KSH:10047808641912205 Cg.: 0502000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 490 824 634 459 02 2.Állampapírok 1 616 685 1 959 141 03 a) forgatási célú 1 514 375 1 856 831 04 b) befektetési célú 102 310 102 310 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 094 963 1 010 948 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 1 094 963 1 010 948 09 ba) éven belüli lejáratú 1 094 963 1 010 948 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 3 660 519 3 525 122 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 3 660 519 3 525 122 26 aa) éven belüli lejáratú 1 737 639 1 612 699 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 922 880 1 912 423 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 1
37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 42 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 27 356 34 041 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 27 356 34 041 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 23 014 29 699 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 4 166 2 208 74 a) immateriális javak 4 166 2 208 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 441 744 437 088 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 322 266 318 612 78 aa) ingatlanok 277 883 286 724 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 44 002 31 888 80 ac) beruházások 381 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 2
82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 119 478 118 476 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 75 398 180 028 90 a) készletek 30 285 113 475 91 b) egyéb követelések 45 113 66 553 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 71 330 65 581 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 71 153 65 150 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 177 431 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 7 482 985 7 848 616 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 4 913 199 5 294 965 2 498 456 2 488 070 3
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 199 243 162 514 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 199 243 162 514 04 ba) éven belüli lejáratú 109 683 48 428 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 89 560 114 086 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 5 350 387 5 682 583 20 a) takarékbetétek 4 310 654 4 341 511 21 aa) látra szóló 288 396 375 468 22 ab) éven belüli lejáratú 2 514 390 2 170 516 23 ac) éven túli lejáratú 1 507 868 1 795 527 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 1 039 733 1 341 072 25 ba) látra szóló 613 112 769 371 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 424 621 566 700 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 2 000 5 001 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 40 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 1 101 160 1 197 179 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 4
46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 1 101 160 1 197 179 59 ca) éven belüli lejáratú 1 078 485 1 174 079 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 22 675 23 100 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 47 502 47 502 66 a) éven belüli lejáratú 47 502 47 502 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 69 hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 92 444 84 282 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 92 444 84 282 77 c) halasztott bevételek 78 6. Céltartalékok 3 790 4 855 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 3 790 4 855 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 193 053 193 053 5
92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 0 0 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 97 11. Általános tartalék 62 567 63 768 98 12. Eredménytartalék (+,-) 266 769 283 592 99 13. Lekötött tartalék 0 100 14. Értékelési tartalék 119 478 118 476 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 119 478 118 476 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 31 832 10 812 104 Források összesen 7 482 985 7 848 616 105 106 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 5 090 949 5 152 064 1 622 103 1 937 714 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 673 699 669 701 Kelt: Boldva, 2014.január.31. Tóth Bálintné Vékei Béláné ügyvezető elnök ügyvezető 6
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 271 089 476 058 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 271 089 476 058 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 59542 56 651 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 210 041 418 007 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 1 506 1 400 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 7
1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 Kamatbevételek 713 043 02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 171 593 03 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 31 489 04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 0 05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 06 + Osztalék bevétel 807 07 + Rendkívüli bevétel 10 943 08 - Kamatráfordítások 260 590 09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 26 817 10 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 311 962 11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 0 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 13 - Általános igazgatási költségek 398 256 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 815 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 1 845 16 - Kifizetett osztalék 0 17 Működési pénzáramlás -72 410 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 363 376 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 311 821 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -83 190 21 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -342 456 22 Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -6 685 23 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 381 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 1 958 25 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 3 273 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 5 479 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) -8 162 28 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 13 350 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke -43 370 32 Nettó pénzáramlás 143 635 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 105 028 34 számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása 38 607 8
