Az EGIS Gyógyszergyár Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde számára 2005. október 1. 2006. március 31. elsı félév (nem auditált mérlegadatok alapján) Az EGIS Nyrt. üzleti éve október 1-tıl szeptember 30-ig tart. Ennek megfelelıen a 2005. október 1. és 2006. március 31. közötti idıszak a társaság 2005/2006. évi üzleti évének elsı féléve. Tájékoztatás A 2005/2006. évi üzleti évtıl az EGIS Nyrt. tızsdei jelentéseit a nemzetközi számviteli standardok (IFRS) szerint készíti el és teszi közzé. A magyar számviteli beszámoló és az IFRS beszámoló közötti különbségeket, amelyek egyes tételek átsorolásából vagy eltérı értékelésbıl adódnak, az elızı üzleti év auditált beszámolója alapján részletesen kidolgoztuk. Ezt a levezetést jelen anyagunk mellékletében megtalálhatják, és az olvasható az EGIS Nyrt. honlapján is. A korábbi és a jelen idıszakra szóló beszámolók összehasonlíthatóságát azzal is elı kívánjuk segíteni, hogy az IFRS kimutatások mellett, tájékoztatásul mellékeljük az értékelt idıszakra vonatkozó magyar számviteli elvek szerinti mérleget és eredménykimutatást is. Összefoglalás Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. a 2005/2006. éves üzleti év elsı félévében 42.819 millió Ft árbevételt és 10.384 millió Ft adózás elıtti eredményt ért el. A forgalom 18 %-kal, a nyereség 52 %-kal haladta meg az egy évvel korábbi hasonló idıszak értékét. Kedvezıen módosult a társaság értékesítésének szerkezete. Dinamikusan nıtt az árbevétel a stratégiai piacokon, így Magyarországon 13 %-kal, Oroszországban 29 %- kal, az egyéb FÁK-országokban 52 %-kal és Kelet-Európában 5 %-kal nıtt a társaság forgalma. A kevésbé jövedelmezı egyéb piacokon ugyanakkor csökkent az értékesítés.
Mindezek és a termelés hatékonysága emelkedése révén 65 %-ra nıtt az értékesítés fedezeti hányada. A társaság mőködési költségei a tervekkel összhangban emelkedtek, ezen belül számottevıen növelte a társaság kereskedelmi ráfordításait a piaci pozíciók erısítése érdekében. Mindez sikeresnek minısíthetı. Az EGIS Nyrt. elsı félévi üzleti eredménye 9.342 millió Ft-ot ért el, ami 49 %-kal nagyobb a bázisnál, és 22 %-át teszi ki az árbevételnek. Az adózás elıtti eredmény, amelyet az elızıeken túl a pénzügyi eredmény kedvezı alakulása is támogatott, 10.384 millió Ft-ra nıtt. Ez 52 %-kal haladja meg az elızı évi teljesítményt. Részletes elemzés Nettó árbevétel: 42.819 millió Ft B e l f ö l d i é r t é k e s í t é s A magyar gyógyszerpiac a 2006. január március közötti idıszakban is mentes volt rendkívüli eseményektıl. Az egyes gyártók értékesítését ugyanakkor jelentısen befolyásolta, hogy ebben az idıszakban építették le a nagykereskedık és gyógyszertárak azokat a többletkészleteket, amelyeket az elızı negyedévben felhalmoztak. Mint az elsı negyedévrıl szóló jelentésben említettük, az EGIS Nyrt. termékeibıl ez a felvásárlás mintegy 3 milliárd Ft értéket képviselt. Ennek kiegyenlítıdése tükrözıdik abban, hogy a január március havi belföldi értékesítés (az elızı negyedév 11.192 millió Ft-os forgalmával szemben) csak 6.027 millió Ft-ot tett ki. Ez utóbbi 3 %-kal haladja meg a bázisértéket. Részletes elemzéseink alapján úgy ítéljük, hogy még mintegy 400 600 millió Ft értékő többletkészlet van partnereinknél, ennek kiegyenlítése húzódhat át a következı negyedévre. A társaság féléves belföldi forgalma amely már jól mutatja a fejlıdés valós irányát 17. 219 millió értéket tett ki, és 13 %-kal haladta meg a bázist. A forgalom növekedését továbbra is az új termékek dinamikus fejlıdése biztosítja. Az 1997-tıl piacra vitt új gyógyszerek forgalma a félév során 32 %-kal nıtt. Ezek a termékek ugyanakkor együttesen 48 %-át adták az EGIS Nyrt. teljes belföldi árbevételének. 2
A társaság vezetı termékcsaládjának, a SERVIER-licencszerzıdés alapján forgalmazott Coverex termékeknek a negyedéves értékesítése 2,7 milliárd Ft-ot ért el. A SERVIER-tıl átvett teljes termékkör (Coverex, Coverex Komb, Coverex Forte, Adexor MR, Tenaxum és Bioparox) árbevétele ugyanezen idıszak alatt 5,0 milliárd Ft-ot tett ki. Ez 12 %-kal több az egy évvel korábbinál és 29 %-át képviseli az EGIS Nyrt. teljes hazai gyógyszerforgalmának. Az IMS (International Medical Statistics) értékelés szerint az EGIS Nyrt. hazai piaci részesedése a tárgynegyedévben 6,5 %-ot ért el, míg az elmúlt 12 hónapos idıszakra számítva 6,6 %-ot tett ki. A gyógyszergyártók és a kormány között létrejött megállapodással összhangban a társaság 2005. december 1-tıl átlagosan 4 %-kal emelte a nem támogatott gyógyszerei termelıi árát, és 2006. január 1-tıl növelte egyes alacsony árú támogatott gyógyszerek termelıi árát. Az áremelések együttesen és a teljes termékkörre számítva átlagosan 2 %-ot jelentenek. E x p o r t Az EGIS Nyrt. exportja a második üzleti negyedévben 61,1 millió dollárt tett ki. Ez 1,5 millió dollárral több az elızı negyedév teljesítményénél és 5 %-kal haladja meg a bázist. Oroszországban az elızı negyedév 54 %-os emelkedése után a tárgynegyedévben 13 %-kal nıtt a társaság értékesítése. A forgalom 23,3 millió dollárt ért el, amibıl 3,4 millió dollár (a teljes értékesítés 15 %-a) valósult meg a 2005-ben bevezetett jóléti program (orosz nevén DLO) keretében. Mint korábban hírül adtuk, az EGIS Nyrt. 21 termékcsaládjának 40 terméke került fel arra a listára, amelybıl a programba bevont lakosok 2006-ban térítés nélkül juthatnak alapvetı gyógyszerekhez. Az EGIS-termékek forgalma megfelel a társaság elızetes várakozásainak. A társaság az elsı félév során 43,6 millió dollár árbevételt ért el Oroszországban, ezzel 29 %-kal növelte forgalmát. A féléves tendenciák megerısítik a társaság azon várakozását, hogy folytatódik az értékesítés dinamikus növekedése ezen a piacon. Ukrajnában a negyedév során 3,7 millió dollár forgalmat ért el a társaság, ez 23 %-kal több a bázisnál. Az egyéb FÁK-országokban 3,9 millió dollár kivitel valósult meg, ami 5 % növekedést mutat. A féléves teljesítmény igen kedvezı folyamatokat jelez mindkét területen, Ukrajnában 70 %-kal, míg az egyéb FÁK-országokban 39 %-kal nıtt a társaság forgalma. Kelet-Európa egyes országaiban 20,8 millió dollár árbevételt ért el az EGIS Nyrt. a 2005/2006. üzleti év második negyedévében. Ez 6 %-kal több az egy évvel korábbi szintnél. A reláción belül 9,1 millió dollárt tett ki a társaság lengyelországi kivitele, ez 1 %-kal haladta meg a bázist. Romániában 3,2 millió dollár export valósult meg, ez 12 % bıvülést mutat. A többi piacon együttesen 10 %-kal nıtt a negyedéves export és 8,4 millió dollár értéket ért el. 3
A gyógyszerek nyugati országokba irányuló exportja a tárgyalt negyedévben 2,4 millió dollárt tett ki. Ez már több, mint a mélypontot jelentı elızı negyedévi értékesítés, de így is 27 %-kal elmarad a bázisteljesítménytıl. A hatóanyagok kivitele a tárgynegyedévben 7,0 millió dollárt ért el. Ez a piaci célkitőzéseket és feltételeket figyelembe véve jó negyedéves teljesítménynek tekinthetı. Az elızı év hasonló idıszakához képest ugyanakkor 11 %-os csökkenés látható, ami várhatóan az üzleti év egészére jellemzı lesz. Az elsı félév során az EGIS Nyrt. együttesen 120,6 millió dollár kivitelt teljesített az alábbi piaci megoszlásban: (ezer USD-ben) Piac 2005/2006. üzleti év 1. félév 2004/2005. üzleti év 1. félév Változás ezer USD % Oroszország 43.626 33.825 9.801 29 Ukrajna 7.771 4.558 3.213 70 Egyéb FÁK-országok 8.838 6.358 2.480 39 Oroszország + egyéb FÁKországok 60.235 44.741 15.494 35 Lengyelország 18.001 18.421-420 - 2 Csehország 6.922 6.710 212 3 Szlovákia 5.139 4.720 419 9 Románia 7.233 6.414 819 13 Egyéb kelet-európai országok 5.348 4.449 899 20 Kelet-Európa összesen 42.643 40.714 1.929 5 Gyógyszerexport egyéb országokba 4.135 8.516-4.381-51 Hatóanyag- és egyéb export 13.629 18.279-4.650-25 Összes export 120.642 112.250 8.392 7 A társaság exportjának átlagos árfolyama a második negyedévben 212,46 HUF/USD értéket ért el, ami a bázis üzleti év hasonló idıszakához képest 14 % emelkedést mutat. Féléves szinten az árfolyam 212,22 HUF/USD értéket ad, ez 13 %-kal jobb a bázisértéknél. Ennek hatására a 2005/2006. üzleti év elsı félévi kivitele 25.600 millió Ft-ot tett ki, ami (a dollárban mért 7 % bıvülés mellett) 21 %-kal több a bázisnál. Az értékesítésben alkalmazott egyes devizák árfolyamának az elmúlt évhez képest kedvezı változása összhatásában mintegy 2.400 millió Ft-tal emelte a féléves kivitel Ft-ban mért értékét. 4
Az értékesítés közvetlen költsége Az értékesítés közvetlen költsége a tárgynegyedévben 35,7 %-át tette ki az árbevételnek. Ez 3,3 %-ponttal jobb az egy évvel korábban mért szintnél. Az elért számottevı javulás az értékesítési szerkezet kedvezı változásának, az árfolyamok elızıekben már említett pozitív változásának, és a termelési költségek fajlagos csökkenésének tudható be. A javuló költségigény hatásaként az elsı félév 18 %-kal bıvülı értékesítését a társaság alig növekvı termelési költség mellett teljesítette. millió Ft 2005/2006. üzleti év 1. félév 2004/2005. üzleti év 1. félév Eltérés mft Változás % Termelési közvetlen költségek 11.666 11.320 346 3 Üzemi közvetlen költségek 3.276 3.580-304 -8 Közvetlen költségek összesen 14.942 14.900 42 0 a nettó árbevétel %-ában 34,9 41,0 Az értékesítés volumene az idıszak során 9 %-kal nıtt. Üzleti eredmény: 9.342 millió Ft A társaság mőködésének általános költségei együttesen 22 %-kal nıttek a második negyedév során. Ezen belül 33 %-kal emelkedtek az értékesítési költségek, amit a stratégiai piacok gyorsan növekvı forgalma és a társaság növekedési célkitőzései indokolnak. A kutatási és fejlesztési ráfordítások 14 %-kal bıvültek, míg az igazgatási és egyéb általános költségek 11 %-kal haladták meg az egy évvel korábbi szintet. Az egyéb mőködési bevételek és ráfordítások egyenlege a negyedévben 273 millió Fttal terhelte az eredményt. Ezen belül 288 millió Ft-ot tettek ki a különbözı helyi adók, míg 15 millió Ft-tal javították az egyenleget az egyéb tételek. Mindezek hatására a második negyed üzleti eredménye 2.565 millió Ft-ot tett ki, ami 15 %-kal több a bázisnál. Az elsı féléves üzleti eredmény ezzel 9.342 millió Ft-ra nıtt. Ez 21,8 %-a az árbevételnek, míg az elmúlt év hasonló idıszakához képest 49 % emelkedést jelez. Adózás elıtti eredmény: 10.384 millió Ft A társaság pénzügyi tevékenysége a negyedév során 624 millió Ft nyereséget hozott. Ebbıl 142 millió Ft-ot tett ki a rövid lejáratú befektetések kamata és az osztalékbevétel. 5
