ZÁSZLÓ PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT

ZÁSZLÓ PÉNZKEZELÉSI SZABÁLYZAT Érvényes: 2014. január 1-től

2 TARTALOMJEGYZÉK I. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK 4 1. A pénztár..4 2. Nyilvántartási idő.4 3. Pénztárkeret..4 4. A pénzszállítás szabályai..5 5. A pénz elhelyezése 5 6. Nyilvántartás a pénztárkulcsokról.5 7. Készpénzkezelés a pénztárban..5 8. A pénzvalódiság ellenőrzése.5 9. A pénztár pénzellátása..6 II. PÉNZKEZELÉSSEL KAPCSOLATOS FELADATOK 6 1. Pénztáros...6 2. Pénztári ellenőr..7 3. Utalványozók.8 III. A PÉNZTÁRI NYILVÁNTARTÁSOK VEZETÉSE 8. 1. Pénztárjelentés...8 2. Pénztári bevételek és kiadások bizonylatolása..9 3. Munkabér-kifizetés..10 4. Elszámolásra kiadott előleg..11 5. Készpénz csekk... 14 6. Belföldi kiküldetés 14 7. Valuta pénztár...15 IV. HATÁLYBALÉPÉS.15

3 A pénzkezeléssel megbízott munkatársak, területi vezetők, a szabályzat rendelkezéseinek betartásáért erkölcsi és anyagi felelősséggel tartoznak, ezért azt kötelesek elolvasni és írásban nyilatkozni, hogy az abban foglaltakat megismerték, az anyagot átvették azt tudomásul vették. 2013. december 20. Fazekas János László Országos elnök

4 I. ÁLTALÁNOS ELŐÍRÁSOK A Szövetség a Szabadságharcosokért Közalapítvány és az önkormányzatok által kiírt pályázat alapján elnyert támogatásokból, egyéb szervezetek, magánszemélyek támogatásaiból, adományaiból, valamint a befizetett tagdíjakból gazdálkodik. A készpénz felhasználása központi kezelésű. A központ gondoskodik arról, hogy a budapesti és a vidéki területi szervezetek a kapott támogatást, adományt elszámolási kötelezettség mellett használhassák fel. A Szövetség decentralizálása következtében az egyes szervezetek előzetesen ismert és elbírált igényei alapjána házipénztárból készpénzt vesznek fel, amellyel az előírt határidőre, szabályszerűen kiállított, ellenőrzött és az utalványozók által jóváhagyott eredeti számlák alapján számolnak el. A Szövetség számvitelébe csak olyan pénztári tételek és elszámolások kerülhetnek, amelyek ellenőrzöttek, szabályszerű eredeti alapbizonylatokkal felszereltek és utalványozottak. A Szövetség pénztárosa a házipénztárban köteles tartani a bankszámláról készpénzfizetés céljára felvett, továbbá a házipénztárba készpénzben befizetett összegeket. A pénztárban idegen pénz, vagy érték csak az elnök írásbeli engedélyével tartható. Engedélyezés esetén azonban az idegen pénzt, vagy értéket elkülönítetten kell a pénztárhelyiségben elhelyezni. A pénztár biztonságos elhelyezéséért, betörés elleni védelméért az elnök a felelős. 1. A pénztár A Szövetségnél egy pénztár működik. Ez az SZÖVETSÉG főpénztára. A pénztár helye: 1056 Budapest, Nádor u. 36. VI. emelet. A pénztár az erre kijelölt helyiségben van elhelyezve. A pénztár elhelyezésére szolgáló helyiség ajtaját legalább kettő biztonsági zárral kell ellátni. 2. Nyitvatartási idő Elnöki rendelkezés alapján legalább heti két munkanapon. (Hétfön és szerdán 09-13 óra között) 3. Pénztárkeret A házipénztárban a zárlat után 300.000.-Ft (háromszázezer Ft.) tartható. A pénztár záró pénzállományának megállapításánál nem kell figyelembe venni: a következő napra előjegyzett és kifizetésre váró segélyeket, a másnap kiadandó támogatások összegeit A zárást megelőzően a pénztári keretet meghaladó összeget a bankszámlára be kell fizetni. Ha a pénztárban a keretet jelentősen meghaladó összegű pénzt tárolnak, a készpénz biztonságos elhelyezéséről a pénztáros köteles gondoskodni.

