A KULCS-SOFT SZÁMÍTÁSTECHNIKA NYRT. IDŐKÖZI VEZETŐSÉGI BESZÁMOLÓ 2012. MÁJUS

A KULCS-SOFT SZÁMÍTÁSTECHNIKA NYRT. IDŐKÖZI VEZETŐSÉGI BESZÁMOLÓ 2012. MÁJUS

1. A TÁRSASÁG CÉGADATAI A Társaság cégneve: Kulcs-Soft Számítástechnika Nyrt. Rövidített cégnév: Kulcs-Soft Nyrt. Székhelye: 1022 Budapest, Törökvész út 30/A Honlapja: www.ks.hu Központi elektronikus cím: info@ks.hu A Társaság alapításának kelte: 1994. november 17. Bejegyző Bíróság: Fővárosi Cégbíróság Cégjegyzékszáma: 01-10-045531 Adóigazgatási azonosító száma: 13812203-2-41 A Társaság törzstőkéje: 60.000.000 Ft A Társaság működésének időtartama: határozatlan A Társaság üzleti éve: megegyezik a naptári évvel A Társaság főtevékenysége: 5829 Egyéb szoftverkiadás A Társaság Igazgatóságának tagjai: Kulcsár Tibor az Igazgatóság elnöke Turbucz Erika Igazgatósági tag Eperjesi Zsolt Igazgatósági tag A Társaság Audit Bizottságának tagjai: Dr. Gyorgyevics Benedek S. Nagy Csaba Lehoczki Mihály A Társaság könyvvizsgálója: Pénzügyi kimutatás elvei: Számviteli elvek: MANTAX Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1034 Budapest, San Marco u. 6-8. Czene Győző, MKVK: 000140 nem auditált nem konszolidált, fordulónap: 2012.03.31. magyar A Társaság közleményeinek közzétételi helye: BÉT www.bet.hu PSZÁF www.kozzetetelek.hu Kulcs-Soft Nyrt. www.ks.hu

2. A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ELEMZÉSE Befektetett eszközök (mérleg 01. sor) 256 984 e Ft A Társaság befektetett eszközeinek alakulása: Megnevezés Bruttó érték adatok e Ft-ban Nyitó Csökkenés Növekedés Záró Szellemi termékek 387 876-172 730 560 606 Immateriális javak összesen 387 876-172 730 560 606 Ingatlanok 8 659 94-8 565 Műszaki berendezések 25 175-7 508 32 683 Egyéb berendezések, járművek 72 916 801-72 115 Beruházások - - 6 000 6 000 Tárgyi eszközök összesen 106 750 895 13 508 119 363 Befektetett pénzügyi eszközök - - - - Összesen 494 626 895 186 238 679 969 Megnevezés Szellemi termékek 229 427 Értékcsökkenési leírás Nyitó Csökkenés Növekedés Záró - adatok e Ft-ban Nettó érték 125 540 354 967 205 638 Immateriális javak összesen 229 427-125 540 354 967 205 638 Ingatlanok 2 276-1 377 2 653 5 912 Műszaki berendezések 21 980-5 853 27 833 4 850 Egyéb berendezések, járművek 28 604-8 928 37 532 34 584 Beruházások 0 - - - 6 000 Tárgyi eszközök összesen 52 860-15 158 68 018 51 346 Befektetett pénzügyi eszközök - - - - - Összesen 282 287-140 698 422 985 256 984

Követelések (mérleg 35. sor) 27.564 e Ft Vevőkövetelések Óvadék Előlegek Különféle egyéb követelés Elszámolási időszakos levonható ÁFA Társasági adó Környezetvédelmi termékdíj Iparűzési adó 620 e Ft 11 519 e Ft 30 e Ft 165 e Ft 3 e Ft 10 622 e Ft 13 e Ft 4 592 e Ft Értékpapírok (mérleg 43. sor) 26 159 e Ft A mérlegsor a 2011. évben vásárolt OTP részvények 20.128 e Ft illetve a saját részvény üzletrész 6.031 e Ft értékét tartalmazza. Pénzeszközök (mérleg 48. sor) 377.264 e Ft A Társaság pénztárainak egyenlege 2012. március 31-én 3.360 e Ft, bankszámláinak egyenlege pedig 373.904 e Ft volt. Aktív időbeli elhatárolások (mérleg 51. sor) 3.485 e Ft Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek aktív időbeli elhatárolása 1.800 e Ft 1.685 e Ft Saját tőke (mérleg 56. sor) 99.543 e Ft A saját tőke megoszlása: a jegyzett tőke 60.000 e Ft, az eredménytartalék 4.165 e Ft, a lekötött tartalék 6.031 e Ft és a mérleg szerinti eredmény 29.347 e Ft.

