SEGÉDLET AZ INTÉZMÉNYI FÉRŐHELY KIVÁLTÁS PROGRAM FOGLALKOZTATÁSI KOMPONENSÉNEK KÖLTSÉGVETÉS-TERVEZÉSÉHEZ

SEGÉDLET AZ INTÉZMÉNYI FÉRŐHELY KIVÁLTÁS PROGRAM FOGLALKOZTATÁSI KOMPONENSÉNEK KÖLTSÉGVETÉS-TERVEZÉSÉHEZ

A kiadvány az EFOP-1.9.1-VEKOP-15-2016-00001 kódszámú TÁRS PROJEKT - Szociális intézményi férőhely kiváltási szakmai koordinációs műhely kialakítása című kiemelt projekt keretében készült. A kiadványt a TÁRS projekt Foglalkoztatási Munkacsoportja állította össze.. 2017 Fogyatékos Személyek Esélyegyenlőségéért Közhasznú Nonprofit Kft. 1071 Budapest, Damjanich utca 4. Telefon: +36 1 450 3230, +36 1 450 3240 E-mail: titkarsag@fszk.hu Weboldal: www.fszk.hu 2

TARTALOM BEVEZETÉS... 4 A FOGLALKOZTATÁS FEJLESZTÉSÉNEK LEHETSÉGES TERÜLETEI... 5 ÁLTALÁNOS SZEMPONTOK A KÖLTSÉGVETÉS TERVEZÉSÉHEZ... 6 LEHETSÉGES KÖLTSÉGTÍPUSOK A FEJLESZTÉS SORÁN... 14 Akkreditációhoz kapcsolódó díjak a megváltozott munkaképességű munkavállalókat foglalkoztató munkáltatók esetében... 14 Anyagköltség... 15 Biztosítás... 16 Cégalapítás és működtetés költségei... 16 Előzetes munkaköri alkalmassági vizsgálat, szűrővizsgálatok díja... 16 Felmérő eszközök, tesztek beszerzésének, használatának költsége... 17 Gépjármű beszerzése... 18 Hatósági engedélyek... 18 Ingatlan építéséhez, átalakításához kapcsolódó költségek... 18 Karbantartási költség... 19 Kereskedelmi és iparkamarai / agrárkamarai tagsági díj költsége... 19 Képzés, felkészítés költsége... 20 Kiküldetési költségtérítés napidíj... 22 Kommunikációs költség... 22 Közbeszerzésekhez kapcsolódó költségek... 23 Munkaeszközök, gépek, berendezések költsége... 26 Munka- és balesetvédelmi oktatás költsége... 27 Munka- és védőruházat költsége... 28 Munkaközvetítői engedély megszerzésének költsége... 29 Nyomtatás, fénymásolás költsége... 29 Rezsiköltség... 29 Szakhatósági engedélyek... 32 Szakkönyvek, szakfolyóiratok költsége... 32 Szolgáltatásvásárlás... 33 Utazási költség, helyi közlekedés költsége... 34 3

BEVEZETÉS Az intézményi férőhely kiváltás folyamata szükségszerűen generálja az intézményben, majd a támogatott lakhatásban élő személyek foglalkoztatásának és foglalkozási rehabilitációjának megújulását, mely új szemléletmód, új eszközök és újszerű együttműködések kialakítását, bevezetését és működtetését kívánja meg mind intézményi, mind rendszerszinten. A kiváltás jelenleg zajló (2017-2023) szakaszában kiemelt terület a foglalkoztatás fejlesztése, így a kiváltási folyamatba bekapcsolódó, pályázó intézmények várhatóan terveznek olyan tevékenységeket projektjeikben, amelyek a lakók foglalkoztathatóságának javításával, foglalkoztatási lehetőségek létrehozásával vagy bővítésével, esetleg a foglalkozási rehabilitációs szolgáltatások kialakításával vagy fejlesztésével függenek össze. A tevékenységek szakmai tartalmának kialakításával párhuzamosan meg kell tervezni a szükséges költségeket is, ami gyakran nehéz feladat. A szakmához például a szociális vagy foglalkozási rehabilitációs szolgáltatásokhoz értő szakemberek többnyire nem járatosak a költségtervezésben, a pénzügyi munkatársak pedig nem tudják megmondani, hogy egy-egy szakmai fejlesztés hányféle költségvonzattal bír. Jelen tájékoztató füzet célja, hogy a kiváltás során az egyéni és intézményi szinten megvalósuló foglalkozási rehabilitáció feladataihoz, valamint a foglalkoztatás fejlesztéséhez kapcsolódó tevékenységek lehetséges költségelemeire felhívja a pályázó intézmények figyelmét annak érdekében, hogy a tervezés során a projekt minél hatékonyabb, eredményesebb megvalósítását támogassa. Ez a segédlet azért készült, hogy megkönnyítse a projektek foglalkoztatási komponensének tervezését a szakmai vagy akár a pénzügyi munkatársak számára. A kiadványban szó esik röviden a foglalkoztatás fejlesztésének lehetséges területeiről, általános szempontok kerülnek bemutatásra a költségvetés tervezéséhez, valamint olyan költségtípusok 1 kerültek összegyűjtésre és abc-szerint felsorolásra, amelyek nagy valószínűséggel felmerülhetnek a projektmegvalósítás során. A segédletre érdemes ötletadóként tekinteni: ha végignézzük a lehetséges költségtípusokat, talán eszünkbe jut egy olyan szakmai elem, amit a kiváltási projekt során hasznos lenne megvalósítani, vagy rájövünk arra, hogy hasonló tevékenységet mi is terveztünk, de kimaradt egy fontos költség, amivel nem számoltunk. Ez a tájékoztató füzet egyik eleme annak a sorozatnak, melyben a kiváltáshoz kapcsolódó foglalkoztatási és foglalkozási rehabilitációs témák kerülnek bemutatásra. A kiadványsorozat elemei, valamint a szakmai fogalmak magyarázatai hozzáférhetők az FSZK honlapján, illetve a későbbiekben a TÁRS projekt honlapján is. 1 A költségtípusok részletezésénél szereplő adatok a segédlet készítésekor 2017 áprilisában hatályos vagy érvényes információk alapján kerültek bemutatásra. 4

A FOGLALKOZTATÁS FEJLESZTÉSÉNEK LEHETSÉGES TERÜLETEI A kiváltási projektek során az intézmények szabadon dönthetnek arról, hogy milyen irányban és milyen mértékben terveznek foglalkoztatáshoz kapcsolódó fejlesztést, amelyek éppúgy irányulhatnak új lehetőségek kialakítására, mint meglévő terület fejlesztésére vagy kapacitásbővítésre. A fejlesztések során az intézmények figyelembe tudják venni egyedi jellemzőiket, helyi sajátosságaikat, a lakók igényeit és szükségleteit, valamint a szolgáltatási környezet adottságait. Mivel várhatóan minden projekt más és más lesz a foglalkoztatáshoz kapcsolódó tevékenységek mentén is, így lépésről-lépésre követhető segédlet nem készíthető sem a költségek, sem pedig a szakmai tevékenységek tervezésére. A TÁRS projekt Foglalkoztatási Munkacsoportja által elkészített és az FSZK honlapján elérhető 2 Az intézményi férőhely kiváltás foglalkoztatási komponensének általános folyamata című kiadvány tartalmazza a legfontosabb tevékenységeket és azok részterületeit is, így szó esik mint lehetőség az ellátottak foglalkoztathatóságának javításáról; a munkahely biztosításáról; valamint a foglalkozási rehabilitációs szolgáltatások által történő elhelyezésről. A folyamatot leíró kiadvány Megvalósítási szakasz című fejezete a 13. oldaltól segítséget jelenthet a szakmai tervezéshez és jól használható jelen segédlettel együtt. Jó tudni! A kiváltási projekt során a foglalkoztatás fejlesztése csak munkaképes korú, fejlesztő foglalkoztatásban, akkreditált foglalkoztatásban vagy nyílt piaci foglalkoztatásban részt vevő, illetve a fejlesztés eredményeként foglalkoztatásba kerülő személyek esetében értendő. Tehát a szocioterápiás foglalkoztatás fejlesztése jelen kiváltási projekt keretében nem tervezhető tevékenység. 2 http://fszk.hu/kiadvany/az-intezmenyi-ferohely-kivaltas-foglalkoztatasi-komponensenek-altalanos-folyamata/ 5

ÁLTALÁNOS SZEMPONTOK A KÖLTSÉGVETÉS TERVEZÉSÉHEZ Az EFOP-2.2.2-17, az EFOP-2.2.5-17, valamint a VEKOP-6.3.2-17 pályázatok foglalkoztatási komponensének tervezésekor általánosságban az alábbi tényezők figyelembe vétele ajánlott: 1. A költségvetés tervezése akkor megfelelő, ha a projekt céljához és a pályázó fejlesztési szándékához egyidejűleg illeszkedik, megfelel a pályázati felhívásban megfogalmazott elvárásoknak, a foglalkoztatás tárgyi- és szakmai fejlesztéséhez, a támogatható tevékenységekhez egyértelműen kapcsolódik, azzal összhangban van, a szöveges indoklásban az adott szakmai tevékenység, beruházás részletesen (2-3 mondattal) alátámasztott, jól beazonosítható, és egyértelmű, hogy mely célhoz, mely tevékenység ellátásához kapcsolódik, a kalkulált árak megfelelően alátámasztottak 3 (piaci ár igazolása), az adott soron belül a költségek részletezetten, megbontva (például eszközbeszerzés miből, mennyit, milyen egységáron) szerepelnek, a számítás módja egyértelműen és részletesen kifejtett (például hó x db x egységár; alkalom x résztvevő x km x útiköltség). 2. A lakók foglalkoztatáshoz kapcsolódó igénye, készsége és szükséglete nagyon változó. Ritka az, hogy egy intézmény minden szolgáltatási és foglalkoztatási szükségletet képes önmaga megfelelő minőségben és szakmai színvonalon biztosítani. Ezért kiemelten fontos a foglalkozási rehabilitációhoz kapcsolódóan a különféle szolgáltatási rendszerekben meglévő lehetőségek feltárása, integrálása, a külső kapcsolati rendszer fejlesztése, aktivizálása, az egyéni szükségletekre reflektáló variációk kiterjesztése. Fontos szem előtt tartani azt a tényt, hogy amennyiben a munkaerőpiaci szolgáltatást nem az intézmény önmaga nyújtja, vagy a foglalkoztatást nem ő biztosítja, akkor is szükséges a partnerszervezetekkel, cégekkel a szoros szakmai együttműködés. Ezen feladatok ellátása minden esetben költséggel jár, például a munkaidőt terhelő bérköltség (bizonyos tárgyalási helyzetekben a vezető jelenléte is szükséges); útiköltség, kommunikációs költség, anyagköltség, stb. Ezzel együtt nincs olcsóbb megoldás, mint az együttműködés, azonban ez sincs ingyen! Mindenképpen tervezzünk rá kapacitást. A foglalkoztatási lehetőségek széles körének biztosítása többféle együttműködés keretében is megvalósulhat az intézmény és külső munkáltató, szolgáltató szervezet között, például: intézménytől független fejlesztő foglalkoztatást biztosító szociális szolgáltatókkal; akkreditált foglalkoztatókkal; közfoglalkoztatókkal; szociális szövetkezetekkel; nyílt munkaerőpiaci munkáltatókkal, valamint a munkaerőpiaci szolgáltatást biztosító EFOP-1.1.1 programmal, és akkreditált szolgáltatókkal. 3 A 272/2014. (XI. 5.) Korm. rendelet (továbbiakban Rendelet) a 2014-2020 programozási időszakban az egyes európai uniós alapokból származó támogatások felhasználásának rendjéről szóló rendelet 5. számú melléklete szerint. 6

3. A foglalkoztatás bővítése, fejlesztése nem csupán foglalkoztató helyiség építését és munkaeszközök beszerzését jelenti, hanem legalább ilyen fontos lehet a piackutatás, a szolgáltatás- és termékfejlesztés, a marketing-, PR feladatok elvégzése, tárgyalások lefolytatása stb. A speciális szaktudás és gyakorlati tapasztalat sok esetben elengedhetetlen feltétel, amely saját munkatárs esetében bérköltséget, esetleg képzési költséget, vásárolt szolgáltatások esetében pedig vállalkozási díjat és az együttműködéssel járó költségeket jelenti. Hosszú távon sokszorosan megtérül a folyamatos szolgáltatás- és termékfejlesztés, a piaci igényekre történő gyors és érzékeny reagáláshoz, illetve a vállalkozási jelleghez kapcsolódó szolgáltatás és HR gazdálkodás költsége. 4. Lehetőség szerint természetesen amennyiben indokolt és a fejlesztéshez kapcsolódva releváns a költségvetési táblában minden helyre tervezzünk költséget, hogy a kiváltás során a változó helyzeteknek, a felmerülő új információknak megfelelően rugalmasan tudjon reagálni, a feladatok módosításával, a költségek átcsoportosításával (változás bejelentés, vagy szerződésmódosítás keretében). 5. Használt eszközök beszerzése nem támogatható jelen projekt keretében. 6. A piaci ár igazolása 4 A 2014-2020-as programozási időszakban kiemelt figyelmet kíván fordítani a Támogató a piaci áraknak való megfelelés ellenőrzésére. A következőkben részletes iránymutatást szeretnénk adni, hogy az intézményi férőhely kiváltás projektek megvalósítása során az elszámolásra benyújtott tételek megfelelően kerüljenek alátámasztásra a piaci ár szempontjából is. A költségszámítás alapjául szolgáló egységárak nem haladhatják meg a szokásos piaci árat (pl. a közbeszerzési eljárás alapján megkötött szerződésben rögzített árat, a több lehetséges szállítótól történő ajánlatkérés keretében beérkezett ajánlatok alapján kialakult árat, vagy az irányító hatóság által előzetesen meghatározott fajlagos mutatók szerinti fajlagos árat, illetve egységköltséget), illetve a Felhívásban rögzített tevékenységek esetén feltüntetett korlátokat. Piaci ár igazolása a közbeszerzési eljárás alapján megkötött szerződés esetében a közbeszerzés dokumentációjával, vagy közbeszerzési kötelezettség hiányában, illetve a közbeszerzési értékhatárt el nem érő beszerzések esetében több lehetséges szállítótól történő ajánlatkérés keretében beérkezett ajánlatokkal történhet. Ez alól a kötelezettség alól a közbeszerzési értékhatárok alatti értékű beszerzések megvalósításával és ellenőrzésével kapcsolatos szabályokról szóló 459/2016. (XII. 23.) Korm. rendelet személyi hatálya alá tartozó ajánlatkérők, illetőleg ezen rendelet 3. kivételként felsorolt beszerzéseik esetében sem lehet eltekinteni. Amennyiben a piaci ár alátámasztása több lehetséges szállítótól történő ajánlatkérés keretében történik, legalább három, egymástól és a kedvezményezettől független ajánlattevőtől származó, azonos tárgyú, összehasonlítható, érvényes írásos árajánlat megléte szükséges. Az ajánlatkérést úgy kell lebonyolítani, hogy az igazolás feltételei teljesíthetőek legyenek. A kedvezményezet köteles vizsgálni az ajánlattevők szerződés teljesítésére való alkalmasságát is. A kedvezményezettnek a piaci árat a munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban (pl. megbízási jogviszony) foglalkoztatottak részére, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 79. (2) bekezdése szerinti bérköltség jogcímen kifizetett személyi jellegű kifizetések esetén is 4 Az Emberi Erőforrások Minisztériuma Társadalomfejlesztési Végrehajtási Főosztály Szociális és Felzárkózási Fejlesztések Osztálya által közzétett Tájékoztató a Kedvezményezettek számára a piaci ár alátámasztásához c. dokumentum alapján 7

