BVH Budapesti Városüzemeltetési Holding Zrt. 2015. évi beszámoló kontrolling szempontú elemzése Az BVH Budapesti Városüzemeltetési Holding Zrt. (a Társaság") tulajdonosa a Budapest Főváros Önkormányzata. Főtevékenység A Társaság eredeti célja, hogy a hozzá rendelt, városüzemeltetési szempontból meghatározó, jellemzően közszolgáltatási feladatokat ellátó gazdasági társaságok működését szakmai szempontból Budapest Főváros Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) kizárólagos tulajdonosi érdekeit tükröző irányításával hatékonyabbá tegye, és az általuk nyújtott szolgáltatások színvonalát magasabb szinten biztosítsa. A Társaság feladata, hogy a tulajdonosi érdekeknek megfele l ően irányítsa és ellenőr izze ezen gazdasági társaságokat, optimálissá tegye a vállalatcsoportként történő működés kialakítását, érvényesítse a csoport nagyságából adódó piaci e l őnyöket, és javítsa a gazdasági társaságok működésének hatékonyságát. A Főváros i Közgyűlés 2014. november 26-i ülésén a 1283/2014. (Xl.26.) számú határozatával elfogadta az új Városigazgatósági Koncepciót, amely koncepció alapelveiként az alábbiakat rögzítette: a Társaságba apportált cégek felett hatékony holding létrehozása a városüzemeltetési társaságok rendszerének, szabályozásának felülvizsgálata eredményeként; az önállóan működő BKK Zrt., BKV Zrt. és a BKK-ból külön társaságként kiváló BKK Közút Zrt. feletti irányítási és felügyeleti jogok gyakorlásának hatékonyabbá tétele az egyes tulajdonosi jogok gyakorlásának megbízással történő átengedése útján; az új városüzemeltetési holding feladatainak kiterjesztése az ún. vegyes", nem kizárólag önkormányzati tulajdonú városüzemeltetési társaságokra (FV Zrt., FCSM Zrt., BDK Kft.) a fővárost megillető egyes tulajdonosi jogok gyakorlásának megbízással történő átengedése útján. 2015. június 23-án 785-790 (06.23.) Főv. Kgy. határozataival a Fővárosi Közgyűlés a Budapesti Városigazgatósági és Közlekedésszervezési Koncepció alapelveinek mentén hozandó további döntéseket hozott meg, mellyel meghatározta a Városigazgatóság által ellátandó városüzemeltetési, közlekedési és vegyes tulajdonú társaságokkal kapcsolatos feladatokat. Ezek a Fővárosi Önkormányzat és a Budapesti Városigazgatóság Zrt. közötti Megbízási Szerződés közfeladat ellátása érdekében és társasági részesedéshez kapcsolódó egyes tulajdonosi jogok gyakorlására irányulóan" című szerződésben kerültek rögzítésre. 2015. szeptember 30-án az 1192-1193 (0930.) Főv. Kgy. határozatokkal a Főváros i Önkormányzat Vagyonrendelete, továbbá a Városigazgatóság feladat-ellátására vonatkozó szerződés módosításra került, az ennek eredményeként az új elnevezésén Közfeladat ellátás és társasági részesedéshez kapcsolódó egyes tulajdonosi jogok gyakorlásának feltételeiről szóló megállapodásban" valamint a társaság Alapszabályában is rögzítésre kerültek a városüzemeltetés-szervezési közfeladatok, melyek ellátásáért a Városigazgatóság felelős, továbbá azok finanszírozásának módja. Ennek megfelelően az általános, a közlekedési és az ún. vegyes társaságokkal kapcsolatos városüzemeltetés-szervezési feladatok kapcsán a Városigazgatóság a Fővárosi Önkormányzat költségvetéséből közvetlen finanszírozásban részesült. 1