KSH:10047808641912205 Cg.:0502000250 Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 743 504 713 043 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 106 893 90 569 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 636 611 622 474 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 331 183 260 590 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 412 321 452 453 12. 3. Bevételek értékpapírokból 681 807 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 681 807 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 107 296 151 456 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 107 296 151 456 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 15 018 16 089 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 15 018 16 089 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 9
29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 1 475 9 409 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 14 591 20 137 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 13 116 10 728 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 15 010 31 489 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 15 010 31 489 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 335 497 374 568 58. a) személyi jellegű ráfordítások 210 670 247 947 59. aa) bérköltség 151 617 178 446 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 14 065 15 710 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 44 988 53 791 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 39 284 46 427 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 124 827 126 621 67. 9. Értékcsökkenési leírás 21 241 23 688 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 49 591 311 962 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10
71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 49 591 311 962 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 206 509 219 406 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 202 719 217 576 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 3 790 1 830 78. kötelezettségekre 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 145 416 303 829 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 142 047 303 064 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 3 369 765 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való 83. részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban 84. való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 54 343 3 730 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 54 343 3 730 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0 0 88. 16. Rendkívüli bevételek 265 10 943 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 171 815 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 94 10 128 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 54 437 13 858 92. 20. Adófizetési kötelezettség 5 814 1 845 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 48 623 12 013 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -4 862-1 201 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 11 929 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 31 832 10 812 Kelt, Boldva, 2014.január 31.. Tóth Bálintné Vékei Béláné ügyvezető elnök ügyvezető 11
Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet 3794 Boldva, Mátyás király út 76. Üzleti jelentés 2013. Cg.: 05-02-000250... 12
13
Tartalomjegyzék 1. BEVEZETŐ 15 2. VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG 15 3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK 21 4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS 21 5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ 22 6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA 22 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA 22 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39 23 9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA 24 10. AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA 29 14
1. Bevezető Gazdálkodási körülmények A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet a nehéz gazdasági helyzet ellenére a 2013. évet a tervezettől elmaradva, de eredményesen zárta. Beruházási tervét teljesítette, megőrizte szövetkezeti formáját, működési területén megtartotta, illetve erősítette piaci pozícióját, betét és hitelkamatát folyamatosan karban tartotta, hogy piacképességét megtartsa, vállalkozásként nyereséget termelt a saját vagyona (tőkéje) növelése céljából. Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a IV. negyedévtől indult meg a növekedés, azonban ez régiónkban elmarad az országostól, így válságból való kilábalásról még nem beszélhetünk. A munkanélküliségi ráta megyénkben közepes szinten stabilizálódott. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a növekedési hitelprogram pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. A bankpiac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk, így a szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására. 2. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség 2013. év folyamán a vállalkozói hitelek iránt javult a kereslet, lakossági ügyfeleink hiteligénye mérséklődést mutat, e hiteligényeket szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A növekedési hitelprogram keretében folyósított hiteleink ellensúlyozták a fogyasztási kölcsönök visszaeséséből adódó hatásokat. A leglényegesebb külső körülmény a 2013. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 12 alkalommal csökkent, összességében 250 bázisponttal. E folyamathoz alkalmazkodva Takarékszövetkezetünk 2013-ban betétkamatait 6 alkalommal mérsékelte, ügyelve arra, hogy a betétállományunk ne csökkenjen jelentős mértékben, a hitel kamatai csupán indirekt módon változtak a jegybanki alapkamat, illetve bankközi hitelkamatláb változásainak megfelelően. A jegybanki alapkamat csökkenési üteméhez képest betéti kamataink csökkenési üteme lassabb volt, utólag bevezetve, ezzel is a betétállományt és ügyfeleink érdekeit védve. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata is. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfeleinket, akik mint betétesei, illetve számlavezetői pénzintézetünknek. Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét nagyon erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. 15
A takarékszövetkezet 2013.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 40 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 485 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 82,7%-át. Betétállományunk az előző évhez képest 6,5%-os növekedést mutat, mely a mérlegfőösszeg növekedési ütemét meghaladja. Jelen körülmények között a betétek növekedése jó eredménynek tekinthető. Az adatok azt mutatják, hogy a lakossági állományunk nőtt jelentős mértékben. Betétállományunk 423.606 e Ft-os növekedést mutat. A Takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben meg tudta erősíteni annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia jelentős és folyamatos erősödése volt tapasztalható. A betétnövekedés hátterében az elfogadott jó kamatpolitikánk áll, betéteseink továbbra is bizalmat szavaznak szövetkezeti tevékenységünkhöz. Betét struktúra Adatok ezer Ft-ban, illetve %-ban 2012.12.31 2013. 12.31 Ezer/ft Megoszlá Ezer/Ft Megoszlás BÁZIS=2012 s % % Önkormányzati 170.806 2,6 247.421 3,6 144,8 Nem pénzügyi vállalatok (Kft. Bt.) 679.198 10,4 844.188 12,2 124,3 Pénzügyi vállalkozás 15.671 0,2 16.416 0,2 104,8 Lakossági 5.466.371 84,0 5.588.638 80,6 102,2 Egyéni vállalkozói 108.490 1,7 145.619 2,1 134,2 Non profit 65.568 1,1 87.428 1,3 133,3 ÖSSZESEN 6.506.104 100,0 6.929.710 100,0 106,5 A szövetkezet aktív bankműveleti ágazata rendkívül nehéz évet zárt 2013-ban. Tevékenységünk ezen ágának középpontjában a lakossági és vállalkozói hitelkihelyezés állt. 16
A hitelállományunk 220.885 e Ft-os csökkenést mutat, amely 5,5%-os mérséklődést jelent a 2012. év végi hitelállományunkhoz képest. A hitelkihelyezések 20 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 73 % jutott a vállalkozói körnek. Az aktív üzletág tevékenységét nagyban befolyásoló tényező, hogy az elmúlt években előtérbe kerültek az ügyfelek, mint fogyasztók védelmét szolgáló jogszabályi és egyéb szabályozási változások. Az integráció egységesített szabályzatai is nagymértékű változásokat hoztak. Ennek eredményeképp jelentősen szigorodtak a hitelbírálati szabályok is. A gyakorlatban ez azzal a következménnyel járt, hogy jelentősen csökkent a hitelképesnek minősíthető ügyfelek aránya a korábbi évekhez képest. Szövetkezetünk hitelportfoliója 2013. 12. 31-én az alábbiak szerint alakult. Adatok ezer Ft-ban Hitelállomány Összeg e/ft 2012.12.31 2013. 12.31. Megoszlás %-ban Összeg e/ft Megoszlás %-ban Bázis Index % Problémamentes 2.882.328 72,2 2.703.840 71,7 93,8 Külön figyelendő 372.604 9,3 395.698 10,5 106,2 Átlag alatti 290.065 7,3 316.931 8,4 109,2 Kétes 257.701 6,5 224.305 6,0 87,0 Rossz 187.948 4,7 128.987 3,4 68,6 Összesen: 3.990.646 100,0 3.769.761 100,0 94,5 Adatok ezer Ft-ban, illetve %-ban Időpont Összes hitelállomány 90 napon túli hitelállomány Portfolió mutató 90 napon túli megképzett értékvesztés Fedezeti mutató ezer Ft ezer Ft % ezer Ft % 2012.12.31 3.990.646 1.131.878 28,3 317.011 28,0 2013.03.31 4.009.206 1.146.133 28,6 336.656 29,4 2013.06.30 3.996.787 947.744 23,7 356.631 37,6 2013.09.30 3.922.231 717.418 18,3 238.481 33,2 2013.12.31 3.769.761 732.214 19,4 237.166 32,4 A szövetkezet adózás előtti eredménye 2013-ban elérte a 13.858 e Ft-ot, ami a tervezett 34,65 %-a. az előző évinek pedig 25,46 %-a. Ezt az eredményt nagymértékben negatívan befolyásolta az év folyamán megjelenő tranzakciós illeték fizetési kötelezettség. 17
A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 667.493 e Ft. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató 1 egy év alatt 11,69 %-ról 9,79 %-ra mérséklődött, mely még így is meghaladja az előírt szintet. Adatok ezer Ft-ban, illetve %-ban MEGNEVEZÉS 2012.12.31 2013. 12.31. Jegyzett tőke (ezer Ft-ban) 193.053 193.053 Szavatoló tőke (ezer Ft-ban) 669.533 667.493 Tőke megfelelési mutató (%) 11,69 9,79 A szövetkezet 2013. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket. A 90 napon túli elmaradással bíró követelések tekintetében plusz tőke megképzésére került sor, mely rontotta a tőke megfelelési mutatónkat. A szövetkezet 2001. január 1-től általános kockázati céltartalékot nem képez. A törvényileg előirt általános tartalék megképzésre került. A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük, az alábbi fejlesztéseket hajtottuk végre 2013-ban: o Működési területünkön 12 egységünk üzemel, melyek karbantartása folyamatos feladatunk. 2013. évben Borsodsziráki fióktelep teljes felújításon, illetve átépítésen esett át, mely az ügyfelek magasabb színvonalon való kiszolgálását tette lehetővé, nem utolsó sorban arculatunk javításához is hozzájárult. A felújítás értéke a vállalkozói szerződés alapján: 15.831 e Ft. o A Microsoft Open Value mennyiségi licence birtokában lehetőségünk nyílt a központi dokumentumkezelés Takarékszövetkezeti szintű megvalósítására. Esztétikai előnyein túl, mely az egységes arculatban rejlik, informatikai biztonsági szempontból is jelentős. A tárolt dokumentumok, és a levelezés központi szerveren van elhelyezve, melyekről minden nap biztonsági mentés készül meghatározott mentési architektúra alapján, így csökkentve az informatikai rendszer működéséből adódó kockázatokat. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is- növelni. (Lásd:1.sz.mell) A takarékszövetkezet 2013. évi tevékenysége során a kamatkülönbözet 40.132 e Ft-tal növekedett, a kapott jutalékok és díjbevételek 44.160 e Ft-tal nőttek. Az általános költségek növekedése 39.071 e Ft. A takarékszövetkezet informatikai, bankbiztonsági célú kiadásai is növekedtek. Ezen kívül Borsodszirák kirendeltség felújítása elkerülhetetlen volt, amelynek szintén jelentkezett a költségkihatása. 1 Az un. II.Pillér alatti 18