igazolnia szükséges. A piaci ár igazolása ezen költség esetén a fenti bekezdésben foglaltakhoz hasonlóan a közbeszerzési eljárás alapján megkötött szerződés esetében a közbeszerzés dokumentációjával, vagy közbeszerzési kötelezettség hiányában, illetve a közbeszerzési értékhatárt el nem érő beszerzések esetében, legalább három, egymástól és a kedvezményezettől független ajánlattevőtől származó, azonos tárgyú, összehasonlítható, érvényes írásos árajánlattal történhet. A piaci árnak való megfelelés ellenőrzése Nem közbeszerzéshez és közbeszerzéshez kapcsolódó költség esetén is, a piaci árnak való megfelelés ellenőrzése céljából a támogatást igénylőnek a támogatási kérelemmel egyidejűleg, annak mellékleteként szükséges benyújtania legalább egy részletes indikatív árajánlatot minden releváns költségvetési tétel esetében. Amennyiben az egy indikatív árajánlaton felül a támogatást igénylő rendelkezik több árajánlattal is egy költségelem vonatkozásában, úgy minden árajánlatot szükséges benyújtani a támogatási kérelem mellékleteként. Ez alól kivétel képeznek az egyszerűsített elszámolással érintett költségvetési tételek, továbbá a három millió forintnál nagyobb elszámolható összköltségű projektek azon leendő szerződései, amelyek tervezett költsége nem haladja meg a nettó 300 000 forintot. Ez utóbbi esetben az indikatív árajánlatnak, illetve árajánlatoknak ugyanakkor rendelkezésre kell állniuk, és azokat az irányító hatóság helyszíni ellenőrzés keretében ellenőrizheti. Amennyiben az Irányító Hatóság egyszerűsített elszámolási mód alkalmazását írta elő a felhívásban, az ahhoz kapcsolódó tételek vonatkozásában az árajánlatok benyújtása nem szükséges, azokat az Irányító Hatóság helyszíni ellenőrzés keretében sem ellenőrizheti. Amennyiben a támogatási kérelem, támogatásban részesül, a piaci ár ellenőrzésére a kifizetési igénylés keretében is sor kerül. Közbeszerzési eljárás keretében beszerzett javak esetén az eljárás dokumentációja alátámaszthatja a kapcsolódó költség esetén a piaci árat azzal, hogy az irányító hatóság kétség esetén jogosult külön vizsgálatot folytatni és az eljárás során kialakult ártól a vizsgálat eredménye alapján eltérő értéken meghatározni az általa elismert piaci árat 5. Közbeszerzési kötelezettség hiányában, illetve a közbeszerzési értékhatárt el nem érő beszerzések esetében a piaci ár alátámasztása a kifizetési igénylés során legalább három egymástól és a kedvezményezettől független ajánlattevőtől származó, azonos tárgyú, összehasonlítható, érvényes írásos árajánlat meglétével lehetséges, melytől csak a lentiekben felsorolt kivételes esetekben lehet eltérni. Az ajánlatkérést úgy kell lebonyolítani, hogy az igazolás feltételei teljesíthetőek legyenek. A beszerzés dokumentációját és a 2014-2020 programozási időszakban az egyes európai uniós alapokból származó támogatások felhasználásának rendjéről szóló 272/2014. (XI. 5.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Rendelet) által meghatározott minden alátámasztó dokumentumot a kifizetési igényléssel egyidejűleg szükséges benyújtani. Amennyiben a tétel költségösszesítőn szerepel, a Rendelet 124.. (1b) pontja alapján az alátámasztó dokumentumokat nem szükséges benyújtani, azokat az irányító hatóság helyszíni ellenőrzés keretében ellenőrizheti. Az egyszerűsített elszámolási módok esetében, a költségek felmerülését a kedvezményezettnek nem kell alátámasztania háttérdokumentumokkal (például számlával, bankszámlakivonattal, összesítővel, illetve egyéb számviteli bizonylattal), és a piaci áraknak való megfelelést sem kell vizsgálni. Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy a kedvezményezettnek a kifizetési kérelem mellékleteként nem kell a költség felmerülését igazoló dokumentumokat benyújtani az irányító hatósághoz, és elkülönítetten sem szükséges őrizni azokat a projekt helyszínén/ nyilvántartásában. A felmerült költségeket alátámasztó bizonylatok helyszíni ellenőrzés keretében sem kerülnek vizsgálatra. A hazai számviteli szabályoknak megfelelően 5 Lásd 272/2014. (XI. 5.) Korm. rendelet 6. számú melléklet 6.2. pontja. 8