5 4. A pénzszállítás szabályai A készpénz felvételével és szállításával megbízott munkatársak felelősek az általuk átvett készpénzért. Ez a felelősség addig tart, amíg a pénzt a házipénztárba át nem adták. A készpénz szállítása egymillió forintig egy fő, egy és ötmillió forint között két fővel történhet. Ha a Szövetség pénzszállító szervezetet vagy vállalkozást bíz meg, a pénzszállítással kapcsolatos eljárási és felelősségi kérdéseket szerződésben kell rögzíteni. 5. A pénz elhelyezése A pénz elhelyezése lemezszekrényben, számzáras pénzkazettában történik. A kazetta egyik kulcsát a pénztárnok kezeli és őrzi. A másik kulcs az elnök által meghatározott helyen található. Amennyiben a pénztárnok betegség, vagy bármely más ok miatt a pénztártól előreláthatóan tartósan távol marad, a kijelölt helyről a kulcsot az Elnök felszabadítja, és a pénztárat működő képes állapotba helyezi. 6. Nyilvántartás a pénztárkulcsokról A pénztár kulcsairól a pénztárnoknak nyilvántartást kell vezetnie. A nyilvántartásból ki kell derülnie, hogy a pénztárkulcsok mikor, milyen okból, meddig és kinél voltak. A kulcs átvételét a kulcs átvevője a nyilvántartásban aláírásával igazolja. 7. Készpénzkezelés a pénztárban A pénztárnoknak minden pénztári befizetést és kifizetést bizonylatolni kell. A pénztárban lévő készpénzt címletenként elkülönítve kell őrizni. Minden 100 db azonos címletű bankjegyből bankjegycsomagot kell készíteni. A bankjegyeket összefogó papírszalagon a pénztáros aláírásával igazolja a bankjegycsomag készítésének keltét, a benne lévő bankjegyek darabszámát, címletét és összértékét. Az érméket címletenként kell tartani. 8. A pénzvalódiság ellenőrzése A pénztárnok csak valódi és forgalomban lévő pénzt (bankjegyet és érméket) fogadhat el a befizetőtől, a kifizetést is csak ilyen pénzben teljesítheti. Nem fogadható el hiányos, rongálódott, megcsonkított bankjegy, kivéve, ha az teljes értékben beváltható (befizethető). A pénztáros nem fogadhat el olyan érmét sem, amelyről nyilvánvalóan megállapítható, hogy nem a forgalomban, természetes kopás következtében, hanem más ok miatt (pl.: szándékos rongálás) vesztett súlyából, vagy sérült. Ha a pénztáros az átadott pénz között hamis, vagy hamisítványnak látszó bankjegyet, illetve érmét talál, azt vissza kell tartani és a befizetőt jegyzőkönyvben meg kell hallgatni, hogy hol, kitől és mikor kapta a hamisítványt.

