JAVADALMAZÁSI POLITIKA Hatályos: 2012. augusztus 1. napjától
Bevezetés A Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. (továbbiakban: Bank ) a 234/2007. (IX. 4.) Korm. rendelet a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről előírásainak megfelelve az alábbiakban részletezett információkat hozza nyilvánosságra javadalmazási politikájára vonatkozóan. A javadalmazási politika kialakítása során figyelembe vett jogszabályok, szabályozások: a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény ( Hpt. ) 69/B-E. -ai, a javadalmazási politikának a hitelintézet mérete, tevékenységének jellege, köre és jogi formájából eredő sajátossága figyelembevételével történő alkalmazásáról szóló 131/2011 (VII. 18.) Kormányrendelet ( Korm.rendelet ), valamint a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Elnökének 3/2011. számú ajánlása ( PSZÁF Ajánlás ). Az Európai Parlament és a Tanács 2010/76 EU irányelve a 2006/48 EK és a 2006/49EK irányelvnek a kereskedési könyvre és az újraértékpapírosításra vonatkozó tőkekövetelmények, továbbá a javadalmazási politikák felügyeleti felülvizsgálata tekintetében történő módosításáról. 1. A célja, hatálya 1.1. A JAVADALMAZÁSI POLITIKA CÉLJA, ALAPELVEI A Szabályzat célja, hogy a felelős vállalatirányítás részeként azon vezetőknél és alkalmazottaknál, akik közvetlen hatást gyakorolnak a Bank kockázati kitettségére és eredményességére, az alkalmazottak személyes érdekeit összehangolja a Bank értékrendjével, hosszú távú érdekeivel, célkitűzéseivel, kockázatvállalási képességével és hajlandóságával. E szabályzat tartalmazza a javadalmazás elemeit, egymáshoz való viszonyukat, a kifizetés módját, és további folyamatokat valamint célokat, fejlesztési folyamatot. A a hatékony és eredményes kockázatkezeléssel összhangban került kidolgozása, elősegíti annak alkalmazását, és nem ösztönöz a Széchenyi Bank kockázatvállalási hajlandóságát meghaladó kockázatok vállalására. A teljesítményjavadalmazás egyes elemeinek meghatározása során a Széchenyi Bank célja, hogy ösztönözze és érdekeltté tegye az Alanyi Körhöz tartozó munkatársakat és munkavállalókat a hosszú távú eredményes működésben, és lehetőséget adjon a kockázatok alapján történő utólagos korrekcióra. 1.2 A JAVADALMAZÁSI POLITIKA IDŐBELI HATÁLYA A elveit a Bank Igazgatósága (a továbbiakban: Igazgatóság ) a Bank Felügyelő Bizottsága (a továbbiakban: Felügyelő Bizottság ) elnökének előzetes egyetértésével 2012. augusztus 1. napján fogadta el. A rendelkezései 2012. augusztus 1. napjától hatályosak. Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. 2 / 6
1.3 A JAVADALMAZÁSI POLITIKA SZEMÉLYI HATÁLYA A személyi hatálya, figyelemmel a Korm. rendelet 4. a) pontjában foglaltakra, az alábbiakban meghatározott alanyi körre ( Alanyi Kör ) terjed ki. 1. Vezérigazgató 2. Vezérigazgató-helyettes(ek) 3. Ügyvezetők 4. Kockázatkezelési vezető 5. Treasury-vezető 6. Belső ellenőr 7. Jogi- és Compliance vezető 1.4 AZ ARÁNYOSSÁG ELVEI A kialakítása során a Széchenyi Bank él az arányosság elvének alkalmazásával az Alanyi kört megillető alapbér és teljesítményjavadalmazás arányának meghatározása tekintetében. 2. A teljes javadalmazás összetétele 2.1. A JAVADALMAZÁS ÖSSZETÉTELÉNEK ALAPELVEI (A) Az Alanyi Kör javadalmazása alapbérből és teljesítményjavadalmazásból áll. Az alapbér aránya meghatározó a teljes javadalmazáson belül. A Széchenyi Bank a teljes javadalmazáson belül az alapbér hányad meghatározásánál olyan rugalmas politika kialakítására törekszik, amelyben lehetősége van arra is, hogy adott esetben a teljes javadalmazás kizárólag alapbérből álljon. Tekintettel arra, hogy a Bank hosszabb távú stratégájának, tevékenység szegmensekre vonatkozó elemei még kialakítás alatt vannak, azok tárgyi, személyi, bank- és IT biztonsági feltételeinek megteremtésével együtt, így a Bank nyereségessége az eseti költségráfordítások és a végleges tevékenységi kör kialakítása miatt még nem teremtődött meg. Fentiek figyelembevételével a Hpt. által adott felhatalmazás alapján az Igazgatóság úgy határozott, hogy ameddig a Bank tevékenysége nyereségessé nem válik nevezett Alanyi Kör javadalmazása 2012-ben is kizárólag alapbérből áll. Fentieket előrebocsájtva a javadalmazás jövőbeni alapelveit az alábbiak szerint rögzítjük. Az Alanyi Kör teljesítményjavadalmazása a szervezetben elfoglalt pozíciótól függően a teljes javadalmazáson belül az Igazgatóság döntése szerint változhat. (B) A teljesítményjavadalmazást alapbéresíteni nem lehet. Az alapbér és a teljesítménybér arányát az Igazgatóság rendszeresen, de évente legalább egy alkalommal felülvizsgálja. Az Igazgatóság jogosult az alapbérteljesítményjavadalmazás arányának módosítása kérdésében önállóan dönteni. Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. 3 / 6