A Fővárosi Közgyűlés, mint a Társaság legfőbb döntéshozó szerve 2016. január 27-i ülésén, 25/2016.(1.27.) számú határozatával a Társaság Budapesti Városigazgatóság Holding Zrt. elnevezését BVH Budapesti Városüzemeltetési Holding Zártkörűen Működő Részvénytársaságra változtatta. Valamint a Társaság tevékenysége jelentősen átalakult 2016. április 1-t követően. A Társaság a kapcsolt vállalkozásokat és azok saját tőkéi összetételének részletezését a Kiegészítő melléklet 6-8. oldalain részleteiben bemutatja. A vállalatcsoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját a BVH Budapesti Városüzemeltetési Holding Zrt. fogja elkészíteni, a cégbíróságnál letétbe helyezni és közzétenni. Kiemelt adatok BVH Zrt. 2014.12.31 2015.1 2.31 változás index% ezer Ft tény tény 2015-2014 201512014 MÉRLEGFŐÖSSZEG 106 353 456 105 089 275-1 264 181 98,8% SAJÁT TŐKE 104167 522 104 183 199 15 677 100,0% Jegyzett tőke 50 758 OOO 50 758 OOO 0 100,0% Tőketartal é k 53 062 OOO 53 062 OOO 0 100,0% Mérleg szerinti eredmény 324 15 677 15 353 4838,6% A Társaság saját tőkéje 2015-ben a mérleg szerinti eredménnyel: 15,7 M Ft-tal növekedett, így a vagyont a saját tőke 99, 1 %-ban fedezi. Az eredménykimutatás fő sorai BVH Zrt. 2014.1 2.31 2015.12.31 változás index% ezer Ft tény tény 2015-2014 201512014 1. Értékesítés nettó árbevétele 685 289 515531-169 758 75,2% II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 0,0% Ill. Egyéb bevételek 147 208 672 208 525 141953,7% IV. Anyagjellegű ráfordítások 166 097 124 269-41 828 74,8% V. Személyi jellegű ráfordítások 549 515 511 293-38 222 93,0% VI. Értékcsökkenési leírás 4430 5 036 606 113,7% VII. Egyéb ráfordítások 13 920 78999 65 079 567,5% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) -48 526 4606 53132-9,5% Vll I. Pénzügyi műveletek bevételei 1975850 513 612-1462 238 26,0% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 0 0,0% B. PÉNZ ÜGYI MŰVEL ETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) 1975850 513 612-1 462 238 26,0% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) 1927324 518 218-1 409 106 26,9% D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 0 0,0% E. ADÓZÁS E LŐTI I EREDMÉNY (C+D) 1927324 518 218-1 409 106 26,9% F. ADÓZOTI EREDMÉNY (E-Xll) 1927324 515 677-1411647 26,8% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 324 15 677 15353 4838,6% A Társaság működése során 2015. évben a 2014. évinél 38,8 M Ft-tal magasabb üzleti hozamot és 14 M Ft-tal alacsonyabb ráfordítást mutat ki. Így az üzleti tevékenység 2
eredménye 4,6 M Ft nyereségbe fordult. Ezt a pénzügyi műveletek eredményével (513,6 M Ft) kiegészítve, a Társaság adózott eredménye 515,7 M Ft lett, mely negyede a 2014. évi adózott eredménynek (1 927,3 M Ft). Továbbá 500 M Ft osztalékfizetést figyelembe véve mérleg szerinti eredményként 15, 7 M Ft-ot realizált a Társaság 2015. évben. A 2015. évi beszámoló gazdasági adatainak jellemzői A Társaság hozamai A Társaság összes hozama 2015-ben 1 238 M Ft volt, kevesebb mint fele az előző évinek. Az összes hozam 41,6%-át az értékesítés nettó árbevétele (515,5 M Ft) tette ki. 2015-ben 200 M Ft támogatást kapott a Társaság a Tulajdonostól, mely az egyéb bevételek között került kimutatásra. A kapott osztalék is közel negyedére esett vissza az előző évhez viszonyítva, így a pénzügyi műveletek jelentősen csökkentek. Bevételek alakulása és