A bevétel az eszközökre vetítve 15,68 %-os színvonalat ért el, ami 3,39 százalék-ponttal magasabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását, a hitelezési tevékenységet szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás intenzív volta ellenére, összhitelállományunk 5,54%-os csökkenést mutat. A takarékszövetkezet az év folyamán (a zálog- és folyószámlahitellel együtt) 9.142,665 millió Ft hitelt nyújtott, annak ellenére, hogy kölcsönbírálata szigorúbbá vált. A fentiek együttes hatására az eszközarányos bevétel mutatószáma 11,7 %, ami az előző évhez 0,1 %-pontos csökkenést jelent. A saját tőke arányos nyereség 2013-ban 1,8 %-ra csökkent, amely 5,4 %-ponttal alacsonyabb a 2012. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége elérte a 63,5 %-ot, ami a bázishoz viszonyítva 8 %-ponttal magasabb. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége 2012-ben 6,3 % volt, és az év eltelt időszakában csökkenő tendenciát mutatott. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2013-ban 6,97 % volt, ami 0,5 %-ponttal magasabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága - mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérleg-főösszeg a saját tőke 11,7-szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképességi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 17,94%. 19
Főbb mutatószámaink az alábbiak szerint alakultak a 2013. évi auditált adatok alapján Főbb mutatószámok % 2012.12.31 2013.12.31. Saját tőke/mfő 9,0 8,5 Saját eszköz/mfő 6,4 7,0 Bruttó hitel/betétállomány 61,3 54,4 Kamatkülönbözet/MFŐ 5,5 5,7 Jutalék és díj eredmény/mfő 1,2 1,9 Általános ig. költség/mfő Személyi jell. Költség/MFŐ 4,5 4,8 2,8 3,1 ROA (AEE/MFŐ) 0,7 0,1 ROE(AEE/Saját tőke) 8,1 1,8 Kamatkülönb./ált. ig. ktg-ek 122,9 121,8 A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. 1,03-szorosan biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 33 %-os. A hitelek a betétek %-ában: 54,4 %-ra csökkent a bázis 61,3 %-ról. Ennek okai, hogy a vállalkozói körben a hitelek iránti kereslet növekedésével egyidejűleg a betétállomány is bővült. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2013-ban is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. sz melléklet ) A hitelportfolió minősége romlott. Intézkedéseket tettünk a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. 20
2013.12.31-én az átlagosan elszámolt értékvesztés az alábbiak szerint alakult: Hitelportfolió 2012.12.31. Képzett értékvesztés % 2013.12.31. Képzett értékvesztés % Problémamentes 0 PM rend. előírt % Külön figyelendő 6,2 5,5 Max.10 Átlag alatti 14,9 20,4 11-30 Kétes 31,9 33,9 31-70 Rossz 47,0 40,2 71-100 Összesen 100 100 A hitelveszteségi ráta számszerűen 3,3% értéket mutat. A leírt követelésekre is teljes egészében megképzésre került takarékszövetkezetünknél az értékvesztés. Az értékvesztés elszámolása megtörtént. Az értékvesztés aránya a 90 napon túli elmaradással bíró követelésekhez viszonyítva 32,39 %, amely a 2012. december 31-i állapothoz képest 4,38 %-kal növekedett. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja a követelés értékelés megalapozottságát. (5. sz. melléklet) A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettől elmaradva, megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszint 45 %. Az eszközarányos költségszint 5,1 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. A bérarányos adózott eredmény mutatója elmarad a tervezettől. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfolió változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. 4. Várható fejlődés Az elmúlt évi eredmények alapján takarékszövetkezetünk elkészítette a 2014. évi feladatait, célkitűzéseit. A kialakult pénzügyi és gazdasági válság még hosszú ideig rányomja hatását az 21
egész ország fejlődésére, így takarékszövetkezetünk további növekedésére is. Terveink, feladataink meghatározásánál figyelembe vettük a negatív gazdasági folyamatokat, a makrogazdasági környezetet, az ország gazdasági helyzetét, a lakosság teherbíró képességét. A Takarékszövetkezet üzletpolitikája, az üzleti stratégiája a 2014. évi feladatait, célkitűzéseit foglalja össze. Mivel Takarékszövetkezetünk szerepvállalása a működési körzetében jelentős, ezért olyan célokat határozunk meg, amelyek hosszú távon is értéket teremtenek, és alacsony kockázattal bírnak. Főbb feladataink közé tartozik megőrizni a szövetkezeti jelleget, a tulajdonos tagjaink számának növelése, törekedni arra, hogy az újonnan belépők a tagságból adódó jogaikkal és kötelezettségeikkel éljenek, valamint járuljanak hozzá a takarékszövetkezet fejlődéséhez. További cél korszerű és versenyképes pénzintézeti termékek forgalmazása, jutalék bevétel növelése, biztosítások kötése, kedvező kamatozású hitelek folyósítása, kis-és középvállalkozások hitelezési aktivitásának fokozása, A nem problémamentes állomány hatékony kezelése, különös tekintettel a 90 napon túli kintlévőségekre. Különösen fontos cél a bizalom megtartása a nemzetközi pénzügyi válság elhúzódásának időszakában. A stabilitás és növekedés összhangjának megteremtése a 2014-es üzleti évnek a legfontosabb feladata lesz. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy kihelyezéseink összállománya csekély mértékű mérséklődést, forrásaink növekedést fognak mutatni. Szolgáltatásaink bővülése egyebek közt az állampapírok, biztosítási termékek, fundamenta, takarékmatrica, csemete számla forgalmazásán keresztül fog megvalósulni. Fióktelepeink folyamatos karbantartásán felújításán keresztül igyekszünk megfelelni ügyfeleink elvárásainak. Főbb célkitűzéseink: Mérlegfőösszeg: 7.800 millió Ft elérése Adózás előtti eredmény: 12 millió Ft elérése Betétállomány: 6.886 millió Ft elérése Hitelezés: 3.780 millió Ft elérése 5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013-ban 55 fő volt, amely 5 fővel volt magasabb az egy évvel korábbitól. 22
Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók tulajdonosai is a szövetkezetnek (7,2 %- ban). A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. A dolgozók képzésében és oktatásában is folytatjuk a kitűzött feladatokat. Fontosnak tartjuk a munkatársaink szakmai továbbképzését, hiszen így megfelelő partnerei és szolgáltatói tudunk lenni az önkormányzatoknak, a vállalkozóknak és a lakosságnak egyaránt. Célunk, olyan szervezeti kultúra kialakítása, ahol a munkatársak szakmailag fejlődhetnek, erősíteni kell a belső motivációt, és biztosítani azt, hogy mindenki a szakterületéhez tartozó legmagasabb képességgel rendelkezzen. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 2 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.12.31. 2013.12.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 193053 193053 100% 02 Tőketartalék (3A112) 0 0-03 Eredménytartalék 266769 283592 106% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 0 0-05 Általános tartalék 62567 63768 102% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 0 0-07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 31832 10 812 33,9% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0-09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 4166 2208 53% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 550055 549 017 99,8% 12 Alárendelt kölcsöntőke 0 0-13 Értékelési tartalék (számviteli) 119 478 118 476 99,2% 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 119 478 118 476 99,2% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 669533 667 493 99,7% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51-19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 669533 667 493 99,7% 21 Fizetőképességi mutató-tmm 15,90% 17,94% +2,04% 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 11,69% 9,79% -1,9% mérlegtábla km7 2 IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 23
9. Kockázatkezelési politika A kockázatok kezelésével a Takarékszövetkezet korlátozza a tőkéjére és eredményére nézve kedvezőtlen események hatását, a kockázati stratégia kialakításával és rendszeres felülvizsgálatával pedig meghatározza a kockázatkezelés szervezeti kereteit, elveit és módszereit, valamint a tevékenysége során vállalható kockázatok méreteit. Takarékszövetkezet a kockázatkezelési tevékenységét a jogszabályi követelményeknek, és a felügyeleti elvárásoknak a figyelembevételével kidolgozott belső szabályozás szerint végzi, a 2013. CXXXV. tv. követelményeinek megfelelően. A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a Takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája az alábbi témakörökre terjed ki: Kockázatvállalási politika, mely összefoglalja Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. (Összeférhetetlenség, együttműködés, lényeges kockázatok kezelésének, költség-haszon, hasonlóakhoz történő viszonyítás, illetve tiltott tevékenységek elve.) A Takarékszövetkezet a kockázatvállalását olyan üzleti tevékenységekre összpontosítja, amelyeknél kellő szaktudással és technikai feltételekkel rendelkezik a kockázat megítélésére, mérésére és nyomon követésére, az új termékek, szolgáltatások bevezetése előtt minden lényeges kockázati típus vonatkozásában felméri a termék kockázatait, meghatározza a kockázatkezelés módszereit, ideértve a monitoring tevékenységet. A Takarékszövetkezet minden lényeges kockázat esetében gondoskodik az alábbi fő funkciók ellátásáról: Kockázati kitettségek és a kitettségeket mérséklő tételek azonosítása, számbavétele, nyilvántartása Kockázatok mérési módszereinek meghatározása, kockázatok számszerűsítése 24
Kockázatok kezelése, ideértve a kockázatvállalásra vonatkozó döntéseket, a kockázatvállalás mértékének a korlátozását, a kockázatok csökkentését Kockázatok alakulásának figyelése Kockázatokra vonatkozó belső és külső jelentések A kockázati stratégiát a kockázatkezelő készíti el, és az Igazgatóság hagyja jóvá. A kockázati stratégiában foglaltak évente egyszer felülvizsgálatra kerülnek. A Takarékszövetkezet, mint kisintézmény a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg. A Takarékszövetkezet lényeges kockázatainak alakulását folyamatosan figyeli, folyamatosan gyűjti és elemzi az egyes kockázati típusok mértékének jelzésére vonatkozó adatokat, és a limittel kezelt kockázatok esetében 80%-os, illetve 90%-os limitterhelésnél jelzést küld a Szervezeti és Működési Szabályzatban meghatározott személyeknek és/vagy szervezeti egységeknek, üzleti területeknek, annak érdekében, hogy biztosítsák a limitek betartását. A Takarékszövetkezet a lényeges kockázatainak vonatkozóan negyedévente jelentést készít az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság számára. A Takarékszövetkezet az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak szóló kockázati jelentéseit úgy alakítja ki, hogy azok tartalmazzák a MNB felügyeleti szervének küldött kockázati jelentések fő adatait, tükrözzék az adatszolgáltatás struktúráját. A szervezet kockázat-tudatosságának erősítése Az intézményünk törekszik a kockázati árazás kialakítására és alkalmazására Az intézményünk törekszik a hozam-vezérelt kockázati politika működtetésére Kockázatvállalási hajlandóság, kockázati étvágy: Annak érdekében, hogy a Takarékszövetkezet kockázati étvágya a Takarékszövetkezet által meghatározott kockázati szintek között maradjon, a számszerűsíthető kockázatok esetében limitek kerülnek meghatározásra. A kockázatvállalási hajlandóságot a Takarékszövetkezet öt évre, a kockázati stratégia időhorizontjára határozza meg, rendszeresen, évente felülvizsgálja. A kockázati étvágyat a Takarékszövetkezet Igazgatósága állapítja meg, figyelembe véve a takarékszövetkezet célkitűzéseit. 25
A kockázati szerkezetet az egyes kockázati típusok vonatkozásában a szabályozási minimális tőkekövetelmény nagyságával jellemezzük. A szabályozási tőkekövetelmény méréséhez alkalmazott módszerek: Hitelezési kockázat sztenderd módszer Hitelkockázat mérséklés pénzügyi biztosítékoknál: egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezessége esetében sztenderd módszer Partnerkockázati kitettségek: eredeti kockázat módszere (vagy piaci árazás módszere) Devizaárfolyam kockázat sztenderd módszer Működési kockázat alapmutató módszer Annak érdekében, hogy a Takarékszövetkezet kockázati étvágya a Takarékszövetkezet által meghatározott kockázati szintek között maradjon, a számszerűsíthető kockázatok esetében limitek kerülnek meghatározásra az alábbi területeken: vállalkozói szegmensbe tartozó kitettségek, nagykockázat vállalás (állam, hitelintézet, befektetési váll, vállalkozások), ügyfelek/partnerek portfolió szintű koncentrációja, egy ágazattal szembeni kitettségek (meghatározott ágazatokra), devizaárfolyam kockázat, nem-kereskedési könyvi kamatkockázat, likviditási kockázat, egyes termékcsoportok. A takarékszövetkezet az MTB