FÖLDES NAGYKÖZSÉG POLGÁRMESTERE 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) ; foldes.ph@gmail.com. a Képviselő-testülethez

Átírás

1 FÖLDES NAGYKÖZSÉG POLGÁRMESTERE 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) ; foldes.ph@gmail.com Iktatószám:2391-2/ E LŐTERJESZTÉS a Képviselő-testülethez a Földes Nagyközség Önkormányzata évi belső ellenőrzési jelentésének elfogadására Készítette: Matkó Mária belső ellenőr KÉPVISELŐ-TESTÜLETI ÜLÉS FÖLDES, ÁPRILIS 28.

2 Tisztelt Képviselő-testület! Önkormányzatunk a kötelező ellenőrzési teendőket az önkormányzattal szerződéses jogviszonyban álló szervezettel láttatja el, függetlenített belső ellenőrt nem alkalmaz. A helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény 92. (10) bekezdése alapján a polgármester a tárgyévre vonatkozó éves ellenőrzési jelentést a tárgyévet követően, a zárszámadással egyidejűleg a képviselő-testület elé terjeszti. A jogszabályi előírásnak megfelelően mellékelten a képviselő-testület elé terjesztjük a évre vonatkozó éves ellenőri jelentést. Földes, április 19. Dr. Vinczéné Kiss Mariann s.k. jegyző Diószeginé Kovács Éva pénzügyi irodavezető

3 FÖLDES NAGYKÖZSÉGI POLGÁRMESTERI HIVATAL Iktató szám: ELLENŐRZÉSI JELENTÉS ÉVES ELLENŐRI JELENTÉS ÉV Az ellenőrzési jelentés kelte: április hó 18. nap

4 1. A BELSŐ ELLENŐRZÉS ÁLTAL VÉGZETT TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA A tervadatok teljesítésének értékelése A Polgármester által jóváhagyott belső ellenőrzési ütemtervnek megfelelően végezte munkáját a belső ellenőrzés. MEGNEVEZÉS TERV TÉNY I. Témavizsgálatok: 1. A évi költségvetés tervezésének vizsgálata Az év végi zárlati munkák ellenőrzése Az intézményi kifizetések jogosságának, szabályszerűségének vizsgálata A fejlesztési és felújítási kiadások elszámolásának szabályszerűsége, a beruházási politika ellenőrzése Az ÁFA könyvelésének és bevallásának ellenőrzése A helyi, helyi kisebbségi Önkormányzatok központi költségvetésből igényelhető állami támogatásainak felülvizsgálata Önkormányzat tulajdonában lévő gépjármű használat vizsgálata 1 1 II. Utóvizsgálatok: 2. A belső ellenőrzés során feltárt hiányosságok. 0 0 Kiküszöbölésére tett intézkedések és azok végrehajtásainak ellenőrzése A tervezett és elvégzett vizsgálatok az ellenőrzés jellege szerint: MEGNEVEZÉS Ütemterv Végrehajtott Ütemterven szerinti ellenőrzések Felüli Ellenőrzések Ellenőrzések Témavizsgálat Célvizsgálat Utóvizsgálat Összesen 7 7 0

5 Ellenőrzések személyi feltételeinek megléte Az önkormányzatnál a belső ellenőrzést külső vállalkozói szerződéssel végeztetjük. Szakképzettség: Matkó Mária Közgazdász Pénzügyi számviteli szakellenőr Adószakértő Ellenőrzések tárgyi feltételeinek megléte Az ellenőrzések megfelelő tárgyi feltételei biztosítottak, rendelkezésünkre áll a hivatalban a pénzügyi irodavezető irodájában egy asztal és szükség esetén számítógép. Ellenőrzéseket segítő egyéb tényezők A külső szolgáltató belső ellenőrnek a hivatalon belül, biztosított helyiségben, az ellenőrzéshez szükséges összes dokumentumba, bizonylatba, teljes körű betekintést nyerünk. A vizsgálat során felmerülő kérdésekre a munkahelyükön jelenlévő alkalmazottak azonnal kielégítő választ tudnak adni. Ellenőrzéseket akadályozó egyéb tényezők A hivatal dolgozói a belső ellenőrzés vizsgálatához szükséges bizonylatokat, dokumentumokat az ellenőrök rendelkezésére tudják bocsátani. Ellenőrzések fontosabb megállapításai I. Témavizsgálatok: 1. számú vizsgálati program: A évi költségvetés tervezésének vizsgálata Összességében megállapítható, hogy a költségvetés reális számokkal került tervezésre. A szakmai feladatok zavartalan ellátás érdekében tervezett költségek indokoltnak mondhatók. Ellenőrzésünk során megállapítottuk, hogy a rendelkezésünkre bocsátott dokumentumok, ügyiratok, megfelelően rendezettek, áttekinthetőek, pontosak. 2. számú vizsgálati program: Az év végi zárlati munkák ellenőrzése Az év végi zárlati munkák megfelelően elvégzésre kerültek. A zárszámadás elkészítése