6 A hamis, vagy hamisítványnak látszó pénz átvételéről készült jegyzőkönyvet a pénzzel együtt a Magyar Nemzeti Banknak kell átadni. Az MNB a lefolytatott vizsgálat eredményéről tájékoztatja a befizetőt, illetve a gazdálkodó szervezetet. 9. A pénztár pénzellátása A pénztár pénzszükséglete a bankszámláról felvett készpénzzel és a pénztárba befolyó készpénzbevételekből biztosítható A pénztáros köteles gondoskodni arról, hogy a várható kiadásokra rendelkezésére álljon a megfelelő mennyiségű, címletű bankjegy és pénzérme. A bankból történő készpénz felvétel meghatározásánál a várható kiadásokon kívül figyelembe kell venni a várható készpénzes bevételeket, valamint a pénztárkeret összegét is. II. PÉNZKEZELÉSSEL KAPCSOLATOS FELADATOK 1. Pénztáros Pénztárosi teendők ellátásával arra alkalmas, büntetlen előéletű személyt lehet megbízni. A pénztárost az elnök jelöli ki, bízza meg. A pénztáros a házi-pénztárat teljes anyagi felelősséggel kezeli, ezért a pénztár átvételének előfeltétele a pénztáros anyagi felelősségvállalási nyilatkozata. A pénztáros fő feladata: a pénztárban tartott készpénz kezelése és megőrzése a pénztári nyilvántartások és elszámolások előírásoknak megfelelő vezetése a pénztárkulcs nyilvántartása a pénztár számfejtési feladatainak ellátása az alapbizonylatokon végzett számítások helyességének ellenőrzése a szükséges mellékletek csatolása bizonylatok másolatainak elkészítése az Alapítványi elszámoláshoz beszámolókhoz szükséges kimutatások vezetése elszámolási határidők betartása A pénztáros a pénztárból kifizetést csak előzetes utalványozás után teljesíthet. A pénztáros az előírt pénztári bizonylatokon a kifizetés és a pénzátvétel tényét aláírásával igazolja. A pénztáros feladata még egyéb értékek (pl.: bélyegek, étkezési utalványok, értékcikkek, stb.) és szigorú számadású nyomtatványok kezelése nyilvántartása és őrzése.

7 Pénztár átadása A pénztáros helyettesítése esetén pénztárzárlatot kell készíteni. A pénztárjelentés zárását követően meg kell állapítani a könyv szerinti záró készpénz összegét. Ezt követően meg kell számolni a pénztárban lévő készpénzt, melyet a könyv szerinti készpénz összegével kötelező egyeztetni. Az átadás-átvételi jegyzőkönyvnek tartalmaznia kell: a zárlat napi dátumát az átadó, átvevő pénztáros nevét az utolsó pénztárbizonylatok számát minden nemű pénztári nyilvántartást a könyv szerinti záró készpénzkészletet a pénztárban lévő, leegyezetett pénzt, címletenként a pénztárban található egyéb értékcikkek fajtáját, mennyiségét, sorszámát, illetve értékét az átadó és átvevő aláírását Ha az átadó (pl.: betegség miatt) az átadásnál nem jelent meg, az átadó helyett az elnök által kijelölt személynek kell jelen lennie. A jegyzőkönyv 3 példányban készül, melyből 1 példány az átadóé, 1 példány az átvevőé, 1 példányt pedig a pénztárjelentéshez kell csatolni. 2. Pénztári ellenőr A pénztári ellenőr az elnök megbízása alapján látja el feladatait. A pénztárellenőri teendőket az elnök által felkért tisztségviselők látják el. A pénztári ellenőr feladatai: a bizonylatok tartalmi és formai ellenőrzése, a pénztári számadások, a pénztárjelentés és a záró pénztárkészlet számszaki ellenőrzése. Az ellenőrzés során vizsgálni kell: az utalványozók illetékességét a pénztári bizonylat és az alapbizonylat adatainak egyezőségét minden olyan bizonylatot, amely az adott pénztári forgalommal összefügg. 3. Utalványozók Az utalványozók a kiadások kifizetését, a bevételek beszedését, vagy elszámolását jogosultak elrendelni. Az elrendelés az alapbizonylatok aláírásával történik. A Szövetségnél utalványozási joggal az elnök rendelkezit. Az utalványozási jogkör személyre szóló, az át nem ruházható. A pénztárból pénzt kifizetni csak utalványozott bizonylat alapján lehet. Az utalványozásra jogosultak nevét és aláírás mintáját a pénztárban ki kell függeszteni.

8 III. A PÉNZTÁRI NYILVÁNTARTÁSOK VEZETÉSE 1. Pénztárjelentés A pénztári nyilvántartást szabvány pénztárjelentésen, vagy számítógépes pénztárjelentésen de a szabvány pénztárjelentés adattartalmával azonosan kell vezetni. A pénztárosnak minden pénztári befizetést és kifizetést azonnal, a felismerésük sorrendjében be kell jegyeznie a pénztárjelentésbe. A pénztárjelentéseket a hónap utolsó napján minden esetben le kell zárni. A zárásnál meg kell állapítani: a készpénzállományt, címletenkénti bontásban a pénztárjelentés alapján a bevételek és kiadások végösszegét, majd az előző (nyitó) készpénzmaradvány figyelembevételével a pénztári nyilvántartás szerinti záró egyenleget /Nyitó + Bevételek Kiadások = Záró/ a pénztárjelentésben megállapított záró egyenleget egyeztetni kell a tényleges pénzállománnyal A pénztárosnak és a pénztári ellenőrnek az egyeztetés megtörténtét és a záró pénzkészlet helyességét aláírásával igazolnia kell. Ha az egyeztetés során eltérés mutatkozik, annak okát azonnal fel kell deríteni. Amennyiben az eltérés oka a dokumentációból nem állapítható meg, az eltérést rendezni kell. A rendezésről jegyzőkönyvet kell felvenni. A jegyzőkönyv szerinti hiányt a pénztárosnak be kell fizetnie, a többletet pedig a pénztárba be kell vételezni. A pénztárjelentés két példányban készül: az első példány a mellékletekkel együtt a könyvelés példánya a második a pénztárban marad 2. Pénztári bevételek és kiadások bizonylatolása A házipénztárban: a befizetéseket Bevételi pénztárbizonylaton a kifizetéseket Kiadási pénztárbizonylaton kell bizonylatolni. A Szövetség a pénzmozgásokat szabvány pénztárbizonylaton, vagy számítógéppel készített pénztárbizonylaton rögzíti. A számítógéppel készített pénztárbizonylatok adattartalma és példányszáma megegyezik a szabvány nyomtatványéval. A bizonylatok szigorú számadású nyomtatványok, így azokat ennek megfelelően kell nyilvántartani, használatba vétel előtt hitelesíteni. A pénztáros a be és kifizetések időrendi sorrendjében emelkedő sorszámmal is köteles a bizonylatokat ellátni. Ezt a sorszámot kell a pénztárjelentésben szerepeltetni a pénztári tétel sorszámaként. A bevételi és a kiadási bizonylatokhoz minden esetben csatolni kell az utalványozott alapbizonylatot. Kifizetésre utalványozás nélküli összeg nem kerülhet