Zrt-vel, mint számlavezető bankjával szembeni kockázatvállalására nem alkalmaz limitet. Kockázatkezelés szervezete: A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A takarékszövetkezet 1 fő főállású, a törvényi előírásoknak megfelelő képzettséggel rendelkező dolgozót alkalmaz a kockázatokkal kapcsolatos feladatok ellátására. A kockázatkezelő tevékenysége minden egyéb területtől független, felügyeletét közvetlenül az elnök-ügyvezető látja el. Beszámolási kötelezettséggel tartozik munkájáról és a kockázatok alakulásáról az Igazgatóságnak. A Takarékszövetkezet kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért a kockázatkezelő a felelős. Kockázatmérési és jelentési rendszerek alkalmazási köre: A szabályozói és a belső tőkemegfeleléséről, a releváns kockázatok alakulásáról legalább negyedévente készül jelentés az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak. Az Ügyvezetés a kockázatok és a tőkemegfelelés alakulását havonta nyomon követi. A limittel kezelt kockázatok esetében 80%-os, illetve 90%-os limitterhelésnél azonnali 26
jelzésküldés történik a döntéshozók felé. A kockázatkezelő a belső kockázati jelentések útján tájékoztatja a vezetést és a testületeket a kockázatok alakulásáról. A kockázatok és a tőkekövetelmény vonatkozásában külső adatszolgáltatást készítünk. A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet a végzett tevékenységek kockázatának fedezetét mindenkor biztosító, megfelelő nagyságú szavatoló tőkével rendelkezik. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának elvei és stratégiája: A tőkemegfelelés követelményrendszerét szabályozó hazai jogszabályok, jogszabály módosítások előírják, hogy a Takarékszövetkezetnek a tőkemegfelelés megfelelősségére belső értékelési folyamattal kell rendelkezni. A tőkemegfelelés a rendelkezésre álló tőke és a kockázatok fedezéséhez szükséges tőke különbsége. Belső tőkemegfelelés értékelés folyamat mindazon takarékszövetkezeti folyamatokat magában foglalja, amelyekkel a Takarékszövetkezet Vezető Testületei biztosítják, hogy a Takarékszövetkezet az összes lényeges kockázatot megfelelően azonosítsa, mérje, összesítse és figyelje (monitorozza); a Takarékszövetkezet meghatározza a kockázatok fedezéséhez szükséges belső tőke nagyságát, és folyamatosan biztosítsa, hogy a lényeges kockázatok fedezéséhez megfelelő, a belső szabályok szerint meghatározott tőkefedezet álljon rendelkezésre; hatékony kockázatkezelési rendszert működtessen, és azt folyamatosan fejlessze. A Takarékszövetkezet a Hpt. 13/C -ában, 76/K -ában és a 145/A -ában szereplő arányosság elvének alkalmazása szempontjából kis intézménynek minősíti magát, mert nem végez bonyolult tevékenységet, termékei és szolgáltatásai a betétgyűjtési, hitelezési és pénzforgalmi szolgáltatásokhoz kapcsolódnak, származtatott ügyleteket csak fedezeti céllal alkalmaz termékeit és szolgáltatásait alapvetően Magyarországon nyújtja, nem végez jelentős határon átnyúló szolgáltatást viszonylag kis piaci részesedéssel rendelkezik, a Hpt. 76. (1) bekezdésében meghatározott hitelezési, partner-, különböző típusú piaci és működési kockázatok minimális tőkekövetelményének számításához nem alkalmaz a 27
Felügyelet által jóváhagyott, a vonatkozó külön kormányrendeletekben meghatározott fejlett módszereket. A Hpt. 76/K -a (2) szerint belső tőkemegfelelés értékelési folyamatnak arányosnak kell lenni a Takarékszövetkezet tevékenysége jellegével, nagyságrendjével és összetettségével. A Takarékszövetkezet belső tőkeértékelési folyamata az alábbi elemekből áll: Kockázati stratégia meghatározása Lényeges kockázatok meghatározása, a kockázatok mérése, kezelése, figyelése, a kapcsolódó tőkeszükséglet meghatározása és az ezekkel kapcsolatos jelentések Tőketervezés - a minimális szabályozási tőkekövetelmény meghatározása, a lényeges kockázatok belső tőkeszükségletének összegzése és összehasonlítása a minimális tőkekövetelménnyel, a tőke puffer mértékének a meghatározása és összehasonlítása a takarékszövetkezet rendelkezésére álló tőkével. A belső tőkeszámítás folyamata a következő: A belső tőkeszámítás során a következő kockázattípusokra meghatározzuk a minimális tőkeszükséglet nagyságát: - Hitelezési kockázat - Piaci-devizaárfolyam kockázat - Piaci-kereskedési könyvi kockázat - Működési kockázat A Takarékszövetkezet a számszerűsített belső tőkeszükségleten felül minimálisan tartandó stressz-puffert határoz meg az alábbi kockázatokra stressz tesztek segítségével: - Hitelkockázat - Koncentrációs kockázat - Devizaárfolyam kockázat - Kamatkockázat - Likviditási kockázat - Működési kockázat A Hpt. 145/A. -ban leírt felügyeleti felülvizsgálat elvárásaira való felkészülés érdekében a Takarékszövetkezet évente egyszer az éves üzleti terv és tőketervezés keretében kockázati 28
önértékelést végez, melynek alapján meghatározza a következő évre vonatkozó tőke puffer érékét. A tőkeszükséglet összegzése az építő-kocka elv alapján, összeadással történik. A Takarékszövetkezet a stressz alatti tőkeszükségletet két forgatókönyvvel számítja, az egyik enyhe, a másik erős stressz hatásokat feltételez. A két forgatókönyv számítási elvei azonosak, eltérés csak a feltételezett stressz hatások mértékében van. Az egyes kockázati típusok stressz alatti tőkeszükségletét a Takarékszövetkezet külön-külön határozza meg, majd a teljes tőkeszükségletet az egyes kockázati típusok közötti feltételezett korrelációs mátrix alkalmazásával számítja ki. 10. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása Hitelezési mutató alakulása 2012.12.31. 2013.12.31. NPL ráta alakulása 28,3% 19,4% A késedelmes hitelek teljes hitelállományhoz viszonyított aránya 19,4 %, amely a bázisévhez viszonyítva 8,9%-os javulást mutat. Hitelezési kockázat A Boldva és Vidéke Takarékszövetkezetnél a hitelezési kockázatok mérését stressz teszt vizsgálat keretében mérjük, amely feltételezi a hitelportfólió minőségének negatív változását. E feltételezésből adódóan válsághelyzetben 10.279 e Ft plusz tőkével kell rendelkeznünk, valamint az értékvesztésünk 97.300 e Ft-tal nő. A portfólió minőség-romlása 107.579 e Ft-tal növelné a hitelezési kockázatunkat. Takarékszövetkezetünk hitelállományának mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 44,9 %. A bruttó hitelállományunk 221 millió Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A minősített állományunk 42 millió Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A megképzett értékvesztés értéke 244.639e Ft. Szövetkezetünk hitelportfóliója a következőképpen alakult: Adatok ezer Ft-ban 2012.12.31. 2013.12.31 Összeg Megoszlás Összeg Megoszlás Változás Problémamentes 2 882 328 72,2 2 703 840 71,7-0,5 Külön figyelendő 372 604 9,3 395 698 10,5 1,2 Átlag alatti 290 065 7,3 316 931 8,4 1,1 Kétes 257 701 6,5 224 305 6,0-0,5 Rossz 187 948 4,7 128 987 3,4-1,3 Összesen 3 990 646 100 3 769 761 100-29