6 megfelelően történt. A rendelkezésre bocsátott dokumentumok rendszerezettek, könnyen áttekinthetőek. 3. számú vizsgálati program: Az intézményi kifizetések jogosságának, szabályszerűségének vizsgálatáról Az ellenőrzés során megállapítható, hogy a kifizetések a szabályzatokban foglaltaknak megfelelően szabályszerűen kerülnek kifizetésre. A bizonylati és számviteli fegyelem biztosított. 4. számú vizsgálati program: A fejlesztési és felújítási kiadások elszámolásának szabályszerűsége, a beruházási politika ellenőrzéséről A fentiek alapján megállapítottuk az ellenőrzés során, hogy az Önkormányzat a beruházást a törvényi előírásoknak és a saját szabályzataikban foglaltaknak megfelelően hajtja végre és veszi nyilvántartásba. A vizsgálat során a rendelkezésünkre átadott bizonylatok minden egyes esetben tartalmazták a szükséges analitikus nyilvántartást, részletesek, pontosak, áttekinthetőek. 5. számú vizsgálati program: Az Általános forgalmi adó könyvelésének és bevallásának ellenőrzése Határidőre történik az ÁFA bevallás elküldése elektronikusan, a bevallás, az elfogadó nyugta és a főkönyvi könyvelésből kinyomtatott analitika egy helyen van kezelve és lefűzve. Az ÁFA bevallás kitöltése az előírásoknak megfelelő. Az ÁFA bevallás dokumentumai rendezettek, áttekinthetőek. Részletesen és hitelesen tartalmazzák a bevallás helyességének alátámasztásához szükséges adatokat. 6. számú vizsgálati program: A helyi, helyi kisebbségi önkormányzatok központi költségvetésből igényelhető állami támogatásainak felülvizsgálatáról Az ellenőrzés során megállapításra került, hogy a normatív állami hozzájárulások, a cél-, címzett támogatások és a központosított előirányzatok igénybevétele jogszerűen történt.

7 Az alapdokumentumok, kimutatások könnyen áttekinthetőek, megfelelő részletezettségűek, pontosak. 7. számú vizsgálati program: Az önkormányzat tulajdonában lévő gépjármű használat vizsgálatáról A vizsgálat során megállapítást nyert, hogy az Önkormányzatnál a Gépjármű üzemeltetési szabályzat naprakész, aktualizálása megtörtént. A benne szabályozott feladatokat részben tartják be. A tulajdon védelme, valamint a géppark üzemanyag elszámolásának szabályossága és helyessége az Önkormányzatnál teljes mértékben biztosított. A gépjárművek igénybevételekor minden esetben használnak menetlevelet. A kézi kisgépek működéséhez nem vezetnek pontos kimutatást, mely alapján meghatározható lenne az üzemanyag felhasználásuk. A kannába történő tankolás esetén felhívjuk a figyelmet, hogy az elszámoltathatóság érdekében minden esetben kerek litermennyiség kerüljön megvásárlásra. A munkagépekről a gépekben tartott üzemóra napló alapján legalább minden hónap végén el kell készíteni az üzemanyag felhasználás kimutatását és meg kell állapítani az esetleges megtakarítás, illetve túlfogyasztás mértékét. Soron kívüli ellenőrzések A évre vonatkozó működés és gazdálkodással kapcsolatban nem történt soron kívüli ellenőrzés. Utóvizsgálatok: 1. A belső ellenőrzés során feltárt hiányosságok kiküszöbölésére tett intézkedések és azok végrehajtásai. Minden belső ellenőri vizsgálathoz részletes vizsgálati program fog készülni a feladatokról, a határidők megjelölésével, valamint a vizsgálat körébe bevonandó okiratok és bizonylatok meghatározásával. A vizsgálatokról írásbeli jelentés készül, amely tartalmilag és formailag az ellenőrzési feladatot áttekinti a vizsgálati programnak megfelelően. Minden esetben tartalmaz észrevételt és javaslatot, valamint záradékot. A jegyző minden esetben készít intézkedési tervet, melyben meghatározza a hiba kijavításának határidejét és a téma felelősét. Jogellenes magatartások miatt tett jelentések száma: 0

8 2. A BELSŐ ELLENŐRZÉS ÁLTAL TETT MEGÁLLAPÍTÁSOK ÉS JAVASLATOK HASZNOSÍTÁSA Javasolt intézkedések felsorolása: Ezt a metodikát a továbbiakban is folytassa a hivatal, mert a dokumentumok, az alapbizonylatok áttekinthetőek, egyértelműek és a laikus számára is érthetőek. Földes, április 18. Készítették: felelős vezető.. jegyző belső ellenőr

9 FÖLDES NAGYKÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK../2011. ( ) Kt. számú H A T Á R O Z A T - T E R V E Z E T E Földes Nagyközség Önkormányzata évi belső ellenőrzési jelentésének elfogadásáról A Képviselő-testület Földes Nagyközség Önkormányzata évi belső ellenőrzési tevékenységéről készült éves ellenőrzési jelentést a határozat mellékletében foglaltak szerint jóváhagyólag t u d o m á s u l v e s z i. Földes, április 28. Jeneiné Egri Izabella s.k. polgármester Dr. Vinczéné Kiss Mariann s.k. jegyző A kiadmány hiteléül: