Banki kockázatok. Kockázat. Befektetési kockázat: Likviditási kockázat



Hasonló dokumentumok
A bankok hitelezési tevékenységének szabályai és eljárásai Hitelintézetek ellenőrzése (GTUPZ204M)

ESZKÖZÖK TERVEZÉSE millió Ft-ban Pénzeszközök MTB-nél lévő elszámolási számla

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: MÉRLEG év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Szavatoló tőke. Magyar Nemzeti Bank. Bihari Patrícia, felügyelő Hitelintézeti felügyeleti igazgatóság

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - MÉRLEG

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: MÉRLEG év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Tiszavasvári Takarékszövetkezet HIRDETMÉNY

Bankmérleg jellegzetességei

TEVÉKENYSÉGET LEZÁRÓ ÉVES BESZÁMOLÓ

Konszolidált IFRS Millió Ft-ban

Az OTP Bank Nyrt. mérlegének és eredménykimutatásának lényeges adatai

Lamanda Gabriella március 28.

Környe-Bokod Takarékszövetkezet Statisztikai számjel: MÉRLEG év. ESZKÖZÖK (aktívák)

III. Döntési szintek. IV. Döntési hatáskörök. 10. Kockázatvállalási döntési hatáskörök

Az OTP Bank Nyrt. mérlegének és eredménykimutatásának lényeges adatai

Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezet

KELER Zrt. Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák)

Tiszavasvári Takarékszövetkezet HIRDETMÉNY

EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függőleges tagolás)

1. gyakorló feladat ESZKÖZÖK

MÉRLEG. KSH: Cg.: Boldva és Vidéke Takarékszövetkezet

Statisztikai számjel Cégjegyzék száma. KELER Zrt. Hitelintézeti MÉRLEG ESZKÖZÖK (aktívák)

Pénzügyi számvitel IX. előadás. Saját tőke, céltartalékok

DÉKÁ KFT. Statisztikai számjel. Cégjegyzékszám. MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok eft-ban. Előző év(ek) módosításai. Előző év. A tétel megnevezése

2012. december 31. adatok E Ft-ban Előző év Tárgyév módosí tásai a b c d e. A tétel megnevezése

HIRDETMÉNY A DEVIZA BETÉTEK KAMATAIRÓL

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEG HATVAN ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET

A prudens működésre vonatkozó szabályok

ESZKÖZÖK (aktívák) adatok: eft-ban

A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság I. félévi gyorsjelentése

Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezet

Nyúl és Vidéke Takarékszövetkezet év. ESZKÖZÖK (aktívák)

Előző év(ek) módosításai a b c d e I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok)

ESZKÖZÖK (aktívák) KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt: május 25. a beszámoló aláírására jogosult személy(ek)

MÉRLEG MÉRLEG KSH: Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet. Cg.:

ESZKÖZÖK (aktívák) Kis-Rába menti Takarékszövetkezet KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt: Beled, május 27.

Éves beszámoló. Csepeli Hőszolgáltató Kft Budapest, Kalotaszeg utca Statisztikai számjel Cégjegyzék száma

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

KSH: Cg.: PILLÉR Takarékszövetkezet

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Mérleg

AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zártkörűen Működő Részvénytársaság MÉRLEG

Nyúl és Vidéke Takarékszövetkezet év. ESZKÖZÖK (aktívák)

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u Cg.: MÉRLEG 2010.

Éves Beszámoló. Budapest Bank Rt december 31. Budapest Bank Rt. Budapest Bank Csoport. Budapest, március 24.

HIRDETMÉNY. Nem nyitható, de forgalomban visszaváltható vállalkozói betétek. Érvényes: július 03-tól

ESZKÖZÖK (aktívák) KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt, Lövő, Április 28.


Közlemény a CIB Bank Zrt évi üzleti évére vonatkozó auditált éves beszámolójáról és konszolidált éves beszámolójáról

ÉVES BESZÁMOLÓ (TERVEZET) december 31.

1. oldal, összesen: 5

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

statisztikai számjel cégjegyzék szám. Szegedi Sport és Fürdők Kft Szeged, Temesvári krt. 33.

Éves beszámoló december 31.

Éves Beszámoló. A vállalkozás címe: 3532 Miskolc, Nemzetőr u 20. "A" változat

A tétel megnevezése a b d d

Éves beszámoló december 31.

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok e Ft-ban. Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév

ESZKÖZÖK (aktívák) KSH: Cg.: adatok: eft-ban. Kelt május oldal, összesen: 6

Nyúl és Vidéke Takarékszövetkezet év. ESZKÖZÖK (aktívák)

MÉRLEG "A" változat - Eszközök (aktívák)

NAVIGATOR INFORMATIKA ZRT. a vállalkozás megnevezése Budapest, Máriássy u a vállalkozás címe december 31.

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u A. ép. 1/6. Cg.: MÉRLEG 2012.

HIRDETMÉNY A DEVIZA BETÉTEK KAMATAIRÓL

Nextent Informatika Zrt.