9 A pénztárbizonylatokat értelemszerűen kell kitölteni. A bevételezett és kifizetett összeget a fejrészben számmal és betűvel is fel kell tüntetni. Egy bizonylatra csak annyi tétel kerülhet, ahány sor azon szerepel. Ha több tétel kerül kifizetésre, az alapbizonylatokat összesíteni kell. A pénztárbizonylaton a mellékletek számát minden esetben fel kell tüntetni. A kiadási pénztárbizonylaton a kifizetést a pénztáros aláírásával, a pénz átvételét a felvevő teljes nevének kiírásával igazolja. Nem kötelező aláírni a pénzt átvevőnek a kiadási bizonylatot, ha a pénztárbizonylathoz csatolt alapbizonylatok a pénz átvételét egyértelműen bizonyítják (pl.: készpénzes szállítói számlák). A bevételi pénztárbizonylatot a befizetett és a bizonylaton bevételezett összeg azonosságának igazolása céljából a pénztároson kívül a befizetővel is alá kell íratni. A pénztáros szabályos meghatalmazásra is kifizetheti a másnak járó összeget, de ilyen esetben a meghatalmazott személyi azonossági igazolványának a számát is fel kell tüntetni a kiadási pénztárbizonylaton. Az elrontott bizonylatokat át kell húzni, és rá kell vezetni a STORNÓ feliratot. A rontott bizonylat valamennyi példányát meg kell őrizni. a.) Bevételi pénztárbizonylat A bevételekről 3 példányos bevételi pénztárbizonylatot kell kiállítani. A pénztárbizonylat példányai közül: az első példány a könyvelés példánya, amelyhez csatolni kell az alapbizonylatokat a második példány a Nyugta, amelyet a befizetőnek kell átadni a harmadik példány a tömbben marad Nem személyes befizetésnél a második Nyugta példány is a pénztárban marad. Ilyen esetben a befizető neve rovatban hivatkozni kell a vonatkozó okiratra (pl.: postautalvány, stb.). b.) Kiadási pénztárbizonylat A kiadási pénztárbizonylat 2 (kettő)példányos, amelyből: az első példány az alapokmányok csatolásával a könyvelési példány a második példány a tömbben marad Minden pénztári kifizetésről kiadási pénztárbizonylatot kell kiállítani. A bizonylatot értelemszerűen a bevételi pénztárbizonylattal azonos módon kell kiállítani. Csak szabályszerűen kiállított, utalványozásra jogosult személy aláírásával ellátott kiadási pénztárbizonylat alapján fizethető ki a pénztárból bárminemű összeg. A kifizetéskor meg kell állapítani, hogy a pénzért jelentkező személy jogosult-e a pénz felvételére. Ha a pénz felvételére jogosult nem személyesen jelenik meg, megbízottja részére az összeg csak szabályszerűen kiállított meghatalmazás ellenében fizethető ki. A meghatalmazást a kiadási pénztárbizonylathoz kell csatolni.

10 Megbízott részére történő kifizetéseknél visszavonásig érvényes meghatalmazás is adható. Ezekről külön nyilvántartást kell vezetni, és a kiadási bizonylat szövegrovatában hivatkozni kell a nyilvántartási számra. Egy kiadási pénztárbizonylaton csak egy személy vehet át pénzt. A kifizetés megtörténtekor a kiadási pénztárbizonylatot a pénztárosnak is alá kell írnia. 3. Munkabér kifizetés Főfoglalkozású dolgozó munkabérének számfejtése, és kifizetés a törvényes előírásoknak betartásával történik. Alkalmi munka után, megbízásos jogviszony létrejöttekor, vagy egy szerződésből származó jogviszony esetében történhet díj, vagy egyéb jövedelemnek tekintendő járandóság kifizetése az alábbiak szerint: A pénztáros a nettó (levonásokkal csökkentett) járandóságot fizetheti ki a dolgozók részére, amelyről kiadási pénztárbizonylatot állít ki. A pénztárbizonylaton a szöveg részhez be kell írni lista szerint. A bizonylat külön tárolt melléklete az aláírt jelenléti íven történt teljesítés igazolás. A dolgozóknak a jövedelmük átvételét olvasható aláírással teljes név kiírással kell a bizonylaton igazolniuk. Ha a munkavállaló a fizetés napján távol van és a díj felvételére meghatalmazást adott, a kiadási bizonylatot a meghatalmazott írja alá. Ebben az esetben a meghatalmazást csatolni kell a bérlistához. Általános szabály, hogy a munkát vállaló részére a kiadási pénztárbizonylat aláírásával egy időben a jövedelméről bruttó összeg és a levonások jogcímeiről és összegéről részletes írásbeli elszámolást kell adni. Ez alól az alkalmi munkát végzők kivételt képeznek. Rájuk az érvényben levő Törvényt kell alkalmazni. 4. Elszámolásra kiadott előleg Kisebb kiadásokra, elszámolásra pénzt csak személyre szólóan utalványozott bizonylat alapján lehet kifizetni, amelyen az összeg rendeltetése az elszámolás határideje is fel van tüntetve. A központban elszámolásra kiadott előleggel a vásárlást, illetve utazást követően, de legkésőbb a pénz felvételét követő napon el kell számolni. A kisebb kiadásokra kiadott előlegek elszámolása nem húzódhat át a következő évre. Ugyanaz a személy elszámolásra újabb összeget akkor kaphat, ha az előző előleggel elszámolt. Ettől eltérni csak kivételes esetekben az elnök külön engedélyével lehet. Az elszámolási előlegekről a pénztáros köteles nyilvántartást vezetni az alábbi adatokkal: a pénzt felvevő neve a pénzfelvétel időpontja a kiadási pénztárbizonylat száma a kiadás jogcíme az elszámolásra felvett összeg az elszámolás határideje