Céltartalékok (mérleg 67. sor) 39.964 e Ft Társaságunk ellen egy peres ügy van folyamatban, melynek összegszerűségére céltartalékot képzett. Rövid lejáratú kötelezettségek (mérleg 85. sor) 202 443 e Ft Rövid lejáratú hitelek Szállítók Elszámolási időszakos Áfa Előleg Vevőktől kapott előlegek Téves vevői utalások Személyi jövedelemadó Egészségbiztosítási és munkaerő piaci járulék Rehabilitációs hozzájárulás Cégautóadó ÁFA Egészségügyi hozzájárulás Szociális hozzájárulási adó Gépjármű súlyadó Iparűzési adó Jövedelem elszámolási számla Nyugdíjbiztosítási alap Szakképzési hozzájárulás Start-kártya járulék Elszámolás a részvényesekkel 1 418 e Ft 7 740 e Ft 3 e Ft 50 e Ft 181 e Ft 3 434 e Ft 4 844 e Ft 2 522 e Ft 868 e Ft 284 e Ft 11 593 e Ft 8 e Ft 7 967 e Ft 126 e Ft e Ft 19 347 e Ft 2 968 e Ft 445 e Ft e Ft 138 645 e Ft Passzív időbeli elhatárolások (mérleg 97. sor) 349 506 e Ft Bevételek passzív időbeli elhatárolása 349 506 e Ft A bevételek passzív időbeli elhatárolása az ügyviteli programok termékkövetési díjából adódik. A Társaság által előállított programok folyamatos frissítésen mennek keresztül az év folyamán, amit részint a jogszabályváltozások, részint a folyamatos fejlesztések tesznek szükségessé, így a termékeket termékkövetési díj terheli. A termékkövetési díj általában éves szinten van meghatározva, s ezért szükséges az árbevételek egy részének elhatárolása. Ezek az árbevételek a következő időszakra már egy biztosan elért bevételt jelentenek a Társaságnak.

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Értékesítés nettó árbevétele (eredménykim. I. sor) 243 882 e Ft A realizált bevétel két legfontosabb eleme a szoftver értékesítésből 70.330 e Ft valamint support szolgáltatásból 142.651 e Ft elért bevételek. Jelentős árbevételt ért el a társaság egyedi szoftverfejlesztésekből 6.545 e Ft, az ügyfelek részére nyújtott egyéb számítástechnikai szolgáltatásokból 12.530 e Ft, oktatási és konzultációs tevékenységből 5.499 e Ft, bérszámfejtésből 1.981 e Ft, export értékesítésből pedig 1.086 e Ft. adatok e Ft-ban Előző év Tárgy év Vátozás % Szoftver értékesítés 68 988 70 330 1,9% Egyéb értékesítés 15 182 3 260-21,5% Support szolgáltatás 202 915 142 651-70,3% Egyedi fejlesztések 17 766 6 545-36,8% Ügyfelek részére nyújtott egyéb számtechnikai szolgáltatás 8 123 12 530 54,3% Oktatás 8 561 5 499-64,2% Bérszámfejtés 2 867 1 981-69,1% Export értékesítés 1 086 N.A 324 402 243 882-75,2% Anyagjellegű ráfordítások (eredménykim. IV. sor) 48 670 e Ft Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke 3 161 e Ft 42 801 e Ft 2 030 e Ft 678 e Ft Személyi jellegű ráfordítások (eredménykim.v. sor) 113 022 e Ft Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok 84 243 e Ft 3 266 e Ft 25 513 e Ft