Az erre a negyedévre is jellemzı kedvezı árfolyamváltozás nyomán 412 millió Ft-tal növelte az eredményt a kinnlevıségek befolyáskori és március végi átértékelése, míg együttesen 73 millió Ft nyereséggel jártak a negyedév során a határidıs üzletek. Egyéb címeken további 3 millió Ft pénzügyi ráfordítás került elszámolásra. Mindezek figyelembevételével az EGIS Nyrt. tárgynegyedévi adózás elıtti eredménye 3.189 millió Ft-ot tett ki. Az elmúlt év hasonló idıszakához képest ez 16 % növekedést mutat. Az elsı félév adózás elıtti eredménye 10.384 millió Ft-ra nıtt, ez 52 %-kal több a bázisnál. Adózott eredmény: 9.345 millió Ft Az EGIS Nyrt. a jelen üzleti évben az általános szintnek megfelelı 16 %-os társasági adót fizet. Az elsı félév eredményét az adóalapot módosító tételeket, valamint a halasztott adót is figyelembe véve 1.039 millió Ft adó terheli. Az adózott eredmény ezzel 9.345 millió Ft-ra számítható. Növekedése a bázishoz képest 56 %. Az adózás elıtti eredmény és az adózott eredmény dinamikájának eltérése a halasztott adó negyedévenkénti eltérı megjelenésébıl adódik, az éves adóterhelés a 2005/2006. üzleti évben hasonló lesz a múlt üzleti évhez. Mint 2005. május 9-i közleményünkben jelentettük, az EGIS Nyrt. 2005-2007 között megvalósuló termelıkapacitás fejlesztései alapján jogot nyert társasági adókedvezményre. Az összességében 2,2 milliárd Ft értékő kedvezmény igénybevételére várhatóan a 2006/2007. évi és az azt követı két üzleti évben kerül sor. A kiemelt mérlegtételekre vonatkozó információk A társaság eszközei és forrásai az idıszak végén 102.750 millió Ft-ot tettek ki, értékük az egy évvel ezelıtti szinthez viszonyítva 16 %-kal nıtt. Az immateriális javak értéke az elmúlt évhez képest 26 %-kal emelkedett. A tárgyi eszközök értéke 21 %-kal gyarapodott. Ezen belül a folyamatban lévı beruházások értéke nıtt a legnagyobb arányban, amelyek a társaság gyógyszergyártó kapacitásai növelésére indított többéves programhoz kötıdnek. A részesedések értéke 6 %-kal magasabb, mint egy évvel korábban. A társaság készleteinek értéke 22 %-kal nıtt az elmúlt 12 hónap során. Ezt a stratégiai piacokon gyorsan növekvı értékesítés, és az értékesítés szerkezetének jelentıs módosulása tette szükségessé. Az üzleti év elejéhez mért növekedés ugyanakkor jóval mérsékeltebb, 9 %-ot tesz ki. A követelések értéke összességében 20 %-kal emelkedett a múlt év hasonló idıszakához képest. Ennek meghatározó része a vevıkkel szembeni követelés, amely 22 %-kal nıtt. Ezt az érintett idıszak gyorsan növekvı értékesítése indokolja. 6
A társaság szabad pénzeszközeinek értéke 2006. március 31-én 7.243 millió Ft-ot tett ki. Ez 3.095 millió Ft-tal kisebb, mint az elızı negyedév végén, amit a beruházások emelkedése indokol. Az üzleti év induló értékéhez viszonyítva a pénzállomány 688 millió Ft-tal emelkedett. A társaság saját tıkéje a tárgyidıszak végén 89.479 millió Ft-ot mutat, 17 %-kal több az egy évvel korábbinál. Az egy részvényre jutó tıkeérték 11.493 Ft-ra nıtt. A kötelezettségek továbbra is kis arányt, a tárgyidıszak végén 13 %-ot képviselnek a társaság forrásai között. Értékük az elmúlt tizenkét hónap során 15 %-kal nıtt. A hosszú lejáratú kötelezettségek között a tárgynegyedévben a különbözı céltartalékok jelennek meg. Az egy évvel korábbi kimutatásokban e soron szereplı, dollárban fennálló kamatmentes kölcsön a rövid lejáratú kötelezettségek közé került, mivel 2006 májusában visszafizetésre kerül. A rövid lejáratú kötelezettségek legnagyobb elemét a szállítóknak való tartozások teszik ki. Az egy évvel korábbi szinthez képest ez 7 %-kal nıtt. Egyéb tájékoztatás a társaságról Az EGIS Nyrt. teljes munkaidıs dolgozóinak létszáma 2006. március 31-én 2.689 fı volt (ebbıl 176 fı nyugdíjas). Az elmúlt év hasonló idıszakához képest a létszám 37 fıvel csökkent. Hosszabb távon a társaság továbbra is stabil létszámot tervez. A félév során a társaság 5.526 millió Ft beruházást valósított meg, amely több mint kétszerese a bázisidıszak értékének, és nagyobb az erre az üzleti évre tervezett beruházás félévre jutó részénél is. Mint arra a korábbi pontokban utaltunk, a társaság 2005 és 2007 között jelentısen korszerősíti és bıvíti gyógyszergyártó üzemeit, hogy lépést tartson a piacok növekvı mennyiségi és minıségi igényeivel. A fenti beruházásokon túlmenıen az EGIS Nyrt. a félév során további 693 millió Ft-ot költött külföldi kereskedelmi irodáinak fejlesztésére. A társaság befektetései a tárgyalt idıszak során nem változtak, a mérlegben megjelenı változás az árfolyamok módosulását követi. A társaság jegyzett tıkéje 2006. március 31-én változatlanul 7.785.715 ezer Ft volt, azaz az egy évvel ezelıttinek felelt meg. A társaság ügyvezetésében a negyedév során az alábbi változások történtek: - 2006. január 15-tıl Hodász István tölti be a társaság kereskedelmi igazgatói tisztét, - 2006. január 25-tıl Gál Péternét választotta meg az Igazgatóság vezérigazgatóvá. 7
Kötvényt a társaság nem bocsátott ki. A társaság nem rendelkezik saját részvénnyel. A társaság tulajdonosi szerkezetében lényeges változás nem történt. A francia ATP (SERVIER) cég továbbra is 50,91 % részvény tulajdonosa, míg a többi rész egyéb befektetık kezében van. Egyetlen további befektetı lépte át az 5 %-os határt: a Franklin Templeton Investment Fund a tárgyidıszak végén 5,76 % tulajdonrésszel bírt az EGIS Nyrt.-ben. Az EGIS Nyrt. stratégiai partnerével, a SERVIER-vel közösen új oroszországi gyógyszergyártó üzem létesítését határozta el. A SERDIX nevő közös vállalatnál létesülı korszerő gyógyszergyár építése 2005. augusztus havában elindult és jó ütemben zajlik. Az építés és a próbaüzem mintegy 2 évet vesz igénybe, így az üzemszerő termelés 2007 negyedik negyedévében várható. Exportbevételei biztosítására a társaság rendszeresen köt határidıs devizaszerzıdéseket. Az üzleti negyedév zárásakor a 2006. április 2006. szeptember közötti idıszakra álltak fenn ilyen szerzıdések, havonta 3-5 millió dollár közötti összegekre. Az üzletek piaci értéke 2006. március 31-én 51 millió Ft nyereséget mutat, amelyet a tárgyalt negyedév pénzügyi eredményei már tartalmaznak. A magyar kormány és a gyógyszergyártók között 2005. és 2006. évre megkötött megállapodás szerint a gyógyszertámogatási keret és a tényleges támogatási igény közötti többletet a gyártók és az állami költségvetés közösen finanszírozzák. A 2005. szeptember hóban létrejött kiegészítı megállapodás szerint a 2005. évre a gyógyszergyártók által együttesen fizetendı összeg 20 milliárd Ft, míg 2006-ra legfeljebb 22,5 milliárd Ft. Az EGIS Nyrt.