megoszlása 2014. év tény 2015. év tény BVH Zrt. eft megoszlás eft megoszlás Árbevétel 685 289 25,8% 515531 41,6% Aktivált saját teljesítmények 0 0% 0 0% Egyéb bevételek 147 0% 208 672 16,9% Pénzügyi műveletek bevételei 1975850 74,2% 513 612 41,5% Rendkívüli bevételek 0 0% 0 0% Bevételek összesen 2 661 286 100,0% 1 237 815 100,0% Értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti bontásban BVH Zrt. 2014.12.31 2015.12.31 változás index ezer Ft tény tény 2015-2014 2015/2014 szolgáltatási díj bevétel 603 431 513 034-90 397 85% projekt menedzsment díj 10 265 1 546-8 719 15% tovább számlázott szolgáltatások árbevétele 71172 631-70 541 1% egyéb árbevétel 421 320-101 76% Értékesítés nettó árbevétele 685 289 515 531-169 758 75% Értékesítés nettó árbevételéből a kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt összegek BVH Zrt. 2014.12.31 2015.12.31 változás index ezer Ft tény tény 2015-2014 2015/2014 Budapest Gyógyfürdői és Hévizei Zrt. (BGYH) 67 604 64 042-3 562 94,7% Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. (BTI) 31 836 28 746-3 090 90,3% Fővárosi Kertészeti Nonprofit Zrt. (Főkert) 19 883 12 917-6 966 65,0% Fővárosi Kéményseprőipari Kft. (Főkétüsz) 15 108 12 316-2 792 81,5% Fővárosi Közterület-fenntartó Zrt. (FKF) 218113 205 075-13 038 94,0% Budapesti Távhőszolgá ltató Zrt. (Főtáv) 236 761 179 880-56 881 76,0% Főváros i Településtisztasági és Környezetvédelmi Kft. (FTSZV) 14 126 10 058-4 068 71,2% Leányvállalatok összesen 603 431 513 034-90 397 85,0% Budapest Főváros Önkormányzata 81142 2087-79 055 2,6% Egyéb 716 410-306 57,3% Összesen értékesítés nettó árbevétele 685 289 515 531-169 452 75,2% 3
A Társaság tárgyévi osztalékbevétele 500 M Ft, közel negyede az előző ev1 osztalékbevételnek. Ez teljes összegben kifizetésre kerül a Tulajdonosnak osztalékként, a Költségvetési Rendeletben foglaltaknak megfelelően. Osztalék egyenleg BVH Zrt. 2014.12.31 2015.12.31 változás ezer Ft tény tény 2015/2014 Kapott (járó) osztalék 1 967 OOO 500 OOO -1 467 OOO Fizetendő osztalék 1 927 OOO 500 OOO -1 427 OOO BVH Zrt-nél maradó rész 40 OOO 0-40 OOO Ráfordítások l llzemo (1.1!1e41) lev. h<mlrmw ós...en 1 llzem1 (uzleti) le"i róbdtisol os...en 0 Anyogjei1<9Ü róbditó5ok D ~,.t1egü rllbdit6solc 0 Ér1ékesólcl<enHi leirils 1 Egyéb~ 1 Uzemt (1.1!1e41) ley. eredménye 800~.,-...,.----===.,.---...,---~,---,,...,--,,...,...,--.,.,-~--,----,.,...,.;-:-:-:-..,.-.,.---...,-,-,c---,-~~ 750~ 700~ 560~ 800~ 560~ - 500~ 50~ <()()~ - 350~ 300~ 250~ 200~ 1 50~. :. 100~ 50~ - 0-50~ 100~ L--------==;:...._ :.. -==:...~-- J Bl'H Zrl B\'HZrl B\'HZrt 2014 12.31 2015 12.31 2015.1231 tény tény tény.,.,fi emft fixi ) Az összes üzleti hozamhoz képest 2014. évben az üzleti ráfordítások aránya 107% volt, míg 2015-re ez az arány 99,4%-ra javult: 719,6 M Ft üzleti ráfordítás I 724,2 M Ft üzleti hozam. A hozamok 5,7 %-kal növekedtek, a ráfordítások pedig 2 %-kal csökkentek 2015. évben. Így az üzleti eredmény 4,6 M Ft nyereség lett. A ráfordításokon belül az anyagjellegű ráfordítások 25%-kal csökkentek 124 M Ft-ra. A személyi jellegű ráfordítások az összes ráfordítás 71 %-át teszi ki. Előző évhez viszonyítva az értéke 7%-kal (-38,2 M Ft) csökkent, mellyel az éves érték 511,3 M Ft lett. Az egyéb ráfordítások jelentősen nőttek az előző évhez viszonyítva: 14 M Ft-ról 79 M Ft-ra. Tárgyévben céltartalék képzés (32,5 M Ft) és terven felüli értékcsökkenés elszámolás (30 M Ft) is történt, melyek előző évben nem voltak. Az üzleti eredmény 4,6 M Ft-os összegéhez hozzászámítva a pénzügyi műveletek eredményét valamint az 500 M Ft osztalék fizetést követően a Társaság 15,7 M Ft mérleg szerinti eredményt realizált 2015-ben. 4