A bérköltség a dolgozók keresetének jelentős növekedése miatt emelkedett, mivel a megnövekedett feladatokhoz és elvárásokhoz magasan képzett szakemberekre van szükség. Ezzel párhuzamosan a bérjárulékok is megnövekedtek. Értékcsökkenési leírás (eredménykim. VI. sor) 47 459 e Ft A beszámolási időszakban beszerzett immateriális javak és tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenési leírását tartalmazza. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására a tárgyidőszakban nem került sor. Egyéb ráfordítások (eredménykim. VII. sor) 5 227 e Ft Iparűzési adó Adók Alapítványi támogatások 4 801 e Ft 126 e Ft 300 e Ft Pénzügyi műveletek bevételei (eredménykim.viii.sor) 3 249 e Ft Kapott kamatok Árfolyamnyereség 3 240 e Ft 9 e Ft Pénzügyi műveletek ráfordításai (eredménykim. IX.sor) 198 e Ft Fizetett kamatok Rendezett árfolyamveszteségek 27 e Ft 171 e Ft Adózás előtti eredmény (eredménykim. E. sor) 32 555 e Ft Mivel rendkívüli bevételek és ráfordítások elszámolására nem került sor, a szokásos vállalkozási eredmény megegyezik az adózás előtti eredménnyel. Adófizetési kötelezettség (eredménykim. XII. sor) 3 209 e Ft A tárgyidőszakban elért adózás előtti eredmény után 3.209 e Ft társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett a Társaságnak.

A társasági adó levezetése: Adózás előtti eredmény 37 356 e Ft Adóalap növelő tételek - Számv.tv. szerinti értékcsökkenési leírás 47 459 e Ft - Adott támogatások N.A - Elszámolt értékvesztés N.A - Késedelmi pótlék N.A - Bírság N.A - Reprezentáció N.A Összesen: 47 459 e Ft Adóalap csökkentő tételek - Tao.tv. szerinti értékcsökkenési leírás 47 927 e Ft - Adott támogatások igazolt összege N.A Összesen: 47 927 e Ft Adóalap 32 087 e Ft Adó (10%) 3 209 e Ft 4.10 Mérleg szerinti eredmény 29 346 e Ft

A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA adatok %-ban Megnevezés 2011.03.31 2012.03.31 Változás +/- %- ban Tőkeerősség 19,6 14,4-5,2 Befektetett eszközök fedezete 53 38,7-14,3 Befektetett eszközök aránya 36,9 37,2 0,3 Forgóeszközök aránya 63 62,3-0,8 Kötelezettségek aránya 39,6 29,3-10,3 Tőkearányos eredmény (adózott) 40,5 29,48-11,1 Árbevétel arányos adózott eredmény 14 12,1-1,9 Likviditási mutató I. 159,05 212,9 53,9 Likviditási mutató II. Pénzhányad mutató 149,5 199,3 49,8 Eszközhatékonysági mutató 9,2 4,27-4,9 Eladósodottság foka 39,6 29,43-10,2 Árbevétel-arányos jövedelmezőség 16,7 13,17-3,5 Saját tőke (tőkeerősség) és a kötelezettségek alakulása Saját tőke / Összes forrás adatok e Ft-ban Megnevezés 2011.03.31. Részarány Részarány 2012.03.31. % % D. Saját tőke 112 582 19,6 99 543 14,4 E. Céltartalékok 0 N.A. 39 964 5,78 F/I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 N.A. 0 N.A. F/II. Hosszú lejáratú kötelezettség 1 802 0,3 0 N.A F/III. Rövid lejáratú kötelezettség 225 885 39,3 202 443 29,3 F. Kötelezettségek 39,3 29,3 G. Passzív időbeli elhatárolás 234 565 40,8 349 506 50,5 Források összesen 574 834 100,0 691 456 100,0

Befektetett eszközök fedezete Saját tőke / Befektetett eszközök+készletek A 2011. évi mutató: 53,0% Saját tőke Befektetett eszközök+készletek x 100 = 99 543 e Ft 256 984 e Ft x 100 = 38,7 % Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök / Eszközök összesen A 2011. évi mutató: 36,9% Befektetett eszközök x 100 = 256 984 e Ft x 100 = 37,2% Eszközök összesen 691 456 e Ft Forgóeszközök aránya Forgóeszközök / Eszközök összesen adatok e Ft-ban Megnevezés 2011.03.31. Részarány Részarány 2012.03.31 % % A: Befektetett eszközök 212 339 36,9% 256 984 37,2% B: Forgóeszközök 362 145 63,0% 430 987 62,3% C: Aktív időbeli elhatárolás 350 0,1% 3 485 0,5% Eszközök összesen 574 834 100,00% 691 456 100,00%