-t 2005-ben terhelı kötelezettség a végsı elszámolás szerint 382 millió Ft-ot tett ki. Ezt a társaság az elmúlt üzleti évi ráfordításai között már elszámolta. A 2006. évi kötelezettséget a társaság majd 2006. szeptember hóban állítja be a ráfordítások közé. A társaságnak más jelentısebb kötelezettségvállalása az idıszak végén nem volt. Az EGIS Nyrt. 2005. október 1. és 2006. március 31. között az alábbi rendkívüli tájékoztatást tette közzé: 2005. december 14. Vezetıségi változás 2005. december 16. Meghívó a 2006. január 25-i közgyőlésre 2006. január 3. Új vezérigazgató konszolidált vállalatnál 2006. január 16. Vezetıségi változás 2006. január 19. A vezérigazgató elhalálozása 2006. január 25. Közgyőlési határozatok és a 2004/2005. évi Éves Jelentés megtekinthetısége 2006. január 25. Új vezérigazgató választása 8
Konszolidált adatok Az EGIS-csoport évközi konszolidált jelentései ettıl az évtıl szintén az IFRS elvek alapján készülnek. A konszolidált adatokra továbbra is hasonló trendek és hasonló növekedés jellemzı, mint amit az EGIS Nyrt.-rıl szóló jelentésben az elızıekben ismertettünk. A konszolidált nettó árbevétel 54.828 millió Ft-ot tett ki 2005. október 1. és 2006. március 31. között, ami 19 %-kal több az elızı idıszaknál. Ezen belül a belföldi forgalom 12 %-kal, az export Ft-értéke pedig 26 %-kal bıvült. A jó forgalom és a kedvezı költségek hatására a konszolidált üzleti eredmény 9.620 millió Ft-ra nıtt, ami 59 %-kal több a bázisnál. A konszolidált pénzügyi eredmény 911 millió Ft-ot tett ki, míg a társult vállalkozásokból az EGIS Nyrt.-re esı eredmény 557 millió Ft. Ezzel a csoport konszolidált adózás elıtti eredménye 11.088 millió Ftra nıtt. Ez 54 %-kal több a múlt év hasonló idıszakában elért nyereségnél. A társaság kedvezınek értékeli a leányvállalatok tárgynegyedévi tevékenységét. Az EGIS Nyrt. külföldi kereskedelmi vállalatai (EGIS Polska, EGIS Praha, EGIS Slovakia és a 2005 szeptemberében alapított EGIS Polska Dystrybucja) továbbra is meghatározó szerepet játszottak a csoport kedvezı exportteljesítményében. A vállalatok saját eredményei a konszolidáció során nagyobbrészt beleolvadnak az EGIS Nyrt. eredményeibe. A korábbi Medimpex-bıl alakult alábbi vállalatok teljesítménye ugyanakkor többletként jelentkezik a csoport együttesében, mivel üzleti területük eltérı az EGIS Nyrt.-tıl. A Medimpex Kereskedelmi Zrt., amelynek az EGIS Nyrt. 100 %-os tulajdonosa, vegyi és gyógyszeripari termékek exportjával és importjával foglalkozik. A vállalat a 2005. október 2006. március közötti idıszakban 1.035 millió Ft árbevételt és 54 millió Ft adózás elıtti eredményt ért el. A Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Zrt., amely 50 %-ban áll az EGIS Nyrt. tulajdonában, a magyarországi gyógyszer-nagykereskedelem egyik fontos vállalata. Teljes árbevétele 18.405 millió Ft-ot tett ki, míg adózás elıtti eredménye 62 millió Ft volt. A Medimpex Irodaház Kft., amely ugyancsak 50 %-ban az EGIS Nyrt. tulajdona, a félév során 136 millió Ft teljes árbevétel mellett 80 millió Ft adózás elıtti eredményt ért el. 9
A Medimpex UK (London) vállalatban az EGIS Nyrt. ugyancsak 50 %-os tulajdonos. A társaság a magyar gyógyszerhatóanyagok és gyógyszerek fı helyi közvetítıje, s így az EGIS-nek is fontos partnere. Árbevétele az elemzett idıszakban 1.390 millió Ft, adózás elıtti eredménye 8 millió Ft volt. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely az EGIS Nyrt. helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. Budapest, 2006. május 9. EGIS Gyógyszergyár Nyrt. Gál Péterné vezérigazgató Melléklet - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások a 2006. március 31-én végzıdı üzleti félévre - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások a 2006. március 31-én végzıdı üzleti félévre Függelék - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások a 2006. március 31-én végzıdı üzleti negyedévre - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások a 2006. március 31-én végzıdı üzleti negyedévre - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti kimutatások 2005. és 2004. szeptember 30-án (auditált) - Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított adózott eredmény és saját tıke eltérését okozó tényezıkrıl - A magyar és a nemzetközi standardok szerinti eredmény eltérésének részletes levezetése - Nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált kimutatások 2005. és 2004. szeptember 30-án (auditált) - Összefoglaló a magyar és a nemzetközi standardok szerint számított konszolidált adózott eredmény és saját tıke eltérését okozó tényezıkrıl - Magyar beszámolási standardok szerinti mérleg és eredménykimutatás a 2006. március 31-én végzıdı üzleti félévre 10
M E L L É K L E T