a bizonylatokat természetesen meg kell őriznie a kedvezményezettnek, viszont a támogatást nyújtó és ellenőrző szervezetek helyszíni ellenőrzés során sem vizsgálják ezeket. Amennyiben egyszerűsített elszámolásban szereplő tétel egyben közbeszerzési eljárásban is érintett, a közbeszerzés dokumentációját ellenőrzésre benyújtani szükséges a Rendelet XVI. fejezetének megfelelően. További előírások A nyílt kereskedelmi forgalomban beszerezhető eszközök esetén az írásos ajánlat akár a támogatási kérelemmel benyújtott egy indikatív árajánlat, akár a kifizetések igénylés során benyújtott három árajánlat kiváltható hivatalos árajánlatok bemutatásával (pl.: forgalmazó cégek honlapja dátummal ellátott képernyőkép mentéssel). Az árajánlatkéréseket és az ajánlatok beérkezését is megfelelően dokumentálni (postai feladás bélyegzője/faxjelentés/érkeztetés/iktatás/elektronikus levél) szükséges, mely a helyszíni ellenőrzések során ellenőrzésre kerül. A beszerzés dokumentálása történhet egyes folyamatlépéseknél elektronikusan (pl.: elektronikus levél, online felületek képernyőképei) is. A dokumentumok keletkezési idejének az elektronikus dokumentumok esetén is egyértelműen megállapíthatónak kell lennie. Az alátámasztó dokumentumok (árajánlatok, kimutatások) nem lehetnek a közbeszerzés vagy beszerzés eredményeként megkötött szerződés aláírásának dátumához képest 6 hónapnál régebbiek. Amennyiben a kifizetési igényléshez csatolt ajánlatok a piaci ár igazolására alkalmatlanok (különösen: nem összehasonlíthatóak, nem azonos tárgyúak, nem egymástól és a projektgazdától/ajánlatkérőtől független6 piaci szereplőktől származnak, a tényleges piaci árat jelentősen meghaladják), a felmerült költségek a projekt terhére nem kerülnek elszámolásra. Amennyiben a kedvezményezett a piaci árnak való megfelelést legalább három független árajánlat beszerzésével támasztja alá, akkor azokat még további referenciaárakkal (referenciaárak meghatározását lásd az anyagban később) szükséges összevetni. Az összehasonlítás során biztosítani kell azt, hogy a termék/szolgáltatás összemérhető legyen a termék/szolgáltatás árát meghatározó paraméterek tekintetében. A következő esetekben a referencia árakkal történő összevetés nem szükséges, mivel a beszerzés a) közbeszerzési eljárás keretében történik. Ebben az esetben az eljárás dokumentációja alátámaszthatja a piaci árat; b) tárgya valamely egyszerűsített elszámolási módban (százalékos átalány, egyösszegű vagy egységköltség általány) kerül elszámolásra; c) tárgyára nézve általános rezsi költségek egyes költségelemei, illetve hatósági díjak, adók, közterhek az Irányító Hatóság eltekint attól, hogy a kedvezményezett benyújtsa a legalább három független árajánlatot. Az érintett általános rezsi költségek a következők: közüzemi szolgáltatások (pl. víz, gáz, 6 Nem független az az ajánlattevő, amelyben a támogatást igénylő, illetve kedvezményezett vagy tulajdonosa (irányító vagy felügyeleti szerve), annak tagja, a szervezet nevében nyilatkozattételre, képviseletre jogosult személy, ezen személy Ptk. 8:1. (1) bekezdés 2. pontja szerinti hozzátartozója, tulajdonosi, fenntartói, vagyonkezelői, irányítási, képviseleti, munkáltatói, vagy kinevezési jogokat gyakorol, vagy fordítva, amely olyan szállítótól származik, amelynek tulajdonosa (irányító vagy felügyeleti szerve), annak tagja, a szervezet nevében nyilatkozattételre, képviseletre jogosult személy, a kedvezményezett szervezetében vagy a másik ajánlattevő szervezetében tulajdonosi, fenntartói, vagyonkezelői, irányítási, képviseleti, munkáltatói vagy kinevezési jogokat gyakorol. Nem független továbbá az ajánlattevő, ha a támogatást igénylő, illetve kedvezményezett vagy másik ajánlattevő vonatkozásában partner vagy kapcsolt vállalkozásnak minősül. 9

elektromos áram, távhő és hulladékgazdálkodási közszolgáltatás, telefon, fax, internet, telekommunikáció) költsége és díja, postaköltség, elektronikus kommunikáció működtetéséhez kapcsolódó költségeket, biztosítási költség, bankszámlanyitás és rendes havi banki adminisztratív (kezelési) és tranzakciós költség. A fentieken túl a vonatkozó beszerzési eljárásban foglalt szabályok megtartása mellett az alábbi esetekben lehet eltérni a referenciaár biztosításától: Nem szükséges a referenciaárakkal való összevetés az utazási költségek esetében mind a projektmenedzsmenthez, szakmai megvalósításhoz kapcsolódó útiköltségek, mind a célcsoport útiköltségei vonatkozásában. Továbbá egyes marketing, kommunikációs szolgáltatások és a kötelezően előírt nyilvánosság biztosításának költségei vonatkozásában nem szükséges további referenciaárakkal való összevetés, mivel a Támogató rendelkezik ezek esetében referenciaárakkal. Ez alapján nem szükséges a referenciaárral való összevetés a következő költségelemek esetén, amennyiben a paraméterek megegyeznek az alábbiakkal: Eszköz/szolgáltatás Szórólap (100 db, A/5 méret, 115g (vagy 110g) matt műnyomó papír, 4+4 színnel nyomva) Leaflet (100 db, 297x210 LA4 méret, 115 g (vagy 110g) matt műnyomó papír, 4+4 színnel nyomva, 2x hajtva) Kiadvány A (100 db, 0-25 oldalig, A5 méret, Borító: 4+4 250g matt műnyomó papír, 2 oldali matt fólia, Belív: 4+4, 110 g matt műnyomó papír, Irkafűzéssel, 1 hajtással) Kiadvány B (100 db, 26-50 oldalig, A5 méret, Borító: 4+4 250g matt műnyomó papír, 2 oldali matt fólia, Belív: 4+4, 110 g matt műnyomó papír, Irkafűzéssel, 1 hajtással) Új weboldal készítése (alap tulajdonságokkal, domain névvel, tárhellyel, grafikai tervezéssel, reszponzív, mobilra optimalizáltsággal, admin felülettel) Aloldal létrehozása (meglévő weboldalon) Logók feltöltése (Széchenyi2020 logó és infoblokk) Médiavásárlás napilapokban (megyei napilapokban, plusz Budapest, ½ oldal, 4C) Online banner (AV (add view) megjelenés: 50.000-250.000 AV) Átlagár (Elszámolható költség) 9.020 Ft 12.202 Ft 66.163 Ft 116.582 Ft 171.728 Ft 63.218 Ft 35.000 Ft 999.917 Ft maximum 5 Ft/AV Amennyiben a fentiektől eltérő paraméterek alapján kerül megrendelésre a termék/szolgáltatás, úgy a megrendelés paraméterei alapján szükséges levezetni az árak eltérésének indoklását. 10

Amennyiben a beszerzendő eszköz vagy szolgáltatás egyedi jellege miatt előzetes engedélyt kapott a kedvezményezett arra nézve, hogy a három árajánlat benyújtásától mentesül, ez esetben is biztosítani szükséges legalább egy referenciaárat. Ez megtörténhet a gyártó hivatalos árlistájából, katalógusából, külföldi képviseletek árlistáiból, katalógusaiból, a forgalmazó által más, a kedvezményezettől független szervezeteknek adott árajánlat bemutatásával. Minden más esetben, ahol kötelező a legalább három független árajánlat benyújtása, szükséges további referenciaárat biztosítani az ellenőrzéshez és a kifizetési igénylésben benyújtott költségelemek elszámolhatóságához. Amennyiben a kifizetési igénylés benyújtása során összesítőre kerül az adott költségelem, akkor nem szükséges benyújtani az elszámolhatósághoz az alátámasztó dokumentumokat, azonban a helyszínen rendelkezésre kell állniuk azoknak, továbbá az árajánlatoknak és a referenciaáraknak is, mivel helyszíni ellenőrzés keretében a piaci áraknak való megfelelést ellenőrzi a Támogató. A referenciaár biztosításához első lépésként azonosítani kell az adott árajánlatban az egyedi tételeket. Egyedi tételnek azokat a termékeket/szolgáltatásokat tekinthetjük, amelyekre egységár képezhető. Az azonosított tételek esetében fel kell tárni azok műszaki/szakmai tartalmát jellemző legfontosabb paramétereket. Meg kell határozni azt is, hogy az adott tétel milyen egységekre (pl.: darab, vagy szakértői óra) bontható fel az összehasonlításhoz képezett egységárak meghatározása érdekében. Az azonosított egyedi tételek segítségével a referenciaárak meghatározásához hasonló termékek, szolgáltatások árait szükséges megvizsgálni, melyhez az alábbi módszerek alkalmazása javasolt: Keresés a termék/ szolgáltatás megnevezése és legfontosabb paraméterei alapján az árösszehasonlításra szakosodott internetes portálokon. Az internetes portált úgy kell kiválasztani, hogy annak kínálatában még legalább kettő, összehasonlításra alkalmas tétel legyen. Ez a módszer használható például irodai berendezések, számítástechnikai eszközök, elektronikai cikkek keresésénél az olcsobbat.hu, argep.hu, arukereso.hu internetes oldalakon. A referenciaár ez esetben dátummal ellátott képernyőmentéssel igazolható. Egyes eszközbeszerzés esetén megfelelő módszer a piaci árnak való megfelelés ellenőrzésére a Közbeszerzési és Ellátási Főigazgatóság által működtetett ún. központosított közbeszerzések rendszerében szereplő termékekkel, árakkal való összevetés, mely esetben két db referenciaár biztosítása szükséges. Az összehasonlíthatóság érdekében meghatározott paraméterek alapján és a http://www.kozbeszerzes.gov.hu/portal/ honlapon elérhető keretszerződésekben szereplő termékleírások paraméterei alapján meghatározható az ár. Ez a módszer az azonos termékek árszabásának ellenőrzésére javasolt, elsősorban a következő termék/szolgáltatás kategóriákat javasolt összehasonlítás céljára alkalmazni: a. Információtechnológiai rendszerek b. Irodatechnikai berendezések c. Irodabútorok d. Kommunikációs eszközök és szolgáltatások Már lebonyolított közbeszerzések áraival történő összehasonlítás. A Közbeszerzési Hatóság (www.kozbeszerzes.hu) oldalon elérhető kereső segítségével 7 a megjelenés dátuma, a CPV kód, a beszerzés tárgya és/ vagy szabadszavas keresés alkalmazásával 7 http://www.kozbeszerzes.hu/adatbazis/keres/hirdetmeny/ 11