Hitelezési kockázatunk kitettség értéke 368 millió Ft-tal, tőkekövetelménye pedig 29 millió Ft-tal csökkent bázis évhez viszonyítva. 2012. december a hitelállomány és a 90 napon túli késedelemmel rendelkező ügyletek alakulása Szektorok Bruttó hitelállomány 90 napon túli hiteláll Fedezet 90 napon túli fedezet Értékveszté s Adatok e Ft-ban 90 napon túli értékvesztés Pénzügyi 43 694 0 42 629 0 0 0 vállalkozás Nem pénzügyi 774 346 267 282 652 010 211 023 109 031 108 450 vállalkozás Lakosság 2 813 556 736 318 2 128 847 422 330 177 654 171 628 ebből: 1 919 907 477 834 1 842 696 422 330 65 500 63 825 jelzáloghitel Egyéni vállalkozó 318 241 128 278 255 567 112 790 36 935 36 933 Egyéb 40 809 0 33 102 0 0 0 Összesen 3 990 646 1 131 878 3 112 155 746 143 323 620 317 011 2013. december a hitelállomány és a 90 napon túli késedelemmel rendelkező ügyletek alakulása Adatok e Ft-ban Szektorok Bruttó hitelállomány 90 napon túli hiteláll Fedezet 90 napon túli fedezet Értékveszté s 90 napon túli értékvesztés Pénzügyi 30.002 30.002 0 vállalkozás - Nem pénzügyi 516.173 99.402 71.173 709.096 180.574 98.724 vállalkozás Lakosság 2.566.123 445.116 1.673.530 291.232 109.714 96.334 ebből: 1.673.530 58.944 52.662 1.730.935 316.199 291.232 jelzáloghitel Egyéni vállalkozó 391.748 106.490 308.312 98.313 35.509 34.364 Egyéb 72.792 34 66.898-14 14 Összesen 3.769.761 732.214 2.594.915 488.269 244.639 201.885 A bruttó hitelállomány az év végi auditált adatokhoz képest 5,5 %-os csökkenést mutat. A nem pénzügyi vállalkozás hitelállománya 65 millió Ft-tal csökkent, a lakossági hitelállomány 247 millió Ft-os csökkenést mutat. Az egyéni vállalkozói hitelállományban 73 millió Ft-os növekedés figyelhető meg. A hitelezési kockázatunknál a devizahitelezés is szerepet játszik, de ez továbbra is csekély mértékben. A devizakockázat szövetkezetünknél csak közvetetten jelentkezik, mivel a deviza hitelállomány aránya az összes hitelállományhoz viszonyítva 2,4 %. A növekedési hitelprogram keretében deviza vállalkozói hitel kiváltásra került sor, így szinte felére csökkent a devizahitel állományunk. Takarékszövetkezetünk számára a deviza hitelek és a minden egységünkre kiterjedő devizaszámla vezetés, valutapénztár működtetés alacsony kockázatot jelent. Törekszünk a folyósított és felvett hitelállomány egyeztetésével a minimálisra csökkenteni az ebből adódó árfolyamkockázatot. 30
Devizaárfolyam kockázat Ahhoz, hogy a devizaárfolyam kockázat miatt ne lépjen fel tőkeszükséglet, valamint a jelentősebb árfolyam veszteség elkerülése érdekében a devizában lévő pozícióinkat naponta figyeljük, hogy a számunkra kedvező árfolyam változás esetén a szükséges intézkedéseket meg tudjuk hozni. Tőkelimit: Ha a Takarékszövetkezet teljes (összesített) nyitott devizapozíciója meghaladja a túllépések levonása előtti szavatoló tőke 2 %-át, akkor a devizaárfolyam kockázat tőkekövetelménye a nyitott devizapozíció 8 %-a. Ennek a limitfelállításnak a célja, hogy a devizaárfolyam kockázat tőkekövetelmény teljesítése ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet egészének tőkemegfelelését. 2013. decemberben nyitott hosszú devizapozíciónk 6.218 e Ft. A szavatoló tőke 2 %-a 13 350 e Ft. Mivel a nyitott pozíciónk nem haladja meg a szavatoló tőke 2 %-át, így tőkekövetelményt ebben a hónapban nem kell a deviza műveletek után állítanunk. Likviditási kockázat Betétállományunk bázisidőszakhoz viszonyítva 423,607 millió Ft-tal nőtt. A betétek struktúrája évek óta változatlan, továbbra is a lakossági megtakarítások a meghatározóak. Szövetkezetünk a következő mutatószámokat alkalmazza: Nettó likviditási pozíció mérése A nettó likviditási pozíció a kiegyensúlyozó kapacitások és egy meghatározott időhorizonton mért kumulált nettó finanszírozási igény különbsége. Ez a mutató általános esetben nem lehet negatív. A nettó likviditási pozíciónk 2013. december 31-én 2 452 662 e Ft, a likviditási pozíciós mutatónk 1965 %, míg a likviditási többlettartalékunk 1.184 e Ft. Hitelek bruttó állományának aránya a betétekhez 54,4 %, amely bázisidőszakhoz viszonyítva 6,9%-kal alacsonyabb.. A lejárati összhang-elemzés során figyelembe veendő, hogy az ügyfélbetét-állomány egy része tartósan a Takarékszövetkezet forrásai között szerepel, ezért a lejárat nélküli számlapénzeket és a lejárattal rendelkező ügyfélbetéteket át kell sorolni más, az eredeti hátralévő lejárati sávból egy későbbi hátralévő lejárati sávba. Szövetkezetünknek a folyamatos fizetőképességét kell fenntartania, és ehhez ad segítséget a lejárati összhangra vonatkozó előírások betartása. Az ügyfélbetét-állomány tartós részét meg kell becsülni. Tartós állománynak a minimum összeg 85 %-át tekintjük, mellyel a Takarékszövetkezet hosszú távon gazdálkodhat. 90 napos lejárati összhanghiányra vonatkozó mutató A 90 napos lejárati összhanghiány ráta a likvid eszközöknek a finanszírozási hiányhoz viszonyított arányát jelzi. A 90 napos lejárati összhanghiány rátára vonatkozó integrációs szintű limit mértéke 2012. január 1.-től 100 %. A 90 napos lejárati összhanghiány ráta mutatónk 120 %. Nagy egyedi betétektől való függőség szövetkezetünket nem fenyegeti. A szavatoló tőke 15 %-át kettő betétesünk haladta meg december végével. 31