11 az elszámolás időpontja a ténylegesen felhasznált összeg a bevételezés sorszáma 4.1 Az Országos Elnökség elszámolási szabályai a Szabadságharcosokért Közalapítvány által nyújtott támogatás tekintetében: A pályázaton elnyert és szerződésen alapuló támogatás a Közalapítvánnyal kötött szerződésben foglalt célokra használható fel. Az elszámolás határideje a szerződésben foglalt határidő. A pénztáros és a szerződéses könyvviteli vállalkozás az elszámolási határidőt megelőző hónapban a számszaki és szöveges beszámolót, költségösszesítőt és a hitelesített és fénymásolt bizonylatokat az Elnöknek átadja, aki gondoskodik arról, hogy azok határidőre eljussanak a Szabadságharcosokért Közalapítványhoz. A bizonylatok eredeti példánya a Szövetség irattárában marad. Az eredeti példányok másolásának és hitelesítésének folyamata: Az elszámolni kívánt alapbizonylatokra fénymásolás előtt az alábbi szöveget kell rávezetni: Elszámolva a Szabadságharcosokért Közalapítvány..évi számú szerződés terhére. A záradékkal ellátott bizonylat már másolható. Fénymásolás után az elszámolni kívánt fénymásolt bizonylatokra a főpénztárban (Nádor u 36 VI. em.) az alábbi szöveget vezeti rá a pénztárnok: Az eredetivel mindenben megegyező másolat. Hiteles! Aláírás Az elszámolás akkor válik befejezetté, ha a Szabadságharcosokért Közalapítvány Kuratóriuma az elszámolást elfogadta. 4. 2 Területi szervek elszámolási szabályai a kapott támogatás összegével 4. 2. 1 Önkormányzati vagy egyéb más külső pályázat révén elnyert támogatás: A pályázaton elnyert és szerződésen alapuló önkormányzati, vagy más helyről kapott támogatás az Önkormányzattal, vagy más támogatóval kötött szerződésben foglalt célokra használható fel. Ha nincs megjelölt cél, akkor az éves keret terhére általában az alábbi jogcímeken lehet elszámolni a kiadásokat: Kegyeleti költségek (koszorúzás, sírcsokrok vásárlása, temetői gondozás költségei, temetés alkalmával virágcsokrok és koszorú költsége) Működéshez helyiségbérleti díj, ennek közüzemi költségei, mint továbbszámlázott szolgáltatás igénybevétele. Irodaszerek, nyomtatványok költsége

