23.792 eft-os növekedése az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetésének és az eredménytartalékból 7.500 e Ft fejlesztési tartalékba való áthelyezéséből adódik. - Lekötött tartalék (fejlesztési tartalék)12.500 e Ft - Értékelési tartalék: 215.706 e Ft - A mérleg szerinti eredmény 10.895 eft, a bázishoz viszonyítva 12.897 eft-os csökkenést mutat. Kötelezettségek összege: 182.791 eft Hosszúlejáratú kötelezettségek: Társaságunknál 2009. december 31-én hosszú lejáratú kötelezettség nem volt. Ingatlanjaink jelzáloggal nincsenek megterhelve. Rövidlejáratú kötelezettségek: Rövid lejáratú hitel Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: 182.791 eft 40.774 eft 114.187 eft 27.830 eft A szállítói november és december havi számlák fizetési határideje döntően 2010. január-február hó, a mérlegkészítés időpontjáig valamennyi szállítói kötelezettség pénzügyileg rendezést nyert. A XII. 31-i állományt folyószámla egyeztetéssel ellenőriztük.

17 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek: 27.830 eft e Ft Korengedményes nyugdíj 2722 Munkavállalókkal kapcsolatos elszámolás 142 Bér kifizetési kötelezettség 5770 Egyéb kötelezettségek 675 Nyugdíjpénztárak felé kötelezettség: 1475 Lakásfenntartási támogatás 268 Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek: 16778 SZJA 4823 eft Munkaadói járulék 388 eft Munkavállalói jár: 275 eft EHO 111 eft TB járulék 7430 eft ÁFA 3717 eft Magánszemélyek különadója 22 eft Cégautó adó 15 eft A passzív időbeli elhatárolás a december 31-i hődíj és vízelszámolásból adódó eltérésből, az évet terhelő költségek elszámolásából, illetve a fejlesztésre kapott támogatások halasztott bevételként elszámolt összegéből tevődik össze, melynek összege 47.170 eft. - Bevételek elhatárolása 13196 eft = vízdíj elszámolás 4667 eft = hődíj elszámolás 8529 eft - Költségek és ráfordítások elhatárolása 17933 eft =Telefondíj 183 eft = Vízdíj 13159 eft = Áramdíj 1373 eft = Prémium és járulékai: 2023 eft = Egyéb költségek 595 eft = Adatátvitel, szoftver bérlet 600 e Ft - Halasztott bevétel 16041 eft Fejlesztési célú támogatások következő éveket érintő összegei: = MOL benzinkút építésének távhővez. kialakítás 1100. eft = MARCI ÁBC távhővezeték kiváltás 2103 eft = Körforgalom távvezeték kiváltás 814 eft = Széchenyi terv támogatás 329 eft = Egyéb térítés nélkül átvett tárgyi eszközök 372 eft = Önkormányzati beruházási támogatás 213 eft = SPAR áruház 6080 eft = Leltártöbblet 5030 eft

18 2.11 Passzívák belső arányainak változása Betű 2009. év Index a és január 01. december 31. megoszlás szám- Megnevezés Érték Megoszl. Érték Megoszl %-ához jel eft %-a eft %-a D. Saját tőke 270171 61,9 496772 68,4 110,5 F Kötelezettségek 130026 29,9 182791 25,2 84,3 G Passzív időb. elhat.-ok 35981 8,2 47170 6,4 78,0 D-G Források összesen: 436178 100,0 726733 100,0-2.12. Az eredmény alakulása Az üzleti tevékenység 22954 eft eredménnyel szemben az adózott eredmény 10.895 eft lett. Adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2008. év 2009. év Változás Üzemi tevékenység eredménye 24187 22954-1233 Pénzügyi műveletek eredménye 10733-1314 -12047 Rendkívüli eredmény -7129-6464 665 Adófizetési kötelezettség 3999 4281 282 Adózott eredmény 23792 10895-12897 Fizetett, jóváhagyott osztalék - - - Mérleg szerinti eredmény 23792 10895-12897 Az egyes eredmény kategóriák vizsgálata során az alábbiak állapíthatók meg: Az üzleti év során realizált értékesítés nettó árbevétele 1.616.645 eft, mely az előző évhez viszonyítva 39 %-os növekedést jelent. Belföldi értékesítés nettó árbevétele: Alaptevékenység (távhőszolgáltatás) árbevétel Egyéb tevékenység árbevétele 1616645 eft 1599418 eft 17227 eft Az aktivált saját teljesítmények értéke 26296 eft, melyből a saját előállítású eszközök aktivált értéke 26296 eft.