Mérleg IFRS szerint eft 2005. március 31. 2006. március 31. Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ESZKÖZÖK Immateriális javak 469 858 590 487 125,7 Tárgyi eszközök 31 691 567 38 282 731 120,8 Ingatlanok 17 053 767 18 304 073 107,3 Gépek, berendezések, felszerelések 11 643 700 12 526 639 107,6 Jármővek 1 390 535 1 673 593 120,4 Beruházások 1 603 565 5 778 426 360,3 Részesedések 7 682 470 8 137 904 105,9 Adott kölcsönök 131 860 156 032 118,3 Halasztott adókövetelés 502 892 547 724 108,9 Készletek 22 739 835 27 672 427 121,7 Befejezetlen termelés és félkésztermékek 11 331 911 13 214 769 116,6 Késztermékek 5 598 883 8 007 009 143,0 Alapanyagok 4 844 298 4 879 181 100,7 Áruk 964 743 1 571 468 162,9 Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 16 758 280 20 088 849 119,9 Vevıkövetelések 14 800 984 18 052 736 122,0 Költségvetéssel szembeni követelések 755 110 554 891 73,5 Szállítóknak fizetett elıleg 563 610 820 077 145,5 Egyéb követelések 638 576 661 145 103,5 Lejáratig tartott értékpapírok 5 750 435 3 310 221 57,6 Kereskedési célú értékpapírok 557 592 315 759 56,6 Pénzeszközök 2 046 420 3 648 267 178,3 Bankbetétek 1 975 342 3 586 075 181,5 Elkülönített pénzeszközök 65 407 59 463 90,9 Pénztár 5 671 2 729 48,1 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 88 331 209 102 750 401 116,3 FORRÁSOK Saját tıke 76 824 300 89 479 182 116,5 Jegyzett tıke 7 785 715 7 785 715 100,0 Tıketartalék 2 239 285 2 239 285 100,0 Átértékelési tartalék 2 890 469 2 808 895 97,2 Eredménytartalék 63 908 831 76 645 287 119,9 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 666 852 1 426 153 53,5 Hitelek és kölcsönök 1 793 614 Céltartalék várható kötelezettségekre 873 238 1 426 153 163,3 Rövid lejáratú kötelezettségek 8 840 057 11 845 066 134,0 Szállítók 5 804 186 6 207 761 107,0 Bankhitelek és folyószámlahitelek 4 867 30 805 632,9 Fizetendı munkabér 612 123 651 026 106,4 Adó és adójellegő kötelezettségek 441 668 600 079 135,9 Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része 2 007 652 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 977 213 2 347 743 118,7 FORRÁSOK ÖSSZESEN 88 331 209 102 750 401 116,3
Eredménykimutatás IFRS szerint eft 2005. március 31-re 2006. március 31-re végzıdı 6 hó végzıdı 6 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 Belföldi értékesítés árbevétele 15 213 602 17 219 190 113,2 Export értékesítés árbevétele 21 143 375 25 599 886 121,1 Értékesítés árbevétele 36 356 977 42 819 076 117,8 Értékesítés önköltsége 14 899 917 14 941 736 100,3 Bruttó eredmény 21 457 060 27 877 340 129,9 Értékesítés általános költsége 7 450 102 9 574 729 128,5 Kutatás-fejlesztés költsége 2 789 913 3 231 466 115,8 Igazgatási költségek 4 351 570 5 050 388 116,1 Igazgatási és értékesítési költségek 14 591 585 17 856 583 122,4 Egyéb mőködési költségek 713 664 734 542 102,9 Egyéb mőködési bevételek 128 434 55 389 43,1 Üzleti eredmény 6 280 245 9 341 604 148,7 Árfolyamnyereség, nettó 6 914 780 620 11 290,4 Határidıs ügyletek nyeresége 306 780 107 096 34,9 Kapott kamatok 350 474 200 373 57,2 Értékesített befektetések árfolyamnyeresége 9 934 4 853 48,9 Egyéb pénzügyi bevételek 36 082 4 436 12,3 Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek 710 184 1 097 378 154,5 Árfolyamveszteség, nettó Határidıs ügyletek vesztesége 198 363 67 578 34,1 Fizetett kamatok 56 166 296,4 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások 13 872 21 812 157,2 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások 212 291 89 556 42,2 Kapott osztalék 55 000 35 000 63,6 Pénzügyi mőveletek eredménye 552 893 1 042 822 188,6 Adózás elıtti eredmény 6 833 138 10 384 426 152,0 Társasági adó 850 824 1 039 025 122,1 Adózott eredmény 5 982 314 9 345 401 156,2 Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft) 768 1 200 156,2
Cash flow IFRS szerint eft 2005. március 31-re 2006. március 31-re végződő 6 hó végződő 6 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény 6 833 138 10 384 426 152,0 Értékcsökkenés és amortizáció 2 189 232 2 398 024 109,5 Rendkívüli értékcsökkenés 31 803 Nettó kamatbevétel -350 418-200 207 57,1 Kapott osztalék -55 000-35 000 63,6 Értékesített tárgyi eszközök vesztesége 6 058 16 673 275,2 Nettó nem realizált árfolyamnyereség -214 934-224 904 104,6 Pénzügyi instrumentumok valós értékelése -13 932-103 503 742,9 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése 52 271 140 897 269,6 Munkavállalói kölcsönök diszkontálása 2 215-564 Értékpapírok növekedése -1 105 357-449 444 40,7 Kapott kamat 350 474 200 373 57,2 Készletek növekedése -1 409 770-2 365 951 167,8 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése -2 382 115-1 334 504 56,0 Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése -544 380-1 119 867 205,7 Nettó fizetett adó -699 133-1 025 101 146,6 Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök 2 658 349 6 313 151 237,5 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása -2 743 655-6 095 602 222,2 Befektetések vásárlása -181 862 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése 5 819 15 882 272,9 Kapott osztalék 55 000 35 000 63,6 Adott kölcsönök növekedése -15 200-11 900 78,3 Befektetések értékesítése Leányvállalatoknak átadott eredménytartalék -260 084 Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök -3 139 982-6 056 620 192,9 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT (-) / KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek növekedése 4 867 25 938 532,9 Fizetett kamat -56-166 296,4 Fizetett osztalék -63 564 Pénzügyi tevékenység során felhasznált (-) / képződött pénzeszközök -58 753 25 772 Pénzeszközök állományának nettó változása -540 386 282 303 Pénzeszközök nyitó egyenlege 2 586 806 3 365 964 130,1 Pénzeszközök záró egyenlege 2 046 420 3 648 267 178,3