12 Posta, telefonköltségek, internet Kulturális költségek (színház, múzeumlátogatás, stb.) Kiküldetési, utazási költségek Nyomdaköltségek, Fénymásolás Rendezvények, bajtársi találkozók költségei Minden egyéb olyan kiadás, amely a szövetség célkitűzéseivel áll összhangban. Az elszámolás határideje a szerződésben foglalt határidő. Tekintettel arra, hogy az önkormányzatok a támogatás összegét a szövetség országos elnöksége egyszámlájára utalják, a szövetség ezeket az összegeket az illetékes területi elnök nevére és címére utalja felhasználás végett. Az elszámolási határidőt megelőző hét keddi napjáig a költségösszesítőt és bizonylatait, valamint azok másolatait az országos elnökség főpénztárába kell benyújtani. A bizonylatok eredeti példánya a Szövetségnél marad, míg a másolatok az önkormányzati elszámolásokhoz kerülnek. Az eredeti példányok másolásának és hitelesítésének folyamata: Az elszámolni kívánt alapbizonylatokra fénymásolás előtt az alábbi szöveget kell rávezetni: Elszámolva a (z) számú támogatási szerződés terhére. A záradékkal ellátott bizonylat már másolható. Fénymásolás után az elszámolni kívánt fénymásolt bizonylatokra a pénztárban (Nádor u 36 VI. em.) az alábbi szöveget vezeti rá a pénztáros: Az eredetivel mindenben megegyező másolat. Hiteles! Aláírás Az elszámolás akkor válik befejezetté, ha az önkormányzat az elszámolást elfogadta. Kifogásolt tételek esetében a területi vezető anyagi és erkölcsi felelősséggel tartozik. 4.2.2 Szövetségi (Központi) támogatás: A szövetség elnöksége a Szabadságharcosokért Kőzalapítványtól és egyéb támogatóktól kapott támogatások bizonyos hányadát a területi szervek között osztja el. Erről a tényről az elnök dönt, és értesíti a területi szerveket a támogatás összegéről. A szövetség ezeket az összegeket a központi pénztárból fizeti ki, vagy az illetékes területi elnök nevére és címére utalja felhasználás végett. Elszámolási határidő maximum 60 nap. Éves elszámolási határidő: minden év december hó 10. napja. A területi elnök köteles költségösszesítőt készíteni és az alapbizonylatokat (számlák, egyszerűsített számlák, egyéb számviteli bizonylatok) a költségösszesítő mögé csatolni mellékletként.

13 A felvett és a felhasznált összeg közötti különbözet ellenőrzés és utalványozás után kerül elszámolásra. Általában elszámolható jogcímek: Kegyeleti költségek (koszorúzás, sírcsokrok vásárlása, temetés alkalmával virágcsokrok és koszorú költsége) Működéshez helyiségbérleti díj, ennek közüzemi költségei, mint továbbszámlázott szolgáltatás igénybevétele Takarítószerek, irodaszerek, nyomtatványok költsége Postaköltségek Utazási költségek Fénymásolás, nyomdaköltség Minden egyéb olyan kiadás, amelyet a Szövetség Elnökével előre engedélyeztetett a területi szervezet elnöke Aki az elszámolási kötelezettségének határidőben nem tesz eleget, a támogatást nem a meghatározott célra használja fel, visszafizetési kötelezettség terheli. Ismételt szövetségi támogatást csak az a szervezet kaphat, amely a korábban felevett támogatás összegével már elszámolt. 5. Készpénz csekk A készpénz csekkekről szigorú számadású nyilvántartást kell vezetni. A nyilvántartás vezetése a pénztár kezelőjének a feladata. A nyilvántartásnak az alábbi adatokat kell tartalmaznia: a készpénz-csekk sorszáma felhasználás kelte felhasználás összege felhasználás jogcíme (munkabér, stb.) csekk aláírójának szignója bevételi pénztárbizonylat száma A kiállítás közben elrontott csekket vastag vonással át kell húzni, és a Rontott szóval át kell írni. A rontott jelzést a tőszelvényen is fel kell tüntetni. A rontott csekk a csekkfüzetben marad. A csekkfüzetet 5 évig meg kell őrizni. 6. Kiküldetés A kiküldetés elrendelésére az elnök jogosult, a kiküldetési költségek elszámolására az erre rendszeresített nyomtatványt kell használni. A nyomtatvány megnevezése: Kiküldetési rendelvény. A nyomtatványon a kiküldött: az utazás - a szállás- a napi díj költségeit számolja el. Amennyiben az utazás saját tulajdonú személygépkocsival