Feltételezett likviditási stressz helyzetben felmerülő veszteség számítása, azaz a stressz alatti tőkeszükséglet meghatározása. A stressz teszt során számszerűsített veszteség értéke 2013. december 31-én 3 302 e Ft. Működési kockázat A működési kockázatokra is az I. pillér alatt képezzük meg a tőkét, az alapmutató módszer alapján. Ez az érték az év folyamán állandó, mert a szabályozás értelmében, az előző 3 üzleti év könyvvizsgálóval hitelesített éves beszámoló Eredmény kimutatásának átlaga alapján számított érték 15 %-a, ami 2013 évben 58.876 e Ft. Kereskedési könyvi kockázat Takarékszövetkezetünk azért köteles kereskedési könyvet vezetni, mert a Takarék Alapkezelő Zrt.-vel portfólió kezelési megbízási keretszerződés jött létre. A kereskedési könyvben tartjuk nyilván azokat a pozíciókat, illetőleg kockázatvállalásokat, amelyek nem befektetési célokat szolgálnak, hanem kereskedési célból kerültek a portfolióba, azzal a céllal, hogy a vételi és eladási ár különbsége, illetőleg a kamatváltozások révén, lehetőleg rövidtávon nyereséget realizáljon. A Takarékszövetkezet a kereskedési könyvi pozíciókat naponta értékeli és folyamatos nyilvántartást vezet. A nyilvántartás tartalmazza mindazon adatokat, amelyek a kereskedési könyv vezetéséhez, illetve kereskedési könyvi pozíciók tőkekövetelményének számításához szükségesek. Értékpapír állományunkból 1.145.449 e Ft értékben tartunk nyílván kereskedelmi céllal vásárolt értékpapírt, ez az összállományunk 58,47 %-a. A kereskedési könyvi kockázat tőkeszükséglete decemberben 6.050 e Ft. Boldva, 2014. január.31. Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet Tóth Bálintné ügyvezető elnök Vékei Béláné ügyvezető 32
VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 5,5% 1,3% -4,2% 2 Eszközarányos bevétel % 11,8% 11,7% -0,1% 3 Eszközarányos nyereség % 0,6% 0,2% -0,5% 4 Saját tőke arányos nyereség % 7,2% 1,8% -5,4% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 55,5% 63,5% 8,0% 6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % 6,3% 0,4% -5,9% 7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % -! - -! 8 Kamatmarge % 6,47% 6,97% 0,5% Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 11,1 11,7 0,6 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 15,9% 17,94% 2,04 11 Hitelfedezettségi mutató % 27,3% 25,7% -0,02 12 Kockázatvállalási mutató 1043,7 1297,3 253,64 Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség % - - - 14 Likviditási ráta I. 0,97 1,03 0,06 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,41 0,50 0,09 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 28,2% 33,0% 0,05 Eszközminőségi mutatók 17 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) % 27,8% 28,3% 0,5% 18 Hitelveszteségi ráta % 0,00% 0,00% 0,00% 19 Elszámolt értékvesztés arány % 29,8% 23,0% -6,8% 20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 4,4% 3,1% -1,3% Hatékonysági mutatók 21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) % 41,2% 45,0% 3,8% 22 Eszközasrányos költségek % 4,8% 5,1% 0,3% 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség % 23,1% 4,8% -18,2% mérleg tábla mutató füle 1.sz. melléklet Adatok ezer Ft-ban 33
BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2.sz. melléklet Adatok ezer Ft-ban Sorsz. Állomány Elhelyezés Elhelyezés Felvét Felvét Állomány BETÉTFAJTA 2012.XII.31. 2012. 2013. 2012. 2013. 2013.XII.31. 01 Takarékbetétek 1 470 465 292 662 537 370 29 480 320 372 1 687 463 02 Életciklus betétek 111 525 35 543 38 782 18 599 27 052 123 255 03 Lakáscélú megt. (ifj.,otthon) 11 092 1 065 952 3 136 1 004 11 040 04 Betét I. 1 593 082 329 270 577 104 51 215 348 428 1 821 758 05 Lak. folyószla.+ lekötött betétek 2 717 572 46 825 145 44 207 940 46 644 303 44 405 759 2 519 753 06 Váll. folyószla.+ lekötött betétek 1 039 733 27 534 612 27 608 333 27 413 837 27 306 994 1 341 072 07 Betét II. 3 757 305 74 359 757 71 816 273 74 058 140 71 712 753 3 860 825 08 Takarékszelvény 1 078 485 2 806 290 2 831 576 2 900 381 2 735 982 1 174 079 09 Kamatjegy 0 10 Egyéb ép.szerű betétek 0 11 Takaréklevél 22 675 900 1 280 1 335 855 23 100 12 Betét III. 1 101 160 2 807 190 2 832 856 2 901 716 2 736 837 1 197 179 13 Mindösszesen 6 451 547 77 496 217 75 226 233 77 011 071 74 798 018 6 879 762 34
HITELÁLLOMÁNY 3.sz.melléklet Adatok ezer Ft-ban Hiteltípus 2012.12.31. 2013.12.31. Index (%) Önkormányzati 4 47 551 Nem pénzügyi vállalkozások 774 346 709 096 91,57 ebből deviza 25 879 5 Lakossági 2 813 556 2 566 123 91,20 Éven belüli fogyasztási 5 538 3 517 63,51 Éven túli fogyasztási 2 023 679 1 754 391 86,69 Deviza alapú 157 715 91 964 58,31 Folyószámlahitel 46 369 45 619 98,38 Lakáscélú 294 418 247 813 84,17 Záloghitel 285 837 422 819 147,92 Egyéni vállalkozói 318 241 391 748 123,09 Non - profit 40 805 25 241 57,77 Pénzügyi vállalkozások 43 694 30 002 68,66 Összesen 3 990 646 3 769 761 94,46 35
LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 4.sz.melléklet Adatok ezer Ft-ban 31-90 91-180 181-365 1-2 év 2-3 év 3-5 év 10 év Lejárat Hiv. Megnevezés Lejárt 0-30 nap nap nap nap között között köz 5-10 köz felett nélk Összesen a b c d e f g h i j k l 4AT011 Eszközök 401,596 1677,734 708,575 507,142 1043,888 561,256 427,23 411,316 636,692 415,864 1118,336 7909,629 4AT012 Források 1523,719 3363,735 1251,948 728,095 121,611 77,835 10,553 8,521 1,78 64,01 665,008 7816,815 4AT05 Eredménytételek 0 4AT07 Eszközmódosítások 0 4AT0711 Lejárt tételek miatti korrekciók 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4AT0712 Lejárt tételek várható megtérülése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4AT072 Értékpapírok átcsoportosítása 1343,807-233,173-160,119-602,488-161,1-147,811-39,116 0 0 0 4AT073 Lejárat nélküli eszközök átcsop. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4AT074 Hitel-tőke konverzióból származ vagyoni érdekeltségek és átvett eszközök 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4AT075 Egyéb eszközmódosítások 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4AT081 Háztartások betétei -1065,177-1454,823 0 286,3 504 1729,7 0 0 0 0 0 0 4AT0811 ebből: látra szóló és folyószla betétek 0-229 0 171,75 45,8 11,45 0 0 0 0 0 0 4AT0812 Lekötött betétek -1065,177-1225,823 0 114,55 458,2 1718,25 0 0 0 0 0 0 4AT082 Nem pénzügyi vállalatok betétei 0-442,831 0 48,4 223,725 60,25 110,456 0 0 0 0 0 4AT0821 ebből: látra szóló és folyószla betétek 0-242 0 48,4 193,6 0 0 0 0 0 0 0 4AT0822 Lekötött betétek 0-200,831 0 0 30,125 60,25 110,456 0 0 0 0 0 4AT083 Egyéb források átcsoportosítása 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36
5.sz. melléklet KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT Adatok ezer Ft-ban 37