19 Az egyéb bevételek 23237 eft-os összegének jelentősebb tételei az értékesített tárgyi eszközök 8871 eft, a távhőtartozásra befolyt kamat 10066 eft, leírt tartozásra befolyt összeg 2040 eft, káreseményre befolyt összeg 32 eft. Ügyvédi munkadíjra, végrehajtási előlegre, illetékre befolyt összeg 1458 Ft. Az anyagjellegű ráfordítások ( 1.330.708 e Ft) közül az anyagköltség 1.287.429 eft, mely 51,2 %-kal nőtt az előző évhez képest. ( Az anyagjellegű ráfordításokon belül a vásárolt hőenergia költsége 62,9 %-al emelkedett) Az igénybe vett szolgáltatások 30622 eft legjelentősebb tételei: javítás-karbantartás 630 eft, egyéb javítás, hitelesítés 3417 e Ft, vezetékbontás, helyreállítás, utószigetelés 1949 eft, jogi képviselet, szakértői díj 4689 eft, telefon és postaköltség 3915 eft, hirdetési díj 899 eft, oktatás-továbbképzés költsége 624 eft, számlázó program adatátvitel 7600 e Ft. Egyéb igénybevett szolgáltatás 6899 e Ft. Az egyéb szolgáltatások tárgyévi értéke 10030 eft, amely tartalmazza: a bankköltséget 7370 eft, hatósági díjat 1528 eft, biztosítási díjat1132 eft összegben. A személyi jellegű ráfordítások 241418 eft, amelynek 3,8 %-os növekedése elsődlegesen a bérfejlesztés és annak vonzatainak eredménye. Az értékcsökkenési leírás összege 37901 eft, amely 2008. évhez képest 6,8%-kal csökkent. Az egyéb ráfordítások 33197 eft-os összegének jelentősebb tételei: értékesített tárgyi eszköz kivezetési értéke 3073 eft, a helyi és egyéb adók 11134 e Ft, kamat 1725 e Ft, támogatások 1572 eft összegei, hitelezési veszteség 70 eft. Követelésekre elszámolt értékvesztés 15.384 e Ft. Az üzleti tevékenység eredménye 22954 eft, mely az előző évhez képest 1233 eft-tal csökkent. Az értékesítés nettó árbevétele 39,1%-al emelkedett. Az elszámolt amortizáció 6,8 %-al csökkent. A jelentős árbevétel növekedés ellenére az üzemi tevékenység csökkenése az anyagjellegű ráfordítások nagymértékű növekedésével magyarázható. A pénzügyi műveletek eredménye -1.314 eft, A rendkívüli műveletek eredménye 6.464 eft-tal rontotta a társaság adózás előtti eredményét, amely 8.800 eft pénzeszköz átadásból és a fejlesztési célra kapott támogatások költséggel ellentételezett 2009. évre eső értékéből adódik. A Társaság adózott eredménye 10.895 eft

20 2.13. Társasági adóalapot módosító tételek A 2009. évi adózás előtti eredmény 15.176 eft volt. Az adóalapot módosító tételek az alábbiak: eft-ban Megnevezés Növelő Csökkentő Értékcsökkenési leírás 37901 39069 Tárgyi eszköz értékesítés és selejtezés kivezetési értéke 3178 3178 Fejlesztési tartalék 7500 Képzett értékvesztés 15384 Hitelezési veszteség 70 70 Támogatás 1572 1795 Behajthatatlan követ, leírt tart. befolyt összeg 2028 Helyi adó 100 %-a max.adózás előtti eredmény 6779 Pénzeszköz átadás 8800 Beruházásra kapott támogatás adóévben elszámolt 703 bevétele Adóalap korrekció 66905 61122 Adóalap 20959 Társasági adó 16% 3353 2.14. Különadó levezetése eft Adózás előtti eredmény 15176 Módosító tételek Átadott pénzeszköz +8800 Támogatások +1572 Rendkívüli bevételek -2336 Adóalap 23.212 Különadó 4 % 928 2.15. Mérleg szerinti eredmény levezetése Adózás előtti eredmény 15176 Adófizetési kötelezettség Társasági adó 3353 Különadó 928 Jóváhagyott osztalék - Adózott eredmény 10895 eft