Saját tıke változásai IFRS szerint Átértékelési Valós Jegyzett tıke Tıketartalék tartalék értékelési Eredmény- Összesen átalakuláskor tartalék tartalék eft 2004. szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 931 257-16 662 59 096 475 72 036 070 2005. március 31-re végzıdı hat hónap nettó nyeresége 5 982 314 5 982 314 Átvezetés átértékelési tartalékból -40 788 40 788 Értékpapírok átsorolása értékesítésibıl kereskedési célúba 16 662-16 662 Leányvállalatnak átadott eredménytartalék -260 084-260 084 Fizetett osztalék -934 000-934 000 2005. március 31. 7 785 715 2 239 285 2 890 469 63 908 831 76 824 300 2005. szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 849 682 68 193 099 81 067 781 2006. március 31-re végzıdı hat hónap nettó nyeresége 9 345 401 9 345 401 Átvezetés átértékelési tartalékból -40 787 40 787 Fizetett osztalék -934 000-934 000 2006. március 31. 7 785 715 2 239 285 2 808 895 76 645 287 89 479 182
Konszolidált mérleg IFRS szerint eft 2005. március 31. 2006. március 31. Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ESZKÖZÖK Immateriális javak 584 995 732 658 125,2 Tárgyi eszközök 33 778 261 40 219 880 119,1 Ingatlanok 18 082 980 19 319 249 106,8 Gépek, berendezések, felszerelések 12 029 735 12 846 331 106,8 Jármővek 2 050 536 2 260 097 110,2 Beruházások 1 615 010 5 794 203 358,8 Befektetési célú ingatlanok 308 762 309 614 100,3 Saját tıke módszerrel értékelt részesedések 7 692 377 8 941 766 116,2 Értékesítési célú értékpapírok 56 882 57 123 100,4 Adott kölcsönök 138 399 159 843 115,5 Halasztott adókövetelés 589 630 592 433 100,5 Készletek 24 177 385 28 995 987 119,9 Befejezetlen termelés és félkésztermékek 11 331 911 13 214 769 116,6 Késztermékek 5 819 202 8 117 734 139,5 Alapanyagok 4 854 635 4 889 601 100,7 Áruk 2 171 637 2 773 883 127,7 Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 17 886 819 22 038 709 123,2 Vevıkövetelések 15 543 691 19 760 363 127,1 Költségvetéssel szembeni követelések 775 391 574 879 74,1 Szállítóknak fizetett elıleg 668 712 906 468 135,6 Egyéb követelések 899 025 796 999 88,7 Lejáratig tartott értékpapírok 5 750 435 3 310 221 57,6 Kereskedési célú értékpapírok 557 592 398 085 71,4 Pénzeszközök 3 387 847 4 979 597 147,0 Bankbetétek 3 312 838 4 914 205 148,3 Elkülönített pénzeszközök 65 407 59 463 90,9 Pénztár 9 602 5 929 61,7 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 94 909 384 110 735 916 116,7 FORRÁSOK Saját tıke 80 650 091 94 660 678 117,4 Jegyzett tıke 7 785 715 7 785 715 100,0 Tıketartalék 2 239 285 2 239 285 100,0 Átértékelési tartalék 2 890 469 2 808 895 97,2 Halmozott átváltási különbözet 10 216 578 028 5 658,1 Eredménytartalék 67 724 406 81 248 755 120,0 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 666 852 1 430 246 53,6 Hitelek és kölcsönök 1 793 614 93 0,0 Céltartalék várható kötelezettségekre 873 238 1 430 153 163,8 Rövid lejáratú kötelezettségek 11 592 441 14 644 992 126,3 Szállítók 7 263 182 7 872 200 108,4 Bankhitelek és folyószámlahitelek 983 478 672 993 68,4 Fizetendı munkabér 633 409 682 196 107,7 Adó és adójellegő kötelezettségek 572 893 702 313 122,6 Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része 2 007 652 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2 139 479 2 707 638 126,6 FORRÁSOK ÖSSZESEN 94 909 384 110 735 916 116,7
Konszolidált eredménykimutatás IFRS szerint eft 2005. március 31-re 2006. március 31-re végzıdı 6 hó végzıdı 6 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 Belföldi értékesítés árbevétele 23 955 905 26 796 437 111,9 Export értékesítés árbevétele 22 252 188 28 031 088 126,0 Értékesítés árbevétele 46 208 093 54 827 525 118,7 Értékesítés önköltsége 23 415 591 25 441 257 108,7 Bruttó eredmény 22 792 502 29 386 268 128,9 Értékesítés általános költsége 8 931 242 10 291 138 115,2 Kutatás-fejlesztés költsége 2 789 913 3 231 466 115,8 Igazgatási költségek 4 351 570 5 572 954 128,1 Igazgatási és értékesítési költségek 16 072 725 19 095 558 118,8 Egyéb mőködési költségek 944 132 818 347 86,7 Egyéb mőködési bevételek 282 280 147 913 52,4 Üzleti eredmény 6 057 925 9 620 276 158,8 Árfolyamnyereség, nettó 663 009 Határidıs ügyletek nyeresége 306 780 107 096 34,9 Kapott kamatok 379 986 220 148 57,9 Értékesített befektetések árfolyamnyeresége 9 934 4 853 48,9 Egyéb pénzügyi bevételek 37 759 21 205 56,2 Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek 734 459 1 016 311 138,4 Árfolyamveszteség, nettó 60 648 Határidıs ügyletek vesztesége 198 363 67 578 34,1 Fizetett kamatok 65 890 24 943 37,9 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások 11 866 13 101 110,4 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások 336 767 105 622 31,4 Kapott osztalék Pénzügyi mőveletek eredménye 397 692 910 689 229,0 Jelentıs részesedéső vállalkozásokból származó eredményhányad 767 273 556 872 72,6 Adózás elıtti eredmény 7 222 890 11 087 837 153,5 Társasági adó 437 996 1 055 963 241,1 Adózott eredmény 6 784 894 10 031 874 147,9 Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft) 871 1 288 147,9