megkereshetőek a hasonló közbeszerzési felhívások, és az ezekhez tartozó dokumentumok az eljárás eredményéről. A lezárt eljárások esetében a Hatóság oldaláról előkereshetőek a megkötött szerződések is a közbeszerzési adatbázisból (amennyiben az ajánlatkérő jogkövető módon feltöltötte). A szerződésekből már azonosíthatóak az összehasonlításra alkalmas tételek és egységárak, amelyek segítségével az egy db referenciaár biztosítása elegendő. A már sikeresen megvalósított, és lezárt Uniós projektek árajánlataival való összehasonlítás. Ehhez olyan projekteket kell kiválasztani a már elszámolási szempontból lezárt projektek közül, amelyeknél nem került sor szabálytalansági eljárásra, illetve visszakövetelésre az adott költségtétel vonatkozásában. Ezen projektekből kell olyan árajánlatokat választani, amelyek esetében biztosítottak az összehasonlíthatóság feltételei a két db referenciaár biztosításához. Az összehasonlíthatóság érdekében olyan projekteket kell választani, amelyek esetében az árajánlatok kibocsátása között eltelt időszak nem okoz jelentős eltérést az árakban. Az építési (kivitelezési) költségek esetében a költségek piaci árnak való megfelelőségének megállapítása csak speciális szakértelemmel ítélhető meg. A kivitelezési árak meghatározásához, összehasonlításához az építőiparban az építőipari norma és egységárgyűjteményt, illetve az ezen alapuló költségvetés készítő szoftvereket (adatbázisokat) alkalmazzák. A kivitelező költségek elszámolásához javasolt az építőipari norma gyűjtemény kódjainak feltüntetését az egyes tételek mellé, hogy azok könnyen kikereshetőek legyenek a norma és egységárgyűjteményből. Amennyiben a kivitelezési árajánlat nem tartalmazza a normagyűjtemény tételazonosítóit, akkor a megfelelő mérnöki végzettséggel rendelkező szakember (az adott szakági képesítéssel rendelkező mérnök) bevonásával az adott tételeket be kell azonosítani a normagyűjteményben. A kivitelezési költségeket a normagyűjtemény egységáraihoz kell mérni, így egy db referenciaárral kell összevetni az árajánlatokat. A kivitelezési költségek esetében kiemelt figyelmet kell fordítani az egyes költségtételek volumenének ellenőrzésére is, mert a kivitelezési árajánlatok összértéke a volumenek miatt is jelentősen eltérhet, azonos egységárak alkalmazása esetén is. Különös figyelmet kell fordítani arra, hogy az árajánlat tételeinek volumene megegyezik-e a rendelkezésre álló legrészletesebb műszaki terv mennyiség kiírásainak, illetve amennyiben ilyen nem áll rendelkezésre, a műszakilag indokolható mértékeknek. A műszakilag indokolható mértékek megállapítását javasolt legalább OKJ-s végzettséggel rendelkező (építőipari) költségszakértőre bízni. Amennyiben a Központi Statisztikai Hivatal adatbázisában megtalálható az adott termék/szolgáltatás fogyasztói átlagára, akkor a hivatkozott forrás pontos megjelölésével/mentésével szükséges biztosítani a referenciaárat. A költségek piaci árnak való megfelelésének alátámasztása, tehát a referenciaár biztosítása egyéb felméréssel, piackutatással is elvégezhető. Amennyiben ezzel a módszerrel kívánja az egy darab referenciaárat meghatározni a kedvezményezett, úgy elvárás a felmérés/piackutatás pontos dokumentációja. Kedvezményezett végezhet olyan módon is kalkulációt, hogy felhasználja a már sikeresen lezárt Uniós projektek, közbeszerzések, beszerzések adatait. Ezt erőforrás alapú megközelítéssel szükséges megtenni, tehát a lehető legkisebb költségtételig, mennyiségi egységekre kell lebontani a költségeket (pl. szakember munkaórára lebontott költsége, anyagköltség m 2 ára, tanulmány karakterszáma stb.), és ennek segítségével kell levezetnie és dokumentálnia a költség megalapozottságát. 12

A termék/szolgáltatás típusától függően több tényezője is lehet egy adott költségnek, ezért minden értéket meg kell jeleníteni a tervezésben. További kettő, egymástól és a kedvezményezettől független ajánlattevőtől származó, azonos tárgyú, összehasonlítható, érvényes árajánlat benyújtásával biztosítható a referenciaár. Amennyiben a fent javasolt módszerek közül egyik sem alkalmazható a referenciaárak megállapításához, akkor a piaci árnak való megfelelést az árajánlatokon felül szakértői igazolással szükséges alátámasztani. A szakértő költsége nem számolható el a projekt terhére. Minden referenciaár tekintetében elfogadható a 20 %-os eltérés, tehát az árajánlatokat legfeljebb 20 %-kal meghaladó árajánlatot még megfelelő piaci árnak lehet tekinteni. 7. Szakmai megvalósításhoz, valamint a projekt előkészítéshez kapcsolódó személyi jellegű kiadások elszámolásának feltételei 8 A projekt előkészítésében és/vagy a szakmai megvalósításában közreműködő munkatársak személyi jellegű ráfordításai esetében bérként, bérjellegű juttatásként kizárólag a projekt céljainak megvalósításával összefüggésben, a munkaviszony alapján közvetlenül vagy közvetve nyújtott pénzbeli juttatások számolhatók el. A személyi jellegű egyéb kifizetések és bérjárulékok olyan mértékben elszámolhatóak, amilyen mértékben a támogatott projekthez kapcsolódnak. a. A bérköltség csak a ténylegesen kifizetett munkabér alapján, a projekt keretében való foglalkoztatás arányában számolható el munkaidő-kimutatás alapján. b. Bérköltségek között elszámolható költség a megbízási szerződés keretében történő munkavégzés, valamint a szellemi alkotásra kötött felhasználási szerződésben rögzített személyes közreműködés díja. c. Szintén ebbe a kategóriába tartozik a projekt végrehajtásában közreműködő azon személyek bére, akik számára a projekt keretében nem kerül munkabér elszámolásra, hanem a munka elvégzése célfeladatok kiírásával vagy többletfeladatok elrendelésével oldható meg. A célfeladat kiírások, illetve megbízási szerződések esetében az elszámoláshoz szükséges benyújtani a célfeladat teljesülésének igazolását, valamint a megbízási szerződés alapján készült teljesítésigazolást is. Nem számolható el jutalom vagy olyan jutalom jellegű kifizetés, amely mögött teljesítés nem igazolható. 8 Az EFOP-2.2.5-17 kódszámú, Intézményi ellátásról a közösségi alapú szolgáltatásokra való áttérés fejlesztése intézményi férőhely kiváltás 2023-ig c. pályázat Felhívása szerint. 13