21 III. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 3.1. Létszám és jövedelmi helyzet alakulása A létszám 2009. évben nem változott. A létszám, bérköltség és személyi jellegű kifizetés alakulását az alábbi táblázaton mutatjuk be: Létszám (fő) Bérköltség (eft) Szem.jell.kif.(eFt) Megnevezés Bázis 2008.év Tény 2009 Bázis 2008.év Tény 2009.év Bázis 2008.év Tény 2009.év Fizikai teljes munkaidős 42 42 82240 88044 14930 18512 Szellemi teljes munkaidős 15 15 65193 66435 11857 11402 Fizikai, részmunkaidős 1 1 1010 883 162 568 Szellemi, részmunkaidős - - - - - - Egyéb bér (Felügy.Bizottság) 3 3 2880 2460 - - Összesen: 61 61 151223 157822 26949 30482 2009. évben a bértömeg fejlesztés mértéke 4,5 %-os volt. A személyi jellegű kifizetések a bázis időszakhoz képest 13,1 %-kal nőtt, a korengedményes nyugdíjak miatt. A létszám és bérgazdálkodás értékelésénél megállapítható, hogy a tervezett bérkeret biztosította azt, hogy 2009. évben a szolgáltatáshoz megfelelő létszámú és képzettségű munkaerő rendelkezésre állt. A bérjárulékok éves összege 53.114 eft volt. 3.2. Környezetvédelem A tárgyévre vonatkozóan Társaságunk teljesítette a környezetvédelemre vonatkozó jelentési kötelezettségeit. Így a veszélyes hulladékok éves mennyiségének jelentését határidőre megküldte a Közép-Dunántúli Környezetvédelmi Felügyelőségnek. A tárgyév során képződő valamennyi veszélyes hulladékot minden évben elszállítjuk. A veszélyes hulladék szállítását végző, engedéllyel rendelkező Vas-Fém Hulladék Kft részére 6 eft került kifizetésre a szállítás és megsemmisítés költségeire.

22 3.3. Vezető tisztségviselők járandóságainak bemutatása Az ügyvezető igazgató alapbére 2009 január 1-től 531 e Ft/hó mértékű, prémium kitűzése az éves alapbér 50 %-a. A Kft Felügyelő bizottságának létszáma 3 fő. A felügyelő bizottság 2009. évben a betöltött tisztségért tiszteletdíjban részesült. A tiszteletdíjak éves összege 2.460 eft volt, ennek kifizetését az egyéb bérek között számoltuk el. 3. 4. Befektetett pénzügyi eszközökről tájékoztatás Társaságunk BAERT részvénnyel rendelkezik, melynek névértéke 170 e Ft.

23 IV. CASH FLOW KIMUTATÁS Ssz. Megnevezés 2008. 2009. I. Szokásos tevékenységből származó Pénzeszköz változás 82244-40100 1. Adózás előtti eredmény 27791 15176 2. Elszámolt amortizáció + 40647 37901 3. Elszámolt értékvesztés + 14 15384 4. Céltartalék képzés felh. kül. - - 5. Befekt. eszk. érték eredménye 204-6. Szállító köt. változása 26157 9652 7. Egyéb rövid lejár. köt. változása -173 2339 8. Passzív időbeli elhatárolás változás 371 11189 9. Vevőkövetelés változás 841-105076 10. Forgóeszközök vált. (vevő és pénzeszk.nélk.) -7286-20381 11. Aktív időbeli elhatárolás vált. -2323-2003 12. Fizetett adó (nyereség után) - -3999-4281 13. Fizetett osztalék - - II. Befekt. tevékenységből származó pénzeszk.vált. -33861-29154 14. Befektetett eszk. beszerzése - -33333-28289 15. Befektetett eszk. eladása + -528-865 16. Kapott osztalék + - III. Pénzügyi műv.szárm.pénzeszk.változás -25090 30402 17. Részvénykibocsátás bevétele + - 18. Kötvénykibocsátás bevétele + - 19. Hitelfelvétel + 40774 20. Véglegesen kapott pénzeszköz + - 21. Részvény visszavonás - - 22. Kötvény visszafizetés - - 23. Hiteltörlesztés visszafizetés - -14583-24. Véglegesen átadott pénzeszk. - -10507-10372 IV. Pénzeszköz változás (+I.+II+III.sorok) +23293-38852 A j k a, 2010. április 15. Holczinger József ügyvezető igazgató

24 V. KIMUTATÁS LIKVID INGATLANOK ÉRTÉKELÉSÉHEZ 2009. december 31. Hrsz: Ingatlan megnevezése Becsült érték 2009. dec. 31-én könyv szerinti érték Különbözet 1941/1 Szondy utcai telephely 23.800.000 796.144 23.003.856 23.004 1406 Távfűtési Ügyelet Ajka, Semmelweis u. 1/A 28.300.000 3.262.910 25.037.090 25.037 1358 Ajka, Kossuth u. 35. 12.000.000 327.917 11.672.083 11.672 1273 Ajka, Verseny u. 2/A 13.600.000 4.363.179 9.236.821 9.237 1476/A/6 1476/A/7 Irodaház Alagsor Földszint 1476/A/8 I. emelet 58.500.000 5.221.199 53.278.801 53.279 1476/A/9 II. emelet 1476/A/10 Padlástér 778/3 C Telephely Raktár 44.700.000 790.690 43.909.310 43.909 1329 Ajka, Fő u. 4/A. 12.700.000 303.103 12.396.897 12.397 907/1-2 Balatonfüred Üdülő 37.600.000 429.265 37.170.735 37.171 Összesen: 231.200.000 15.494.407 215.705.593 215.706 Ft eft Ajka, 2009. december 31.