14 történik, úgy a nyomtatványon szereplő és a gépkocsira vonatkozó adatok kitöltése kötelező. A szállodai számlákat, az utazási jegyekről szóló számlákat és az egyéb mellékleteket a kiküldetési utasításhoz kell csatolni. A kiküldetési rendelvény kiállítható esetenként, vagy a folyamatosan vezetett futásteljesítmény alapján hetente, vagy havonta. Az összesített kiküldetési rendelvény számítógéppel is kiállítható, ha annak adattartalma a szabvány nyomtatványéval azonos. 7. Valuta pénztár A készpénzes valutaforgalmat valutapénztárban kell kimutatni. A valuta pénztárat valutanemenként kell vezetni, így pl.: EURO Pénztárjelentés EURO Bevételi pénztárbizonylat EURO Kiadási pénztárbizonylat Tömböt kell nyitni. A valutapénz forgalom bizonylatolására használhatók a forintpénztár bizonylatai, azzal a különbséggel, hogy a bevételeket és kiadásokat valutában kell szerepeltetni. A külföldi kiküldetések elszámolása a B.Sz.ny.7300-261. R.sz. Nyomtatványokon történik. Az elszámoláshoz csatolni kell a szállodai számlákat, utazási jegyeket és az egyéb elszámolt költségek 56-os Szövetség nevére kiállított számláit. A kiküldött nevére szóló számlák nem fogadhatók be. IV. HATÁLYBALÉPÉS Jelen szabályzat 2014. január 1-től hatályos. Kiadásával egyidejűleg a korábban kiadott Pénzkezelési Szabályzat hatályát veszti. Jelen szabályzat hatályba lépésével azon Határozatok, amelyek a szabályzatban foglaltakkal ellentétesek érvénytelenek. Budapest, 2013. december 20. Fazekas János László Országos elnök

15 56-OS SZÖVETSÉG PÉNZTÁRA A pénztárból kifizetést csak az Utalványozó által aláírt eredeti számla, vagy egyéb eredeti bizonylat alapján lehet teljesíteni. UTALVÁNYOZÓ: FAZEKAS JÁNOS LÁSZLÓ KÖNYVELÉS:LOMBARD 94 KFT. GYURCSÓ MIHÁLY ÜGYVEZETŐ PÉNZTÁROS: DAVAI JÓZSEFNÉ BANKSZÁMLA FELETTI RENDELKEZÉSI JOGOT GYAKORLÓK: (banknál bejelentett módon aláírók) ÖNÁLLÓAN ÍR ALÁ: FAZEKAS JÁNOS LÁSZLÓ AKADÁLYOZTATÁSA ESETÉN ELSŐ HELYEN : DR.FARKAS LÁSZLÓ MÁSODIK HELYEN: GYURCSÓ MIHÁLY KÉSZPÉNZCSEKK ALÁÍRÓJA: FAZEKAS JÁNOS LÁSZLÓ AKADÁLYOZTATÁSA ESETÉN: ELSŐ HELYEN: DR.FARKAS LÁSZLÓ MÁSODIK HELYEN: GYURCSÓ MIHÁLY BANKON KERESZTÜL TÖRTÉNŐ KIFIZETÉSEK, ÁTUTALÁSOK ALÁÍRÓJA: FAZEKAS JÁNOS LÁSZLÓ AKADÁLYOZTATÁSA ESETÉN: ELSŐ HELYEN: DR.FARKAS LÁSZLÓ MÁSODIK HELYEN: GYURCSÓ MIHÁLY BUDAPEST, 2013.DECEMBER 20. Fazekas János László Országos elnök