Konszolidált cash flow IFRS szerint eft 2005. március 31-re 2006. március 31-re végződő 6 hó végződő 6 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDOTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény 7 222 890 11 087 837 153,5 Értékcsökkenés és amortizáció 2 451 355 2 662 178 108,6 Rendkívüli értékcsökkenés 35 672 31 803 89,2 Nettó kamatbevétel -314 096-195 205 62,1 Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök vesztesége 8 603 34 496 401,0 Nettó nem realizált árfolyamnyereség -82 681-67 404 81,5 Pénzügyi instrumentumok valós értékelése -13 932-103 503 742,9 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése 51 709 139 902 270,6 Munkavállalói kölcsönök diszkontálása 2 215-564 Társult vállalkozásokból származó eredményhányad -767 273-556 872 72,6 Értékpapírok növekedése -1 105 357-531 770 48,1 Kapott kamat 379 986 220 148 57,9 Készletek növekedése -1 373 448-2 499 529 182,0 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése -1 495 155-1 646 426 110,1 Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése -1 007 591-812 528 80,6 Nettó fizetett adó -713 716-1 040 317 145,8 Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök 3 279 181 6 722 246 205,0 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása -3 078 816-6 240 786 202,7 Befektetések vásárlása -31 836 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése 25 531 29 842 116,9 Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése -14 648-11 571 79,0 Befektetések értékesítése Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök -3 099 769-6 222 515 200,7 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek növekedése / csökkenése (-) 74 015-310 758 Fizetett kamat -65 890-24 943 37,9 Fizetett osztalék -63 564 Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök -55 439-335 701 605,5 Pénzeszközök állományának nettó változása 123 973 164 030 132,3 Pénzeszközök nyitó egyenlege 3 263 874 4 815 567 147,5 Pénzeszközök záró egyenlege 3 387 847 4 979 597 147,0
Konszolidált saját tıke változásai IFRS szerint eft Átértékelési Halmozott Valós Jegyzett tıke Tıketartalék tartalék átváltási értékelési Eredmény- Összesen átalakuláskor különbözet tartalék tartalék 2004. szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 931 257-110 238-16 662 60 618 946 73 448 303 2005. március 31-re végzıdı hat hónap nettó nyeresége 6 784 894 6 784 894 Negatív goodwill leírása 1 230 440 1 230 440 Átvezetés átértékelési tartalékból -40 788 40 788 Értékpapírok átsorolása értékesítésibıl kereskedési célúba 16 662-16 662 Fizetett osztalék -934 000-934 000 Tárgyidıszaki átváltási különbözet 120 454 120 454 2005. március 31. 7 785 715 2 239 285 2 890 469 10 216 67 724 406 80 650 091 2005. szeptember 30. 7 785 715 2 239 285 2 849 682 463 316 72 110 094 85 448 092 2006. március 31-re végzıdı hat hónap nettó nyeresége 10 031 874 10 031 874 Átvezetés átértékelési tartalékból -40 787 40 787 Fizetett osztalék -934 000-934 000 Tárgyidıszaki átváltási különbözet 114 712 114 712 2006. március 31. 7 785 715 2 239 285 2 808 895 578 028 81 248 755 94 660 678
F Ü G G E L É K
Mérleg IFRS szerint eft 2005. március 31. 2006. március 31. Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ESZKÖZÖK Immateriális javak 469 858 590 487 125,7 Tárgyi eszközök 31 691 567 38 282 731 120,8 Ingatlanok 17 053 767 18 304 073 107,3 Gépek, berendezések, felszerelések 11 643 700 12 526 639 107,6 Jármővek 1 390 535 1 673 593 120,4 Beruházások 1 603 565 5 778 426 360,3 Részesedések 7 682 470 8 137 904 105,9 Adott kölcsönök 131 860 156 032 118,3 Halasztott adókövetelés 502 892 547 724 108,9 Készletek 22 739 835 27 672 427 121,7 Befejezetlen termelés és félkésztermékek 11 331 911 13 214 769 116,6 Késztermékek 5 598 883 8 007 009 143,0 Alapanyagok 4 844 298 4 879 181 100,7 Áruk 964 743 1 571 468 162,9 Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 16 758 280 20 088 849 119,9 Vevıkövetelések 14 800 984 18 052 736 122,0 Költségvetéssel szembeni követelések 755 110 554 891 73,5 Szállítóknak fizetett elıleg 563 610 820 077 145,5 Egyéb követelések 638 576 661 145 103,5 Lejáratig tartott értékpapírok 5 750 435 3 310 221 57,6 Kereskedési célú értékpapírok 557 592 315 759 56,6 Pénzeszközök 2 046 420 3 648 267 178,3 Bankbetétek 1 975 342 3 586 075 181,5 Elkülönített pénzeszközök 65 407 59 463 90,9 Pénztár 5 671 2 729 48,1 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 88 331 209 102 750 401 116,3 FORRÁSOK Saját tıke 76 824 300 89 479 182 116,5 Jegyzett tıke 7 785 715 7 785 715 100,0 Tıketartalék 2 239 285 2 239 285 100,0 Átértékelési tartalék 2 890 469 2 808 895 97,2 Eredménytartalék 63 908 831 76 645 287 119,9 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 666 852 1 426 153 53,5 Hitelek és kölcsönök 1 793 614 Céltartalék várható kötelezettségekre 873 238 1 426 153 163,3 Rövid lejáratú kötelezettségek 8 840 057 11 845 066 134,0 Szállítók 5 804 186 6 207 761 107,0 Bankhitelek és folyószámlahitelek 4 867 30 805 632,9 Fizetendı munkabér 612 123 651 026 106,4 Adó és adójellegő kötelezettségek 441 668 600 079 135,9 Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része 2 007 652 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 977 213 2 347 743 118,7 FORRÁSOK ÖSSZESEN 88 331 209 102 750 401 116,3
Eredménykimutatás IFRS szerint eft 2005. március 31-re 2006. március 31-re végzıdı 3 hó végzıdı 3 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 Belföldi értékesítés árbevétele 5 834 410 6 026 834 103,3 Export értékesítés árbevétele 10 830 904 12 974 010 119,8 Értékesítés árbevétele 16 665 314 19 000 844 114,0 Értékesítés önköltsége 6 506 420 6 781 179 104,2 Bruttó eredmény 10 158 894 12 219 665 120,3 Értékesítés általános költsége 3 810 024 5 053 300 132,6 Kutatás-fejlesztés költsége 1 482 245 1 683 646 113,6 Igazgatási költségek 2 387 973 2 644 748 110,8 Igazgatási és értékesítési költségek 7 680 242 9 381 694 122,2 Egyéb mőködési költségek 281 266 318 751 113,3 Egyéb mőködési bevételek 24 330 45 507 187,0 Üzleti eredmény 2 221 716 2 564 727 115,4 Árfolyamnyereség, nettó 266 189 411 622 154,6 Határidıs ügyletek nyeresége 14 419 79 667 552,5 Kapott kamatok 180 978 107 127 59,2 Értékesített befektetések árfolyamnyeresége 8 680 Egyéb pénzügyi bevételek 819 2 344 286,2 Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek 471 085 600 760 127,5 Árfolyamveszteség, nettó Határidıs ügyletek vesztesége 283 6 910 2 441,7 Fizetett kamatok 56 68 121,4 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások 725 4 474 617,1 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások 1 064 11 452 1 076,3 Kapott osztalék 55 000 35 000 63,6 Pénzügyi mőveletek eredménye 525 021 624 308 118,9 Adózás elıtti eredmény 2 746 737 3 189 035 116,1 Társasági adó 280 209 319 081 113,9 Adózott eredmény 2 466 528 2 869 954 116,4 Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft) 317 369 116,4