Kötelezettségek aránya A 2011. évi mutató: 39,6% Kötelezettségek / Összes forrás Kötelezettségek Összes forrás x 100 = 202 443 e Ft 691 456 e Ft x 100 = 29,3% Tőkearányos jövedelmezőség Adózott eredmény / Saját tőke A 2011. évi mutató: 40,50% Adózott eredmény Saját tőke x 100 = 29 346 e Ft 99 543 e Ft x 100 = 29,48% Árbevétel arányos adózott eredmény Adózott eredmény / Értékesített nettó árbevétele + egyéb bevételek A 2011. évi mutató: 14,0% Adózott eredmény Értékesített nettó árbevétele + egyéb bevételek x 100 = 29 346 e Ft 243 882 e Ft x 100 = 12,10% Likviditási mutató I. Forgóeszközök / Kötelezettségek A 2011. évi mutató: 159,05% Forgóeszközök Kötelezettségek x 100 = 430 987 e Ft x 202 443 e Ft 100 = 212,9%

Likviditási mutató II. - Pénzhányad mutató Pénzeszközök+követelések+rövid lejáratú értékpapírok / Rövid lejáratú kötelezettségek A 2011. évi mutató: 149,5% Pénzeszközök+követelések+rövid lejáratú értékpapír x 100 = 403 423 e Ft x100 = 199,3% Rövid lejáratú kötelezettségek 202 443 e Ft Eszközhatékonysági mutató Üzemi tevékenység eredménye / Mérleg eszközeinek főösszege A 2011. évi mutató: 9,2% Üzemi tevékenység eredménye Mérleg eszközeinek főösszege x 100 = 29 504 e Ft 691 456 e Ft x 100 = 4,27% Eladósodottság foka Kötelezettségek / Eszközök aktív időbeli elhatárolások A 2011. évi mutató: 39,6% Kötelezettségek Eszközök aktív időbeli elhatárolások x 100 = 202 443 e Ft 687 971 e Ft x 100 = 29,43% Árbevétel-arányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény / Értékesített nettó árbevétel + egyéb bevétel + pénzügyi műveletek bevétele + rendkívüli bevétel A 2011. évi mutató: 16,7% Adózás előtti eredmény Értékesített nettó árbevétel + egyéb bevételek + pénzügyi műveletek bevétele + rendkívüli bevételek 32 555 e Ft x 100 = 247 131 e Ft = 13,17 %

EGYEBEK A bérköltség bemutatása Állománycsoport Létszám (fő) Bérköltség (e Ft) Fizikai 1 450 Szellemi 72 83.472 Teljes munkaidős összesen 73 83.922 Fizikai - - Szellemi - 67 Részmunkaidős összesen - 67 Állományban nem tartozók 254 Foglalkoztatott összesen 72 84.243 Vezető tisztségviselők díjazás, kötelezettségvállalásaik A beszámolási időszakban a Társaság vezető tisztségviselői és az igazgatóság tagjai tevékenységükért díjazásban nem részesültek. Részükre előleg, kölcsön folyósítás, valamint a nevükben kötelezettség vállalás nem történt. Környezetvédelem Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök nincsenek az Nyrt. tulajdonában. Veszélyes hulladékok és a környezetre káros anyagok a tevékenység végzése során nem keletkeznek, így ilyen jellegű készlettel sem rendelkezik a Társaság. Környezetvédelemmel kapcsolatos jövőbeni kötelezettségekről nincs tudomásunk, ezért ilyen jellegű céltartalék sem került képzésre, valamint ilyen költségek sem merültek fel a bemutatott időszakban.

3. FELELŐSSÉGVÁLLALÁSI NYILATKOZAT A Kulcs-Soft Számítástechnika Nyrt. ezúton nyilatkozik arról, hogy az Időközi vezetőségi beszámolója a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt vagy információt, amely a Társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A Kulcs-Soft Számítástechnika Nyrt., mint kibocsátó az Időközi vezetőségi beszámoló tartalmáért felelősséget vállal. A Társaság kijelenti, hogy a rendszeres és rendkívüli tájékoztatás elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért, mint kibocsátó felel. Budapest, 17. Kulcsár Tibor elnök-vezérigazgató az Igazgatóság elnöke