Anyagjellegű ráfordítások megoszlása 10~- I E~~~ D Anyagl<bll>ég 0Elldál--éléte 1 lgént!>e.et!olllg-éléte 1 1 Eladol i-j~éléte 180000 180000.. 1<0000 120 OOO 100000 ~ 80000 80000 <0000 20000 0-20 OOO - 80000 :... B\'Hbt 2014 12.31 1!2e<FI B\'H bt 2015 12 31 1!2e< FI B\'Hbt 2015 1231 BVH Zrt. ezer Ft Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások összesen 2014 tény 9397 77 584 7 894 0 71 222 166 097 2015 tény 6 740 103 546 13 893 0 90 124 269 Változás Megoszlás ezer Ft % 2014 2015 2015-2014 -2 657 71,7% 5,7% 5,4% -0,2% 25962 133,5% 46,7% 83,3% 36,6% 5 999 176,0% 4,8% 11,2% 6,4% 0 0,0% 0,0% 0,0% -71 132 0,1% 42,9% 0,1% -42,8% -41 828 74,8% 100,0% 100,0% - Az anyagjellegű ráfordításokon belül a legjelentősebb tétel az igénybe vett szolgáltatások értéke, mely a 2014. évi 77,6 M Ft-hoz képest 2015. évre 26 M Ft-tal (+33,5%-kal) 103,5 M Ft-ra növekedett. Személyi jellegű ráfordítások lo Sl!1nél)1 )Ollegü- 1 ~ 560000 500000 50000 - fooooo... '..... 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 50000 - Bl'H Zrt 2014 12 31 ezer FI B\'H bt 2015 12 31 ezer F1 B\'H bt 2015 12 31 fix[<( 5
BVH Zrt. 2014 2015 Változás Megoszlás ezer Ft tény tény ezer Ft % 2014 2015 Bérköltség 406127 380 524-25 603 93,7% 73,9% 74,4% Személyi jellegű egyéb kifizetések 23149 19 226-3 923 83,1% 4,2% 3,8% Bérjárulékok 120 239 111 543-8 696 92,8% 21,9% 21,8% Személyi jellegű ráfordítások összesen 549 515 511 293-38 222 93,0% 100,0% 100,0% Létszám (fő) 41 37-4 90% A személyi jellegű ráfordítások az előző évhez viszonyított változása: 7% csökkenés. Ezen belül a bérköltség 406 M Ft-ról 380,5 M Ft-ra csökkent. A vezető tisztségviseiök (igazgatóság és Felügye lő Bizottság tagjai) részére 2015. évben 54 M Ft járandóságot számoltak el. Előleget, kölcsönt nem folyósítottak részükre. Az átlagos statisztikai létszám 2015. évben 37 fő volt, 4 fővel kevesebb mint 2014-ben. Mérleg BVH Zrt. 2014.12.31 2015.12.31 vál tozás index% Megoszlás Megoszlás ezer Ft tény tény 2015-2014 201512014 2014.év 2015. év A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 103 718 253 103 684 038-34 215 100,0% 97,5% 98,7% B. FORGÓESZKÖZÖK 2 552 298 1398687-1153 611 54,8% 2,4% 1,3% C. Aktív időbeli elhatárolások 82 905 6 550-76 355 7,9% 0,1% 0,0% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 106 353 456 105 089 275-1264181 98,8% 100,0% 100,0% D. SAJÁT TŐKE 104167 522 104183 199 15 677 100,0% 97,9% 99,1% 1. Jegyzett töke 50 758 OOO 50 758 OOO 0 100,0% 47,7% 48,3% Ill. Tőketartalék 53 062 OOO 53 062 OOO 0 100,0% 49,9% 50,5% IV. Eredménytartalék 347 198 347 522 324 100, 1% 0,3% 0,3% VII. Mérleg szerinti eredmény 324 15 677 15353 4838,6% 0,0% 0,0% E. CÉL TARTALÉKOK 0 32 455 32 455-0,0% 0,0% F. KÖTELEZETTSÉGEK 2 001 832 563 748-1438 084 28,2% 1,9% 0,5% G. Passzív időbeli elhatárolások 184 102 309 873 125 771 168,3% 0,2% 0,3% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 106 353 456 105 089 275-1264181 98,8% 100,0% 100,0% A mérlegfőösszeg 2015. év végén 105 089 M Ft volt, ami 1,2%-os csökkenést jelent a 2014. évihez képest. A forgóeszközök jelentős csökkenésének (-45,2%) indoka, a leányvállalatoktól származó osztalékkövetelés 1 467 M Ft-tal kisebb, mint 2014-ben. A pénzeszközök záró értéke 2015-ben 530,9 M Ft, 265 M Ft-tal több mint 2014.12.31-én. 6