LEHETSÉGES KÖLTSÉGTÍPUSOK A FEJLESZTÉS SORÁN Az alábbiakban a foglalkoztatás és a foglalkozási rehabilitációs szolgáltatások fejlesztéséhez kapcsolódó jellemző költségeket gyűjtöttük össze annak érdekében, hogy a pályázat tervezése minél több szempontból, minél több megközelítésből kerülhessen megfontolásra. A felsorolás nem teljes körű, nem feltétlenül követi a számviteli törvény vagy a pályázati konstrukció által meghatározott költségkategóriákat, inkább példálózó jellegű, az intézmények specialitásaira, egyedi megoldásaira nem tud reflektálni. A segédletre érdemes ötletadóként tekinteni: ha végignézzük a lehetséges költségtípusokat, talán eszünkbe jut egy olyan szakmai elem, amit a kiváltási projekt során érdemes lenne megvalósítani vagy rájövünk arra, hogy hasonló tevékenységet mi is terveztünk, de kimaradt egy fontos költség, amivel nem számoltunk. A foglalkoztatás fejlesztésének tervezésekor bizonyos költségekkel mindenképpen kalkulálni szükséges, azonban nem minden költségtételt lehet elszámolni az intézményi férőhelykiváltás projekt terhére. Ha tervezéskor bizonytalan a megvalósítható tevékenységek, szolgáltatások, beszerzések, illetve a kapcsolódó költségtételek elszámolhatósága vonatkozásában, akkor javasoljuk a Közreműködő Szervezet kapcsolattartója felé írásban feltenni a konkrét kérdést, mert hibás tervezés esetén adott tétel lehúzásra kerül, és a forrás elvész pályázó számára. Az alábbiakban információkkal, példákkal igyekszünk rávilágítani a foglalkoztatás fejlesztéséhez kapcsolódó lehetséges költségek körére. Akkreditációhoz kapcsolódó díjak a megváltozott munkaképességű munkavállalókat foglalkoztató munkáltatók esetében 9 Amennyiben az intézmény úgy dönt, hogy akkreditált foglalkoztatót hoz létre, kalkulálni szükséges az akkreditációval járó költségekkel. 10 A megváltozott munkaképességű munkavállalókat foglalkoztatók akkreditációjával, az akkreditált munkáltatók nyilvántartásával és az akkreditált munkáltatók ellenőrzésével összefüggő hatósági feladatokat rehabilitációs hatóságként Budapest Főváros Kormányhivatala látja el. Az akkreditációs eljárás megindításának feltétele a 38/2012. (XI. 16.) EMMI rendeletben meghatározott igazgatási szolgáltatási díj (akkreditációs díj) megfizetése. Az akkreditációs díj összegét a rendelet 1. sz. melléklete határozza meg: Létszám 250 fő alatt 249 fő fölött Akkreditációs díj összege 200.000 Ft 400.000 Ft 9 327/2012. (XI. 16.) Korm. rendelet a megváltozott munkaképességű munkavállalókat foglalkoztató munkáltatók akkreditációjáról, valamint a megváltozott munkaképességű munkavállalók foglalkoztatásához nyújtható költségvetési támogatásokról. 10 38/2012. (XI. 16.) EMMI rendelet a megváltozott munkaképességű munkavállalókat foglalkoztató munkáltató akkreditációs eljárásáért fizetendő igazgatási szolgáltatási díj szabályairól. 14

Ha a munkáltató a székhelyén kívül telephelyének, illetve fióktelepének akkreditálását is kérelmezi, az akkreditációs díj a rendelet 1. mellékletében meghatározott akkreditációs díj összegén felül telephelyenként, illetve fióktelepenként 50.000 Ft. A kormányrendeletben meghatározott egyszerűsített akkreditációs eljárás esetén az akkreditációs díj az akkreditációs tanúsítványban foglalt adatok változásának átvezetése esetén 5.000 Ft, korábban nem akkreditált telephely, fióktelep tanúsítványba való felvétele esetén telephelyenként, illetve fióktelepenként 50.000 Ft, a kormányrendelet szerinti kiegészítő akkreditációs eljárás esetén a hatályos és érvényes akkreditációs tanúsítványért megfizetett akkreditációs díj és a rendelet 1. mellékletében meghatározott akkreditációs díj különbözete. Amennyiben a munkáltató a kiegészítő akkreditációs eljárásban korábban nem akkreditált telephelyet, fióktelepet kíván akkreditáltatni, az akkreditációs díj telephelyenként, illetve fióktelepenként további 50.000 Ft. Az akkreditációs eljárásban a fellebbezés díja 160.000 Ft, amelyet a társadalmi esélyegyenlőség előmozdításáért felelős miniszter által vezetett minisztérium számlaszámára kell befizetni. Jó tudni! Az akkreditációs díj megfizetésén túl számos egyéb a 327/2012 (XI.16.) Kormányrendeletben felsorolt feltételnek is meg kell felelnie annak a munkáltatónak, aki kérelmet nyújt be rehabilitációs akkreditációs tanúsítvány megszerzéséért. Csak az a munkáltató kaphat tanúsítványt, akinek a cégjegyzékbe (vagy ha a működés feltétele más bírósági vagy hatósági nyilvántartásba vétel, akkor az előírt nyilvántartásba) történő bejegyzése megtörtént és megváltozott munkaképességű dolgozóinak száma a 30 főt eléri vagy az összdolgozói létszám 25%-át meghaladja a kérelem benyújtását megelőző hónapban. Tehát csak már működő foglalkoztató tudja elindítani az akkreditációs eljárást! Anyagköltség A foglalkoztatás fejlesztéséhez, bővítéséhez kapcsolódóan, a termékgyártás során különféle anyagköltség merülhet fel, melyet elsősorban a vásárolt és felhasznált alapanyagok képeznek. Ezek minden termék előállítása esetén mást és mást jelentő tételek, például: pékség működtetésekor lisztek, lisztjavítók, rostok, magvak, élesztő, leválasztó olajok, margarinok, zsírok, ládák, csomagoló anyagok stb. kerámia műhely esetén kerámia alapanyagok, agyagok, mázak, dekoranyagok, stb. textilműhelynél varróeszközök, anyagok, hímző- és varrócérna, tömőanyag, gombok, díszek, strasszok, stb. kertészetben vetőmag, dughagyma, facsemete, palánta, trágya, vegyszer, stb. Emellett azonban felmerülhet anyagköltség a foglalkozási rehabilitációs szolgáltatások nyújtása során is, például a fejlesztésekhez kapcsolódva, a munkatapasztalat szerzés alkalmával vagy akár a képzések során is. 15

