FÖLDES NAGYKÖZSÉG POLGÁRMESTERE 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) 531 000 ; 531 001 E-mail: foldes.ph@gmail.com Iktatószám:1605/2013. 8. E LŐTERJESZTÉS a Képviselő-testülethez Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetési koncepciójára Készítette: Dr. Vinczéné Kiss Mariann jegyző Diószeginé Kovács Éva pénzügyi irodavezető KÉPVISELŐ-TESTÜLETI ÜLÉS FÖLDES, 2013. ÁPRILIS 24.
Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló törvény (Áht.) és a végrehajtására kiadott Kormány rendelet értelmében: a jegyzőnek - a tervezett bevételek, a kötelezettségvállalások és más fizetési kötelezettségek, és a Kormány, valamint az Áht. 13. (1) bekezdése szerinti döntései figyelembevételével - el kell elkészítenie az önkormányzat következő évre vonatkozó költségvetési koncepcióját, a polgármesternek pedig április 30-áig be kell benyújtania azt a képviselő-testületnek jóváhagyásra. A polgármesternek a költségvetési koncepció tervezetéről a helyi önkormányzatnál működő bizottságok véleményét a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint ki kell kérnie, és azt a költségvetési koncepció tervezetéhez csatolnia kell. A Pénzügyi bizottságnak a költségvetési koncepció tervezetének egészéről kötelező véleményt alkotnia. A költségvetési koncepció tartalmára és formájára nincs kötelező előírás. A költségvetési tervezés célja annak biztosítása, hogy tervezett bevételek közgazdaságilag megalapozottan, a tervezett kiadások kizárólag a közfeladatok megfelelő ellátásához szükséges mértékben kerüljenek jóváhagyásra. Olyan új közfeladat írható elő vagy vállalható, amelynek ellátásához megfelelő pénzügyi fedezet áll rendelkezésre. Ha a tervezés során a pénzügyi fedezet már nem biztosítható, intézkedni kell a közfeladat megszüntetéséről. (Áht. 12. (1)-(2) bekezdés) A koncepció készítés korábbi években megszokott november 30-i határidejének jóval korábbi időpontra történő módosítása az önkormányzatok számára új feladatot jelent. Az NGM azzal indokolta a módosítást, hogy a jövőben az önkormányzatok költségvetési tervezése az eddiginél sokkal megalapozottabb, átgondoltabb és kellő időben előkészített kell, hogy legyen. Szükségesnek tartják, hogy az önkormányzatok megfelelően előkészítve, előre elhatározzák működésük irányait, fejlesztéseik rangsorát. A költségvetési koncepcióban elsősorban az önkormányzat működésével és a fejlesztésekkel kapcsolatos stratégiai döntéseket, jövőbeli irányokat szükséges meghatározni. A koncepció megalkotását követően időigényes előkészítő munka veheti kezdetét, s ez indokolja, hogy a stratégiai döntések már a költségvetési évet megelőző év első felében megszülessenek. Nehezíti az önkormányzatok dolgát, hogy a 2013 évtől bevezetett feladatfinanszírozási rendszert a tapasztalatokat is figyelembe véve várhatóan módosítani fogják. Elég nehéz megbecsülni a jövő évi kilátásokat, hiszen még az idei költségvetésben is rengeteg a kérdőjel. Az önkormányzati finanszírozás várható rendszere A 2013. évtől az önkormányzati feladatellátás, ezzel együtt a finanszírozási rendszer is alapjaiban változik meg. A korábban az önkormányzatok által ellátott feladatok egy része az államhoz került illetve kerül. Az államigazgatási feladatok egy része a 2013. január 1-jétől létrejött járási kormányhivatalokhoz került, a tervek szerint újabb és újabb feladatok kerülnek át fokozatosan az önkormányzatoktól a kormányhivatalokhoz.