(C) A javadalmazás teljesítményalapú összetevőinek értékelése során a Javadalmazási Politika a hosszú távú teljesítményre összpontosít és figyelembe veszi az egyedi teljesítményhez, az adott szervezeti egységhez, továbbá a Bankhoz kapcsolódó kockázatokat. A teljesítményjavadalmazás mértékét az érintett szervezeti egység, továbbá az érintett munkavállaló pénzügyi és nem pénzügyi kritériumokon alapuló teljesítményének értékelése alapján, a kockázatok értékelése mellett kell megállapítani, szükség szerint az előzetes kockázati korrekciók utólagos alkalmazásával. A teljesítmény értékelésén belül legfeljebb 20 %-ban előre meghatározott, szubjektív tényezők is figyelembe vételre kerülhetnek a kötelező mutatókon felül, segítve a vezető mozgásterét és a teljesítmény egyéni megítélését. (D) A teljesítményértékelés egyéni szempontrendszeréről a lebonyolításának operatív szabályairól az Alanyi Körbe tartozó tartozók esetében a Bank által később kidolgozásra kerülő teljesítményértékelési szabályok, továbbá az egyedi célmegállapodások is rendelkeznek. Ezen szabályozók nem tartalmazhatnak olyan szabályt, amely ellentétes a szabályaival. Esetleges ütközés esetén a irányadó. A prémium feladatok kiírása az Igazgatóság hatáskörébe tartozik az ügyvezetőknél, a nem ügyvezetők esetében az ügyvezető a kiíró, azonban az alábbi teljesítménymutatókat kötelezően tartalmaznia kell: (1) Szabályozott piacra be nem vezetett intézmény a teljesítményjavadalmazás mértékét a javadalmazási politikában előre rögzített teljesítménymutatók alapján állapíthatja meg. (2) A hitelintézet által kötelezően alkalmazandó teljesítménymutató: a) a nem teljesítő hitelek részarányának változása, b) a szavatoló tőkekövetelménynek való megfelelés mértéke, c) a szavatoló tőke változása, d) a likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása, e) az elért adózás előtti eredmény, (3) A Bank a teljesítményjavadalmazás megállapításakor legalább három év teljesítménymutatóit veszi figyelembe. (Átmenetként 2013.-ban egy év, 2014.-ben kettő év teljesítménymutatóit kell figyelembe venni.) (4) A javadalmazási politikában a teljesítményjavadalmazás mértékének megállapításához a teljesítménymutató adott évi értékének helyessége független szakértő írásbeli igazolása alapján állapítható meg. (könyvvizsgáló) (5) A teljesítménymutatókat úgy kell meghatározni, hogy a teljesítményjavadalmazás legnagyobb értéke, az intézmény eredményének növekedése esetén is, csak abban az esetben érhető el, ha a javadalmazási politikában és prémiumfeladatban meghatározott prudens működést jellemző mutatók értékei nem romlottak olyan mértékben, amely a prudens működést veszélyeztetni. (E) Az alapbér és a teljesítményjavadalmazás teljesítése, figyelemmel a Korm. rendelet 4. b) pontjában előírt feltételekre, készpénzben történik. Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. 4 / 6
(F) A teljesítmény értékelését a tárgyévet követően, a teljesítményjavadalmazás odaítélésének időpontjában kell elvégezni (előzetes korrekciós mutatók alapján). A halasztottan juttatott teljesítményjavadalmazás tekintetében utólagos kockázati kiigazításokra kerülhet sor a mögöttes teljesítmény utólagos értékelése alapján. Az utólagos kockázati kiigazítás a juttatás csökkentésével, illetve akár teljes megvonásával is járhat. (G) A halasztott elem juttatását megelőzően az egyéni teljesítményt, továbbá a kifizetéshez kapcsolódó egyéb feltételek teljesülését újra kell értékelni, és szükség esetén utólagos kockázati korrekciót is végre kell hajtani annak érdekében, hogy a teljesítményjavadalmazás keretében biztosított juttatásokat azon, korábban meghatározott feltételekhez lehessen igazítani, amelyek a rövid távú teljesítményjavadalmazás-összetevő kifizetését követően merültek fel (utólagos korrekciós mutatók). (H) A javadalmazás körébe egyéb juttatások is tartoznak, melyek az Alanyi Körbe tartozókon kívüli alkalmazottakat is megillet, úgy mint a Cafeteria rendszerben igénybe vehető juttatások, a személyi használatú személygépkocsi, a mobiltelefon, melyek igénybevételét külön szabályzatok tartalmazzák. (I) Az Igazgatóság jogosult extra jutalom kifizetéséről dönteni kiemelkedő teljesítmény esetében. 