Biztosítás A biztosítás fogalma alá a véletlenszerűen, előre nem látható események hatására bekövetkezett anyagi károk elleni védelem tartozik. A biztosítás fogalma ugyan minden biztosítóra nézve ugyanazt takarja, de maguk a biztosítási termékek eltérőek lehetnek, akár tartalmukat, akár a díjakat nézve. A foglalkoztatás szempontját szem előtt tartva a következő biztosításokra gondolhatunk: balesetbiztosítás, felelősségbiztosítás, o a biztosított ügyfél tevékenysége során bekövetkező mulasztás, vétség, hiba vagy netán foglalkozása gyakorlása közben be nem tartott jogszabályok, munkavédelmi, egyéb előírások nyomán okozott káreseménykor a kárt elszenvedő harmadik félnek nyújt anyagi kártérítést technikai biztosítás értékes gépek, eszközök, vagyonbiztosítás, szállítmánybiztosítás, mezőgazdasági biztosítás. Cégalapítás és működtetés költségei Új cég alapítása, majd annak a működtetése költséggel jár. Gondolni lehet például az ügyvédi díj, az eljárási illeték, az alapítói tőke, a közzétételi díj, a bankszámlanyitás, banki költségek, az ügyvezetés és a könyvelés költségeire. A vállalkozások indítása sok apró tétel beszerzésével is együtt jár, amely önmagában lehet, hogy nem nagy összeg, de összeadódva már jelentős lehet. A fejlesztés kapcsán szükségessé válhat, hogy rendelkezzünk például számlázó programmal; pénztárgéppel; legalább egy számítógéppel; számlatömbbel. Lehet, hogy az aktuálisan használt könyvelő programot tovább kell fejleszteni; új bélyegzőket kell készíttetni; névtáblát kell csináltatni stb. Amennyiben egy állami fenntartású intézmény a foglalkoztatás új típusának például az akkreditált foglalkoztatásnak bevezetését tervezi, azt saját működtetésben nem teheti meg. Ebben az esetben a fenntartóval történő egyeztetést követően gazdálkodó szervezetet (például nonprofit kft-t, vagy civil szervezetet) szükséges létrehoznia. Előzetes munkaköri alkalmassági vizsgálat, szűrővizsgálatok díja A munkára felkészítés külső munkáltatóknál, különböző munkapróbás helyszíneken, illetve a fejlesztő foglalkoztatás keretében külső munkahelyen is történhet. A munkaegészségügyi alkalmassági vizsgálat mindenki számára kötelező. Ezen felül bizonyos munkakörök ellátásához (például egészségügyi intézményben, vendéglátó egységekben, konyhán, bölcsődében, óvodában, gyógyszergyárban) kötelező bizonyos szűrővizsgálatok elvégzése, egészségügyi kiskönyv Egészségügyi nyilatkozat és vizsgálati adatok megszerzése. Az előírt vizsgálatoknak például tüdőszűrő vizsgálat, laborvizsgálatok a legtöbb esetben díja van. 16

Jó tudni! Amennyiben az intézmények önmaguk biztosítják a foglalkoztatást például fejlesztő foglalkoztatás keretében, a munkaköri alkalmassági vizsgálat költsége az intézményt, mint munkáltatót terheli, mely vizsgálatot évente, kétévente meg kell ismételni. Felmérő eszközök, tesztek beszerzésének, használatának költsége Akár a rehabilitációs szolgáltatás keretében, akár egy adott munkakörben történő elhelyezés előtt szükség lehet arra, hogy tesztek, kérdőívek segítéségével felmérjük a lakók egyes képességeit azért, hogy képet kapjunk személyiségükről, kompetenciáikról, motivációjukról. Az érintettek korábban fogyatékosságuk, illetve megváltozott munkaképességük miatt már minden bizonnyal számos felmérésen részt vettek, de egy nyílt munkaerőpiaci munkáltató igényt tarthat egyéb vizsgálatokra is, amelyeket kifejezetten a munka világában használatos, objektív, megbízható eszközökkel végeznek. Ezek az eszközök nem fogyatékos személyek számára készülnek, de az ő felmérésükre is használhatóak lehetnek, amennyiben a tesztfelvétel körülményeit átalakítják, speciális szükségleteikhez igazítják. Vannak olyan munkáltatók, akik elsősorban az általuk ismert és használt teszteket részesítik előnyben, hiszen tapasztalattal ezen a téren rendelkeznek, így ezeken keresztül tudják biztonsággal megítélni, hogy az adott munkakör ellátására a vizsgált személy várhatóan alkalmas-e. Ilyen esetben a vizsgálat költségét a munkáltató állja. Fontos lehet azonban az is, hogy a foglalkozási tanácsadó objektív eszközök segítségével kaphasson képet a lakó képességeiről, kompetenciáiról annak érdekében, hogy a legmegfelelőbben segíthesse a reális célok kitűzésében. A kapott eredmények ismeretében tudja megtervezni a felkészítés elemeit és lépéseit, mely támogatja abban, hogy eredményesen tudjon ügyfele számára megfelelő munkahelyet javasolni, feltárni. Ebben az esetben az eszköz vagy szolgáltatás díját az intézmény vagy a szolgáltató - fizeti meg. A tesztek és a kérdőívek egy része ingyenesen hozzáférhető, de többségéért fizetni kell. Az eszközök pontos ára megtalálható a forgalmazó cégek honlapján. Az alkalmasság-vizsgálattal foglalkozó cégektől lehetőség van szolgáltatásként is igénybe venni a tesztfelvételeket. A vizsgálatok áráról egyes esetekben a cégek honlapjairól lehet tájékozódni. Fontos azonban tudni, hogy a tesztek árát egyedileg szokták megállapítani, figyelembe véve az ügyfél helyzetét, céljait, a tesztfelvétel helyszínét, illetve a vizsgált személyek számát. Célszerű tehát megkeresni néhány céget, meghallgatni javaslataikat a célcsoport és a feladat szempontjából legmegfelelőbb eszközökre nézve, majd árajánlatot kérni tőlük. Jó tudni! A tesztezés költségeit rendszerint a munkáltató állja, amennyiben konkrét munkakörre történik jelentkezés. A tesztek döntő hányadát hozzáértő, a megfelelő szakképesítéssel rendelkező személy tudja felvenni és kiértékelni. Amennyiben munkatársai körében nincs ilyen szakember, szükséges külső személy/vállalkozó megbízása. 17

Hasznos segítséget nyújthat a tervezéshez az FSZK honlapján megtalálható kiadvány: http://fszk.hu/kiadvany/celcsoport-specifikus-felmero-eszkozok-gyujtemenye-megvaltozottmunkakepessegu-szemelyek-kompetenciavizsgalatara/ Gépjármű beszerzése A projekt keretében csak speciális, akadálymentesített, személyszállításra alkalmas gépjármű beszerzése engedélyezett, szigorúan meghatározott céllal és keretek között. Így például termék előállításhoz szükséges alapanyagok, vagy késztermékek szállításához szükséges szállítójármű beszerzése nem tervezhető jelen projekt költségvetése terhére. Hatósági engedélyek Az EFOP-2.2.5-17 pályázati felhívás a Projekt előkészítés költségei Egyéb projekt-előkészítéshez kapcsolódó költségek ponton belül jelzi a projekthez szorosan és egyértelműen kapcsolódó hatósági díjak, illetékek költségeinek tervezhetőségét. Hatósági díjak, illetékek fizetésére a projekt során több tevékenységhez kapcsolódóan is sor kerülhet. Érdemes végignézni, hogy a tervezett tevékenységekhez, fejlesztésekhez kapcsolódóan szükség vane hatósági engedélyre, s ha igen, az milyen összegű díjjal jár. A következőkben két példát említünk: A foglalkoztatás helyszínéül szolgáló épület megépítése építési engedély köteles tevékenység, melynél számolni kell a felmerülő költségekkel. Ipari, kereskedelmi, szolgáltatási tevékenység megkezdése a tevékenység típusától függően a tevékenység folytatására irányuló szándék bejelentéséhez, vagy hatósági engedélyhez (telepengedély, működési engedély, különféle szolgáltatási engedélyek, például szálláshely-üzemeltetési engedély) kötött. Mind a bejelentés, mind az engedélyezési eljárás megindítása iránti kérelem előterjesztésekor illetéket és/vagy igazgatási szolgáltatási díjat kell befizetnie a kérelmezőnek. Ingatlan építéséhez, átalakításához kapcsolódó költségek Amennyiben a foglalkoztatást az intézmény maga kívánja biztosítani fejlesztő foglalkoztatás keretében, ehhez a tevékenységhez megfelelő helyszín biztosítása szükséges. Ez történhet a fenntartó tulajdonában lévő épület(ek) felújításával, korszerűsítésével, átalakításával, vagy új épület(ek) építésével. A foglalkoztatás céljára szolgáló ingatlan építésének/átalakításának lehetséges költségei: megfelelő telek kiválasztásához igénybe vett szakmai segítség díja, telekvásárlás költsége, ingatlan ára, közbeszerzési eljárás díja, tervezés (építész, statikus, gépész) díja, rehabilitációs szakmérnöki tanácsadás díja, engedélyek beszerzéséhez kapcsolódó költségek (építési- és közműengedélyek), 18