2. Az OBA által nyújtott biztosítás a betétek számától és pénznemétől függetlenül kiterjed minden olyan betétre, amelyet

Hitelintézetek beszámolási kötelezettsége

Hungarian Interim Management Kft Budapest, Ráth György utca 54. EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ évről január december 31.

Média Unió Közhasznú Alapítvány i mérleg fordulónapi EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ

Zuglóiak Egymásért Alapítvány Budapest, Pétervárad u év Éves beszámoló

Dél-Zalai Egyesült TAKARÉKSZÖVETKEZET 8800 Nagykanizsa, Erzsébet tér 21. Záró mérleg

2015 évi Éves beszámoló

CAA1 HITELINTÉZETEK SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA (CA) SOR MEGNEVEZÉS HIVATKOZÁSOK MAGYAR JOGSZABÁLYOKRA ÉS MEGJEGYZÉSEK

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

A HVB Jelzálogbank Rt. Gyorsjelentése

A bankmenedzsment célfüggvénye A pénzügyi kimutatások elemzési szempontjai

HIRDETMÉNY A FORINT BETÉTEK KAMATAIRÓL

HungaroControl Magyar Légiforgalmi Szolgálat Zrt Budapest, Igló u Éves beszámoló

Éves beszámoló december 31. Egyéb. üzleti évről

5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is

GYULAI KÖZÜZEMI NONPROFIT KFT GYULA, Szent László u Eves beszámoló

Mérleg "A" betű római arab Megnevezés Megnevezések módosulásai

Mérleg. Engedélyes tevékenység* Ebből ivóvízágazat*

közötti időszakról szóló ÉVES BESZÁMOLÓ

kötvényekről EXTRA Egy percben a

Hirdetmény A RAJKA ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET KAMATAIRÓL

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2009.év 2010.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.

A cash flow kimutatás fogalmát a következők szerint definiálhatjuk (IAS 7 Cash-flow kimutatások alapján):

Norbi Update Lowcarb Nyrt Budapest, Záhony u. 7/C. Negyedéves jelentés

Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: BVK Holding Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Az UniCredit Jelzálogbank Zrt évi Éves Gyorsjelentése

HIRDETMÉNY A FORINT BETÉTEK KAMATAIRÓL

HIRDETMÉNY A FORINT BETÉTEK KAMATAIRÓL

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat

H I R D E T M É N Y LÉBÉNY-KUNSZIGET TAKARÉKSZÖVETKEZET KAMATAI

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat

Konszolidált Éves Beszámoló

GAZDASÁGTUDOMÁNYI K A R. Források

Befektetési vállalkozások évi beszámolója

Statisztikai számjel. PANNON-VÍZ Zrt. A változat MÉRLEG Eszközök (aktívák)

IBS NEMZETKÖZI ÜZLETI FŐISKOLA január december 31.

Átírás:

Bankrendszer II.

Banki kockázatok Kockázat A hitelintézet tevékenysége, a tevékenység tárgya alapján eredendően kockázatos Igen nagy, szerteágazó a pénzügyi szolgáltatások eredményét befolyásoló veszélyforrások száma A kockázat mértékét valamilyen becsült esemény bekövetkezésének valószínűsége határozza meg. Befektetési kockázat: értékvesztés, hozamok elmaradása Likviditási kockázat Az adós kötelezettségeit esedékességkor nem tudja teljesíteni Nem rendelkeznek elegendő pénzügyi tartalékkal

Hitelkockázat Az adós a szerződésben meghatározott időben kedvezőtlenné vált pénzügyi helyzete miatt nem képes törleszteni Kamatkockázat Kamatlábak változása Kamatkövetelések behajthatatlansága Árfolyamkockázat Valuták, devizák, értékpapírok piaci árának változása Lehívási kockázat Mérlegen kívüli tételek Kezességvállalások Garanciavállalás Egyéb kötelezettségvállalás, ha az alapügylet fizetésre kötelezettje nem teljesít

A bank prudens működését elősegítő követelmények Prudens: Óvatos, körültekintő Prudens működés fogalma: Azok a garanciák, amelyek a befektetőknek, az ügyfeleknek, magának a banknak a kockázatát minimalizálják. Követelmények: 1. Fizetőképesség fenntartása Azonnali fizetőképesség likviditás Hosszú távú fizetőképesség szolvencia 2. Saját tőke nagyságának biztosítása, védelme 3. Szavatoló tőke nagyságának biztosítása, védelme

Szavatoló tőke Alapvető tőkeelemek: jegyzett tőke:alapító okiratban rögzített, Cégbíróságon bejegyzett tőke Tőketartalék: Sztv. határozza meg Eredménytartalék: előző évek MSZE lekötött tartalék: csak a szövetkezeti formában működő hitelintézeteknél a fel nem osztható szövetkezeti vagyonrész általános tartalék: adózott eredmény terhére MSZE: eredmény levezetés, adó- és osztalékfizetés utáni tiszta eredmény