Az önkormányzatoknál maradó feladatok nagyobb részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (gazdálkodás, igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás, stb.) teszik ki. A helyi önkormányzatokat megillető, helyben maradó személyi jövedelemadó részesedés 2013- tól megszűnik, a jövedelemkülönbség mérséklésére szolgáló támogatással együtt. Ezek nagy része átcsoportosul a helyi önkormányzatok általános támogatása forrásául. A helyi adók így az iparűzési adó rendszerét a finanszírozás átalakítása nem érinti, az ebből származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad. A gépjárműadó eddigi összegének azonban csupán 40 %-a marad az önkormányzatoknál. A jelentős változások miatt igen nehéz még a koncepció szintjén is számba venni a következő év várható forrásait. Az iskola működtetésének kérdése eldőlt, önkormányzatunk mind a fenntartói, mind a működtetői feladatokat átadta a Klebelsberg Intézményfenntartó Központnak. Vállalta, hogy havonta a működtetés kiadásaira 2.550 eft hozzájárulást megfizet. Tekintettel arra, hogy semmilyen központi költségvetési munkaanyag nem áll az önkormányzatok rendelkezésére a 2014. évi költségvetéssel, az önkormányzatok finanszírozási mutatóival kapcsolatban, így csak a legalapvetőbb elvek lefektetésére vállalkozhatunk a következő évre vonatkozólag. Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi koncepciójának főbb elemei BEVÉTELEK Központi források Önkormányzatunk nem tartozik az un. gazdag önkormányzatok sorába, azaz a helyben képződött bevételeink nagyságrendje elenyésző a kiadásokhoz képest. Mint az önkormányzatok nagy részének, így nekünk is óriási jelentőségű a központi költségvetési támogatások megfelelő összege. A feladatfinanszírozás rendszere várhatóan átalakításra, finomításra kerül a 2013. év folyamán, reményeink szerint számunkra előnyös módon. Saját bevételek Saját bevételek között önkormányzati szinten legjelentősebb tételt a helyi adóbevételek jelentik, ezen belül is az iparűzési adó. Figyelembe véve a 2012. évi adóbevételek alakulását, az euróválság elhúzódó hatását, valamint a magyar gazdaság recessziós folyamatait, sajnos nem számolhatunk iparűzési adóbevétel-növekedéssel. A helyi adók a törvényjavaslat szerint továbbra is az önkormányzatok saját bevételei maradnak. A beszedett gépjármű adó csupán 40 %-a marad az önkormányzatoknál 2013-ban, 2014. évi sorsáról nincs információnk.
Az intézmények saját bevételei főként az étkeztetésből származó bevételek, a bérleti díjbevételek. Az iskola állami fenntartásba történő vétele az étkeztetést nem érinti, így szükséges annak mind a bevételeivel, mind a kiadásaival számolni. Az önkormányzat adósságkonszolidációja teljes körűen megtörtént 2012. év végével. Jelenleg semmilyen hitellel nem rendelkezünk. A likviditási problémák áthidalására nagyon nagy szükségünk lenne hitelre, de egyelőre - a bankok nyilatkozatai alapján - nincsenek meg a feltételei egy ilyen hitelszerződés megkötésének. KIADÁSOK Az önkormányzat kiadásainak tervezésekor figyelemmel kell lennünk a jogszabályokban, a helyi rendeletekben, a képviselő-testületi határozatokban és koncepciókban, valamint a gazdasági programban foglalt feladatokra. A kiadások tervezésénél figyelembe kell venni a már megkötött és a 2014. évet is terhelő szerződéseket, valamint a Képviselő-testület által vállalt kötelezettségeket. Az általános és művészeti iskola működtetését 2013-tól átadtuk a Klebelsberg Intézményfenntartó Központnak, így a személyi juttatások tömege lecsökkent. A dologi kiadások esetében szintén változás történt, az iskola ingó-és ingatlan vagyonának működtetését is átadtuk. A dologi kiadások 2012. évi szintjéhez képest csökkenés történt 2013- ban, viszont a jelentős összegű hozzájárulás fizetése miatt az iskola működtetési kiadásai lényegében nem változtak. Pénzeszközátadások, támogatások tervezésénél a 2013. évi szint lehet a kiinduló alap, a tényleges összegek megállapításához nincs kellő információnk, a jövő évi központi források nagyságrendje még nem ismert. A fejlesztések, beruházások vonatkozásában számos elképzelés van, de csak azoknak van realitása, melyek megvalósítására az önkormányzat már kötelezettséget vállalt, pályázati pénzt nyert el. 2013-ban két fő beruházás megvalósítása lenne a feladat: Községi piactér kialakítása, Földes Nagyközség csapadékelvezetés S1-S2 rendszer I. ütem megvalósítása. Ezek megvalósításának is komoly gátat szab az a tény, hogy nem rendelkezünk mobilizálható pénzeszközökkel az utófinanszírozott tételek esetében a támogatás előfinanszírozására. Még a támogatás-előfinanszírozási hitel felvétele is komoly nehézségekbe ütközik, pedig annak biztosított lenne a forrása. Mindezek ellenére fontos a pályázati figyelő rendszer, hiszen számos területen szükség lenne fejlesztésekre, melyek segítségével csökkenthetők lennének a működtetési, fenntartási kiadásaink. Folyamatban lévő, illetve tervezett pályázatok: épület-energetikai korszerűsítés (Polgármesteri Hivatal, óvodai telephelyek) szennyvíztelep bővítés, rekonstrukció Északi sor, Fő u. útfelújítás (jelenleg tartalék listán van)
Óvoda felújítás, korszerűsítés Közétkeztetés, konyhák korszerűsítése Tornaterem, vizesblokkok felújítása Megújuló energia hasznosítása (napelem, geotermikus energia, K-29 kút hasznosítása) Fürdőfejlesztés, faházak bővítése, falusi turizmus Az önkormányzatok jövő évi pénzügyi helyzetét jelen időpontban még megbecsülni sem tudjuk. Nincs információnk arról, hogy milyen források állnak majd rendelkezésünkre, s mely feladatokat kell majd ellátnunk. Kérjük a tisztelt Képviselő-testületet, hogy Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetési koncepcióját tárgyalja meg! Földes, 2013. április 17. Dr. Vinczéné Kiss Mariann s.k. jegyző Diószeginé Kovács Éva s.k. pénzügyi irodavez.
FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK. /2013. (IV.).számú H A T Á R O Z A T T E R V E Z E T E Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetési koncepciójáról A Képviselő-testület Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. (1) bekezdése alapján Földes Nagyközség Önkormányzata 2014. évi költségvetési koncepcióját az előterjesztésben foglaltaknak megfelelően elfogadja és a 2014. évi költségvetés elkészítéséhez a következő irányelveket határozza meg: 1. A költségvetési koncepció összeállításánál alapvető célja az önkormányzat mindenkori pénzügyi egyensúlyának megőrzése. 2. A működési bevételek és kiadások felhalmozási bevétel felhasználása nélküli egyensúlyának megteremtésére tett intézkedések betartásának fokozott ellenőrzése. 3. Az önkormányzat hitelt likviditási hitel kivételével- 2014. évben nem tervez felvenni. 4. A költségvetési előirányzatok tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatok prioritását biztosítani kell. Önként vállalt feladat a költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető. Az önként vállalt feladat kiadásainak finanszírozása a kötelező önkormányzati feladat ellátását nem veszélyeztetheti. 5. A helyi szociális rendeletben és egyéb rendeletekben meghatározott önkéntes vállalt önkormányzati juttatások, támogatások felülvizsgálata. 6. A helyi társadalmi szervezetekkel való együttműködés és azok támogatása, melyek a kötelező önkormányzati feladatok ellátásában az önkormányzattal kötött megállapodás szerint részt vesznek. 7. A pályázati lehetőségek figyelemmel kisérése, és kihasználása. A fejlesztések érdekében költségvetésben meg kell teremteni a pályázati önrészeket. 8. Az Önkormányzat forgalomképes ingatlanjainak felülvizsgálata, ingatlanok értékesítésének, hasznosításának vizsgálata, és megvalósítása. Ingatlanértékesítés bevételei csak beruházásra és felújításra fordítható, illetve a pályázatok önrészeinek biztosítására. 9. Újabb beruházási és felújítási kötelezettségek vállalása előtt fokozottabban kell megvizsgálni a meglévő, többéves kihatással járó kötelezettségeket, továbbá a fedezetül szolgáló bevételek realizálását.
10. A saját bevételek növelése érdekében meg kell vizsgálni új helyi adó/k bevezetésének lehetőségét és tovább kell folytatni a kintlévőségek behajtása érdekében tett következetes végrehajtási és ellenőrzési tevékenységet. 11. Felül kell vizsgálni az önkormányzat által nyújtott szolgáltatások bevételeinek összegeit, és lehetőség szerint a piaci árakhoz közelítve kell megemelni azokat (helyiségek bérleti díjai, strandjegyek, stb.) 12. Működési kiadások meghatározásakor a takarékos és hatékony gazdálkodás elvét érvényre kell juttatni. A költségek vonatkozásában a szükséges és reális fedezetet biztosítani kell a tervezés során. 13. A költségvetés előkészítésekor a jogszabályon, szerződésen, megállapodáson alapuló kiadások elsődlegességét biztosítani kell. A Képviselő-testület utasítja a Jegyzőt, hogy a 2014. évi önkormányzati költségvetés tervezésekor a koncepcióban elfogadott döntéseket vegye figyelembe. Határidő: 2014. évi költségvetés készítése Felelős: Jeneiné Dr. Egri Izabella polgármester Dr. Vinczéné Kiss Marianna jegyző Földes, 2013. április 24. Jeneiné dr. Egri Izabella s.k. polgármester Dr. Vinczéné Kiss Mariann s.k. jegyző