2.2. A TELJESÍTMÉNYJAVADALMAZÁSRA VONATKOZÓ SZABÁLYOK Az Alanyi Kör a teljesítményjavadalmazásra vonatkozó legfontosabb elvek és szabályok az alábbiak: az éves beszámoló elfogadását követő legkésőbb 30 napon belül kerül meghatározásra a teljesítményfüggő javadalmazás összege és egyénenként lebontott mértéke; a teljesítményjavadalmazás készpénzben meghatározott prémiumjuttatás formájában történik; a teljesítményjavadalmazás 60%-át a tárgyévben kell biztosítani (rövid távú kifizetés), 40%-a halasztásra kerül; a halasztás időtartama három (3) év; a javadalmazási politikában a vízesés elvet kell alkalmazni, vagyis először a Bank, majd a szervezeti egység, és végül az adott személy teljesítése alapján kell kiszámítani a teljesítménybért, ezzel elősegítve, hogy a kifizetések a tőke- és egyéb megfelelési mutatókat ne veszélyeztessék; az első tárgyévet (teljesítménymérési időszakot) követő év április 30-ig sor kerül a személy teljesítményének értékelésére, továbbá az előzetes korrekciós mutatók alkalmazására. Ennek függvényében kerülhet sor a teljesítményjavadalmazás 60%- ának elszámolására. Az Igazgatóság dönthet negyedéves előlegek kifizetéséről. az utólagos korrekciós mutatók vizsgálatára a tárgyévet követő 2., 3., és 4., években kerül sor, ezekben az időszakokban a halasztott teljesítményjavadalmazás az egyes időszakokra 60-30-10%-os arányban kerül megállapításra a tárgyévet követő 3 évben; Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. 5 / 6
a teljesítményjavadalmazásként szétosztható összeg meghatározásánál figyelembe veszi az előzetes és utólagos kockázatokat, a tőke költségét és a szükséges likviditást. A kockázatok mérése során mérlegen belüli és mérlegen kívüli kockázatokat is figyelembe kell venni, amelyhez a belső tőkekövetelmény számítási folyamat eredményeit is fel kell használni. Az alkalmazott módszertől függetlenül a teljesítmény elmaradása esetében akár intézményi vagy szervezeti egység szinten, akár egyéni szinten beálló alulteljesítés esetén a teljesítményjavadalmazás összege/mértéke nulla is lehet; a halasztott jövedelem kifizetésének csökkentése, valamint visszavonása az Igazgatóság hatásköre, amiről a Felügyelő Bizottságot tájékoztatni kell. 3. A kibocsátására és módosítására vonatkozó rendelkezések A Bankon belüli végrehajtásáért a Felügyelő Bizottság felel. Ennek körében köteles arról gondoskodni, hogy a rendelkezéseinek megfelelően az azonos tárgykörben alkalmazott belső szabályzatok, továbbá egyedi nyilatkozatok/megállapodások a rendelkezéseivel összhangban álljanak. A rendelkezéseit, továbbá annak végrehajtásához kapcsolódó szabályzatokat a Bank belső ellenőrzése rendszeresen felülvizsgálja, a Bank biztosítja a belső ellenőrzést ellátó munkavállalók ellenőrzési függetlenségét. A módosításával kapcsolatos javaslatokat a Vezérigazgató készíti elő, és terjeszti az Igazgatóság elé a javaslatot határozathozatalra. A módosításáról a Felügyelő Bizottságot haladéktalanul értesíteni kell. Figyelemmel arra, hogy a Bank mérlegfőösszege tekintetében nem rendelkezik legalább öt százalék piaci részesedéssel, ezért javadalmazási bizottságot nem állít fel. A javadalmazási bizottság Hpt.-ben meghatározott hatáskörét ennek megfelelően a Bank a Felügyelő Bizottság hatáskörévé teszi. A 234/2007. (IX. 4.) Korm. rendelet f) és g) pontjaiban meghatározott információkat a Bank az éves beszámoló elfogadását követően teszi közzé. A Bank tulajdonosa e szabályzatban foglalt elvekkel összhangban ( túlzott kockázatvállalásra ne sarkalljon, hosszabb távú érdekeltség, korrekció stb.) a menedzsment részére részvényopciós jogot biztosíthat. Budapest, 2012. augusztus 1. Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. 6 / 6