- Járulékos tőkeelemek értékelési tartalék Sztv. szerint képezik: Befektetett eszközök piaci és könyv szerinti értéke között pozitív különbség alárendelt kölcsöntőke o Hitelintézet részére nyújtott kölcsön, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír (pl. részvénnyé átváltoztatható kötvény) o Ténylegesen rendelkezésre kell állnia és az igénybe vevő hitelintézet számára azonnal hozzáférhető legyen, a mérlegében szerepeljen o A hitelt adó hitelintézet hozzájárul, hogy a

o kölcsön bevonható az adósságrendezésbe o Min. 5 éves futamidejű kölcsön legyen o Előtörlesztés nem engedélyezett (kivéve külön engedéllyel) o Max. az alapvető tőkeelemek 50%-ig vehetők igénybe

4. Az általános tartalék képzés követelményének való megfelelés: Az adózott eredményből osztalék, részesedés kifizetése előtt általános tartalékot kell képezni, mértéke: 10 %. Mentesül a hitelintézet az általáros tartalékképzés kötelezettsége alól, ha a tőkemegfelelési mutató 12% felett van. 5. A hitelintézet tőkemegfelésének biztosítása Tőkemegfelelési mutató= Szavatoló tőke / Kockázattal korrigált eszközök mérlegfőösszege megmutatja, hogy a bank kockázattal korrigált eszközeinek mérlegfőösszegét milyen mértékben finanszírozza a szavatoló tőkéjével. Nemzetközileg elfogadott mérték (BÁZEL I-II-III): 2013. év teljes tőkemegfelelési mutató minimum 8 % Elsődleges alapvető (CET1) tőkemegfelelési mutató (követelmény 4,5%), Alapvető tőke (T1) megfelelési mutató (követelmény 6%),

6. Kölcsönnyújtás kockázatának csökkentése: Hitelek, kölcsönök kihelyezése előtt a hitelintézet megvizsgálja az ügyfele fizetőképességét és a felajánlott biztosítékokat 7. Nagykockázat vállalásának mérlegelése: 1. Nagykockázat: egy ügyfél (ügyfélcsoport) részére az összes kockázatvállalás nagysága meghaladja a hitelintézet szavatoló tőkéjének 10 %-át. 2. Egy ügyféllel szembeni kockázat: egy ügyféllel (ügyfélcsoporttal) szemben a hitelintézet szavatoló tőkéjének 25 %-át meg nem haladó mértékű kockázatot vállalhat.

8. Kockázati tartalék képzése: 1. Kockázati céltartalék: hitelezési, kamat, árfolyam, befektetési, ország és egyéb kockázatokból keletkező kockázati veszteségekre szolgál. Nagyságát a hitelintézet határozza meg. 2. Általános kockázati céltartalék: előre nem látható, nem prognosztizálható veszteségek terheinek finanszírozására képezik az adózás előtti eredmény terhére. Nagyságát a hitelintézetekről szóló törvény határozza meg: a korrigált mérlegfőösszeg 1,25 %-a. 2014.01.01. megszűnt 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet

9. Betétbiztosítás intézményének működtetése 1. Csak a névre szóló betétekre terjed ki. 2. Önkéntes betét-, ill. intézményvédelmi alapok saját kártalanítási szabályzatuk szerint kártérítést fizetnek a betéteseknek befagyott betétek után. Feladata: biztosított betétek befagyása esetén a betétesek részére meghatározott összegig kifizetéseket teljesítsen A kártalanítási kifizetés célja, hogy a betétesnek ne kelljen megvárnia a hitelintézet felszámolási eljárásának végét annak érdekében, hogy elhelyezett pénzének részét vagy egészét visszakaphassa Az OBA-nak kötelezően tagja minden betétet elfogadó bank, takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, valamint lakástakarék-pénztár Az OBA (a hitelintézet fizetésképtelensége miatt fel nem vehető) betétek tőkéje és kamata után legfeljebb 100 ezer euróig fizet kártalanítást. A kártalanítás forintban történik, MNB árfolyamon Betétkövetelésnek csak a 90 %-át fizeti ki az OBA

Példa: Kis Tamás forintban elhelyezett betétjei: Takarékbetét: 27.980.000 Ft Kamat: 820.000 Ft Összesen: 28.800.000 Ft OBA által feltételezett MNB devizaárfolyam: 280 Ft/euró Kártalanítási értékhatár euróban: 100.000 euró Kártalanítási összeg forintban: 100.000 euró x 280 Ft = 28.000.000 Ft Kis Tamás forintban elhelyezett betéteiből: OBA által kártalanításként kifizethető 28.000.000 Ft OBA által nem kifizethető: 800.000 Ft

10. Az ügyfelek jogainak védelme Ügyfelek tájékoztatása a szolgáltatásokról, feltételekről Banktitok jogintézménye az ügyfél személyére, vagyoni helyzetére üzleti tevékenységére, gazdálkodására tulajdonosi és üzleti kapcsolataira számlájának forgalmára, egyenlegére stb. vonatkozik