Eszközök összetétele 1r6rg)1.- a-~.- a a--.- 110 000000 100000000 90000000!0000000 70 000000!0000000 50000000 00000000 looooooo 20000000 8\'H Zrl 2014 12 31 - FI 8\'H Zrl 2015 12 31 -FI 8\'H Zrt 2015 12 3 1,., A mérleg 98,7%-át a befektetett pénzügyi eszközök 103 670 M Ft-os értéke adja. Itt szerepelnek az apportba kapott leányvállalati befektetések bekerülési értékei, az alábbiak szerint: BVH Zrt. Leányvállalatai (L V) Leányvállalatok LV-i saját tőke ezer Ft bekerülési értéke 2015.12.31 Különbözet BGYH 19 580 OOO 14 919 669-4 660 331 BTI 1 460 OOO 3 999 644 2 539 644 Főkert 4 690 OOO 1804989-2 885 011 Főkétüsz 690 OOO 979 708 289 708 FKF 47 740 OOO 33 219 618-14 520 382 Főtáv 28 570 OOO 39 462 894 10 892 894 FTSZV 940 OOO 295 949-644 051 Leányvállalatok összesen 103 670 OOO 94 682 471 A befektetett pénzügyi eszközökre értékvesztés nincs elszámolva. A leányvállalati saját tőke összege négy társaság esetében alatta marad a befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értékének. 7
Források összetétele l Forra.okos.,... 0 5*1&e I~ I HM-115od~ 1 -lej!rmi~ Ü ROvldleJ«aaitde~ 0PllSS2lvölbehelhl!l5ol6!ol< 110000000 100000000!IOOOOOOO 80 000000 70000000. 80000000 50000000 40000000 30 000000 20000000. 10000000 IL ljl~~1 '........... ;.. -~. B\IH Ztl 20 1 ~ 12.31 Ol!f Fl B\'H Ztl 201512.31 Ol!fFt Bl'HZrt 2015 1231 fix( ( A saját tőkében 15,7 M Ft-os bővülés történt, a 2015. évi mérleg szerinti eredmény formájában. A Társaság 32,5 M Ft céltartalékot képzett a Fővárosi Közgyűlés által 2016. január 27-én elfogadott átszervezés következtében várható kötelezettségekre. A kötelezettségek állománya 1 438 M Ft-tal csökkent, melyből a fizetendő osztalék csökkenése 1 467 M Ft. A passzív időbeli elhatárolások értéke 68,3%-kal nőtt (+125,8 M Ft). A leányvállalatoktól származó szolgáltatási díj elhatárolt összege 253,5 M Ft, 133 M Ft-tal magasabb, mint a 2014-ben elhatárolt összeg (120 M Ft). Saját tőke összetétele 110Cll0000 105000000 100 000000 lllilloolloo IOllOOllOO 16llOOllOO IOllOOllOO 7DllOOllOO 7DllOOllOO 16llOOllOO!llllOOllOO e.60l0doo 50000000 - lloolloo 4CllOOllOO '5llOOllOO JOCXXtOOO 1'llOO lloo 20llOOllOO 1$ «XIOOO lcoochicio ~OXIOOO ~ Merleg-~ 1 Bl'HM 20' 51231 l!ny.,.,fi Bl'HM 20151231 lx( ( ""' A 50 758 M Ft értékű jegyzett tőkéhez 2015. év végén 53 062 M Ft összegű tőketartalék, 347,5 M Ft összegű eredménytartalék valamint 15,7 M Ft tárgyévi mérleg szerinti eredmény kapcsolódott. A saját tőke I jegyzett tőke aránya továbbra is megfelelő (104 183 M Ft I 50 758 M Ft), a saját tőke kétszerese a jegyzett tőkének. 8