szakhatósági állásfoglalások díjai, anyagköltség, munkadíj, építési ellenőr díja, energetikai tanúsítvány díja, illeték. A projekt összes elszámolható költségének 2%-át meghaladó ingatlanvásárlás esetén az ingatlanvásárlás költségtípusra a Kormány egyedi hozzájárulása esetén lehet átcsoportosítani. Az ingatlanvásárlás költsége a beépített és be nem épített földterület vásárlása esetén az összes elszámolható költség maximum 10%-a lehet az 1303/2013/EU rendelet 69. cikk (3) bekezdésének megfelelően. Jó tudni! Amennyiben a projekt összes elszámolható költségének 2%-át meghaladja az ingatlan(ok) vásárlására tervezett költség, abban az esetben az átcsoportosításra vonatkozó egyedi hozzájárulási kérelmet az EMMI Beruházás-végrehajtási Főosztálya (a Szociális és Felzárkózási Infrastrukturális Beruházások Osztálya) nyújtja be a Kormány felé, tehát nem a pályázó intézményeknek kell intézkedniük. Karbantartási költség A foglalkoztatás helyszínét biztosító épület, a termék előállításhoz szükséges gépek, berendezések (például kemence, fejőgép), vagy a szolgáltatások nyújtásához kapcsolódó gépek (például kistraktor, fűkasza, mosógép, fénymásoló) meghibásodhatnak, rendszeres karbantartást igényelnek. A karbantartási költség az ingatlan állapotmegóvása, valamint a nagy értékű, illetve amortizálódott eszközök, gépek esetében jelentős mértékű lehet, mellyel fontos kalkulálni. Kereskedelmi és iparkamarai / agrárkamarai tagsági díj költsége A foglalkoztatás fejlesztése akár új vállalkozási forma létrehozását is megkívánhatja. Ebben az esetben gondolnunk kell a tevékenységhez kapcsolódó kamarai tagsággal kapcsolatos követelményekre, tagsági díjakra is. 2012. január 1-től életbelépő rendelkezések alapján a gazdálkodó szervezetek (egyéni és társas vállalkozások) kötelesek kereskedelmi és iparkamarai nyilvántartásba vételüket kezdeményezni a bejegyzésüket követő 5 napon belül (a tagság önkéntes, a nyilvántartásba vétel nem jelent kamarai tagságot), a kamarai közfeladatok ellátásához évente 5.000.- Ft kamarai hozzájárulást kell fizetni (a hozzájárulás összege önkéntes kamarai tagok esetén levonható a tagdíjból), amelyet a kamara igazolás kibocsájtásával ismer el (az összeg változhat, kérjük, tájékozódjon a Magyar Kereskedelmi és Iparkamara honlapjáról) 19

a kamara pedig köteles részükre a törvényben meghatározott szolgáltatásokat (tanácsadás gazdasági, pénzügyi, adózási, hitelhez jutási kérdésekben; üzleti partnerkeresés és pályázatfigyelés) térítésmentesen nyújtani. Azon vállalkozók (őstermelő, egyéni vállalkozó), illetve gazdálkodó szervezetek számára, akik fő tevékenységként a 2012. évi CXXVI. törvényben meghatározott mezőgazdasági tevékenységet folytatnak, a törvény kötelező kamarai tagságot ír elő. Be kell jelentkezniük a Magyar Agrár-, Élelmiszergazdasági és Vidékfejlesztési Kamarába (Nemzeti Agrárgazdasági Kamara NAK) tagként, 5.000.- Ft agrárkamarai nyilvántartásba vételi díj megfizetésével (az összeg változhat, kérjük, tájékozódjon a kamara megyei igazgatóságánál az aktuális díjról), illetve tagdíjat is fizetniük kell az alapszabályban megállapított mértékben. Jó tudni! A fent említett törvényből, illetve a két kamara honlapjáról, területi szervezeteiktől kaphat információkat arra vonatkozóan, hogy az induló vállalkozást mely kamaránál kell nyilvántartásba vetetni. Képzés, felkészítés költsége A képzés, felkészítés költségeinek tervezésekor számolhatunk mind a lakók, mind pedig az intézményi munkatársak csoportjával, azonban figyelembe kell venni a pályázati felhívás szabta kereteket. A munkatársak képzése, felkészítése, a tudásátadás az EFOP-1.9.1 TÁRS projekt keretében történik. Így képzési költséget a munkatársak esetében nem lehet elszámolni, azonban ne feledkezzünk meg a TÁRS projekt képzésein, a tudásátadást biztosító szakmai rendezvényeken, konzultációkon való részvételhez kapcsolódó egyéb költségekről, mint például az utazási- vagy szállás költség. Amennyiben az intézmény munkatársai számára a TÁRS projekt által felkínált ingyenes képzéseken felül szükséges további képzések, tanfolyamok, tréningek biztosítása, úgy azt az intézmény vagy belső képzés keretében, vagy vásárolt szolgáltatásként tudja beszerezni, de költségét saját forrásból kell fedezze. Számos kérdést és körülményt szükséges végiggondolni ahhoz, hogy az ellátottak egyéni foglalkoztatási tervét el tudjuk készíteni, mely intézményi szinten összesítve megmutatja, hogy milyen feladatok, tevékenységek szükségesek a foglalkoztatás fejlesztéséhez, a foglalkozási rehabilitáció feladatának ellátásához, azaz a lakók foglalkoztathatóságának javítása érdekében. Az ellátottak képzési költségének tervezését az EFOP-2.2.2-17, az EFOP-2.2.5-17, valamint a VEKOP-6.3.2-17 pályázatok lehetővé teszik. A Felhívás II. SZAKMAI MEGVALÓSÍTÁS, valamint a 3.4.1.1. Műszaki és szakmai elvárások pontja szerint a A képzéseket az IFKKOT által kiadott Lakók felkészítése a kiváltással járó változásokra című dokumentumban foglaltak szerint kell megszervezni. A dokumentumban a gyakorlati képzés elemeihez kapcsolódó résztéma a munkavállalásra való felkészítés is. A képzések ajánlott módszerei: egyéni felkészülés, pármunka, csoportos foglalkozás, szituációs gyakorlatok, esetmegbeszélés. 20