Finanszírozás, likviditás, pénzeszközök változása A likviditás szempontjából a Társaságnál nem volt probléma, a kifizetések teljesítése időben történt. Pénzeszköz változás +265 M Ft. BVH Zrt. 2015.12.31. tény- Finanszfrozisi mérleg [ezer A) HOH t Ú lej6roiü hilolpo lci6 1.55 Kenta1tbefiqnad o16.a 0" --ouk. / Hoaori loj. klil. ~.-.. A knm6 ' "ll" jll r -C- ~ Foclezeli - I T- ton6sok 101" E11k61ök ö111 1ea 105 019 275 () Az ábra adatainak értelmezése: A fedezeti töke tartalma: Saját töke + hátrasorolt kötelezettségek + halasztott bevételek (Passziv időbeli elhatárolásból) Folyó források tartalma: Rövid lejáratú kötelezettségek + céltartalékok + bevételek passzlv időbeli elhatárolása + költségek passzív időbel i elhatárolása Tartós források tartalma: Fedezeti töke + hosszú lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök tartalma: Forgóeszközök + aktlv időbeli elhatárolások Likviditási mutató: Forgóeszközök I Folyó források 2015. év végén a Társaság fedezeti tőkéje - melyet a saját tőke alkot -, az összes forrás 99, 1 %-át tette ki. Ebből 98,7% a Társaság befektetett eszközeit finanszírozta, a fennmaradó 0,4% pedig a forgóeszközök finanszírozását szolgálta. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fedezeti tőke 100%-ban képes finanszírozni a befektetett eszközöket. Keresztbefinanszírozás (forgóeszközök finanszírozási többlete) nincs a Társaságnál. A fedezeti tőke tárgyévi növekménye kedvezően hat a pénzügyi biztonságra. Hosszú lejáratú kötelezettsége nincs a Társaságnak. Az év végi állapotot tükröző 1,55 értékű teljes likviditási mutató kiváló. 9
Biztonság és jövedelmezőségi minősítés BVH Zrt. 2015.12.81. -Pozfci6 lérkép PénzOgyi Dsszminll1ft6s: 76.8 CJ D D -Siker zóna ReményzOna Feszüb~g zóna Voszélyz6na 50 100 Jövadelmedli16g Az. ábra adatainak értelmezése: A vízszintes tengely a jövedelmezöség szerinti besorolást jeleníti meg egy 100-as skálán, a függöleges tengely pedig a biztonságot, vagyis kockázatviselő képességet. Az. 14. pont a 2014. évi, a 15. pont a 2015. évi állapotot mutatja. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fenti ábra szerint a Társaság 2015. évi működését az előző évihez hasonló jövedelmezőségi és továbbra is stabil, magas biztonsági szint jellemzi. 2015. évi főbb terv és tény adatainak összevetése A következő két tábla mutatja a 2015. évi terv teljesülést: BVH Zrt. - Mérleg 2015.12.31 2015.12.31 eltérés index% ezer Ft TERV tény tény- terv tény/terv A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 103 721 396 103 684 038-37 358 100,0% B. FORGÓESZKÖZÖK 1 190 508 1398687 208 179 117,5% C. Aktív időbeli elhatárolások 54 219 6 550-47 669 12,1% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 104 966 123 105 089 275 123152 100,1% D. SAJÁT TŐKE 103 869 076 104 183 199 314 123 100,3% E. CÉL TARTALÉKOK 0 32455 32455 - F.KÖTELEZETTSÉGEK 1053325 563 748-489 577 53,5% G. Passzív időbeli elhatárolások 43 722 309 873 266 151 708,7% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 104 966 123 105 089 275 123152 100,1% 10
BVH Zrt. - Eredménykimutatás 2015.12.31 2015.12.31 eltérés index% ezer Ft TERV tény tény- tetv tényltetv 1. Értékesítés nettó árbevétele 979176 515 531-463 645 52,6% II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 0,0% Ill. Egyéb bevételek 0 208 672 208 672 IV. Anyagjellegű ráfordítások 338 404 124 269-214 135 36,7% V. Személyi jellegű ráfordítások 687 532 511 293-176 239 74,4% VI. Értékcsökkenési leírás 12 238 5036-7 202 41,2% VII. Egyéb ráforditások 21 054 78 999 57 945 375,2% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) -80 052 4606 84 658-5,8% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 1005479 513 612-491 867 51,1% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 0 0,0% B. PÉNZÜGYI MÜVELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) 1005479 513 612-491 867 51,1% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) 925 427 518 218-407 209 56,0% D. RENDKIVOLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 0 0,0% E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D) 925 427 518218-407 209 56,0% Hozamok összesen 1984655 1237815-746 840 62,37% Ráfordítások összesen 1059228 719 597-339 631 67,94% F. ADÓZOTI EREDMÉNY (E-Xll) 925 427 515 677-409 750 55,7% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 1 554 15 677 14123 1008,8% A Társaság 2015. évre 1 985 M Ft hozamot tervezett, mely végül 37,6%-kal alacsonyabb szinten valósult meg. Nem terveztek egyéb bevételt, melynek tény értéke 208, 7 M Ft lett. A kapott osztalék tény értéke csak fele lett a tervezettnek. A fizetendő osztalék tény értéke is kevesebb, mint fele a tervezett értéknek (1 224 M Ft). A költségek, ráfordítások 2015. évi összege 32%-kal tér el a tervtől. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások 63,3%-kal, a személyi jellegű ráfordítások 25,6%-kal lettek kevesebbek a tervnél. Míg az egyéb ráfordítások összege több mint háromszorosa lett a tervezett értéknek. A fentiek következményeképp a mérleg szerinti eredmény 2015. évi tény értéke 14 M Ft-tal lett kedvezőbb a tervértéknél. A mérlegfőösszeg 2015. év végére szinte terv szerint alakult: 105 089 M Ft lett a tervezett 104 966 M Ft-tal szemben (+0,1%). Összességében megállapítható, hogy a BVH Zrt. a 2015. évi tervet alul teljesítette. 11
ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS ÉS JAVASLAT: A BVH Budapesti Városüzemeltetési Holding Zrt. 2015. évi éves beszámolója, a jogszabályok által előírt tartalommal és részletezettséggel mutatja be a Társaság 2015. évi teljesítményét. A Társaság 2015. évre 724 M Ft üzleti hozamot ért el, mely 5,7%-kal több a 2014. évi tény értékhez viszonyítva. A költségek, ráfordítások 2015. évre 2%-os csökkenést mutatnak, az előző évhez viszonyítva. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások 25,2%-kal, személyi jellegű ráfordítások 7%-kal csökkentek. A fentiek következményeképp az üzemi eredmény 2015-re 4,6 M Ft nyereség iett, szemben a 2014. évi veszteséggel (-48,5 M Ft). Ezt kiegészítve a pénzügyi műveletek eredményével (513,6 M Ft) az adózott eredmény értéke: 515,7 M Ft. Ebből kerül levonásra az 500 M Ft osztalék, melyet követően a mérleg szerinti eredmény 2015. évi értéke 15,7 M Ft. A mérlegfőösszeg 2015. év végén 1,2 %-kal több a 2014. évvégi értéknél. A saját tőke a mérleg szerinti eredménnyel növekedett. A könyvvizsgálói jelentés megállapítja, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet mutat a Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, továbbá az üzleti jelentés összhangban van az éves beszámoló adataival. Elemzésünk alapján megállapítottuk, hogy a Társaság tevékenysége 2015. évben stabil és eredményes volt. Figyelembe véve a Társaság éves beszámolójában bemutatott adatokat és azok értelmezését, a Társaság működését megfelelő jövedelmezőségi és stabil biztonsági szint jellemzi. A fentiek alapján a Társaság 2015. évi éves beszámolója elfogadását javasoljuk. Budapest, 2016. április 13. 12