Cash flow IFRS szerint eft 2005. március 31-re 2006. március 31-re végződő 3 hó végződő 3 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDOTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény 2 746 737 3 189 035 116,1 Értékcsökkenés és amortizáció 1 084 139 1 184 304 109,2 Rendkívüli értékcsökkenés 27 045 Nettó kamatbevétel -180 922-107 059 59,2 Kapott osztalék -55 000-35 000 63,6 Értékesített tárgyi eszközök vesztesége 9 189 11 641 126,7 Nettó nem realizált árfolyamveszteség / nyereség (-) 41 040-143 184 Pénzügyi instrumentumok valós értékelése 21 958-32 991 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése 139 097 123 489 88,8 Munkavállalói kölcsönök diszkontálása -1 778-747 42,0 Értékpapírok növekedése (-) / csökkenése -312 576 310 787 Kapott kamat 180 978 107 127 59,2 Készletek növekedése -2 106 560-2 169 325 103,0 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése -1 341 174-739 575 55,1 Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése / csökkenése (-) 618 823-595 475 Nettó fizetett adó -267 392-321 742 120,3 Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök 576 559 808 330 140,2 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása -1 626 604-3 616 273 222,3 Befektetések vásárlása -733 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése 2 189 Kapott osztalék 55 000 35 000 63,6 Adott kölcsönök növekedése -9 100-4 300 47,3 Befektetések értékesítése Leányvállalatoknak átadott eredménytartalék -260 084 Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök -1 839 332-3 585 573 194,9 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT (-) / KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek növekedése 3 325 22 262 669,5 Fizetett kamat -56-68 121,4 Fizetett osztalék -63 564 Pénzügyi tevékenység során felhasznált (-) / képződött pénzeszközök -60 295 22 194 Pénzeszközök állományának nettó változása -1 323 068-2 755 049 208,2 Pénzeszközök nyitó egyenlege 3 369 488 6 403 316 190,0 Pénzeszközök záró egyenlege 2 046 420 3 648 267 178,3
Saját tıke változásai IFRS szerint Átértékelési Valós Jegyzett tıke Tıketartalék tartalék értékelési Eredmény- Összesen átalakuláskor tartalék tartalék eft 2004. december 31. 7 785 715 2 239 285 2 910 863 61 681 993 74 617 856 2005. március 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége 2 466 528 2 466 528 Átvezetés átértékelési tartalékból -20 394 20 394 Leányvállalatnak átadott eredménytartalék -260 084-260 084 2005. március 31. 7 785 715 2 239 285 2 890 469 63 908 831 76 824 300 2005. december 31. 7 785 715 2 239 285 2 829 288 73 754 940 86 609 228 2006. március 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége 2 869 954 2 869 954 Átvezetés átértékelési tartalékból -20 393 20 393 2006. március 31. 7 785 715 2 239 285 2 808 895 76 645 287 89 479 182
Konszolidált mérleg IFRS szerint ESZKÖZÖK eft 2005. március 31. 2006. március 31. Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 Immateriális javak 584 995 732 658 125,2 Tárgyi eszközök 33 778 261 40 219 880 119,1 Ingatlanok 18 082 980 19 319 249 106,8 Gépek, berendezések, felszerelések 12 029 735 12 846 331 106,8 Jármővek 2 050 536 2 260 097 110,2 Beruházások 1 615 010 5 794 203 358,8 Befektetési célú ingatlanok 308 762 309 614 100,3 Saját tıke módszerrel értékelt részesedések 7 692 377 8 941 766 116,2 Értékesítési célú értékpapírok 56 882 57 123 100,4 Adott kölcsönök 138 399 159 843 115,5 Halasztott adókövetelés 589 630 592 433 100,5 Készletek 24 177 385 28 995 987 119,9 Befejezetlen termelés és félkésztermékek 11 331 911 13 214 769 116,6 Késztermékek 5 819 202 8 117 734 139,5 Alapanyagok 4 854 635 4 889 601 100,7 Áruk 2 171 637 2 773 883 127,7 Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 17 886 819 22 038 709 123,2 Vevıkövetelések 15 543 691 19 760 363 127,1 Költségvetéssel szembeni követelések 775 391 574 879 74,1 Szállítóknak fizetett elıleg 668 712 906 468 135,6 Egyéb követelések 899 025 796 999 88,7 Lejáratig tartott értékpapírok 5 750 435 3 310 221 57,6 Kereskedési célú értékpapírok 557 592 398 085 71,4 Pénzeszközök 3 387 847 4 979 597 147,0 Bankbetétek 3 312 838 4 914 205 148,3 Elkülönített pénzeszközök 65 407 59 463 90,9 Pénztár 9 602 5 929 61,7 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 94 909 384 110 735 916 116,7 FORRÁSOK Saját tıke 80 650 091 94 660 678 117,4 Jegyzett tıke 7 785 715 7 785 715 100,0 Tıketartalék 2 239 285 2 239 285 100,0 Átértékelési tartalék 2 890 469 2 808 895 97,2 Halmozott átváltási különbözet 10 216 578 028 5 658,1 Eredménytartalék 67 724 406 81 248 755 120,0 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 666 852 1 430 246 53,6 Hitelek és kölcsönök 1 793 614 93 0,0 Céltartalék várható kötelezettségekre 873 238 1 430 153 163,8 Rövid lejáratú kötelezettségek 11 592 441 14 644 992 126,3 Szállítók 7 263 182 7 872 200 108,4 Bankhitelek és folyószámlahitelek 983 478 672 993 68,4 Fizetendı munkabér 633 409 682 196 107,7 Adó és adójellegő kötelezettségek 572 893 702 313 122,6 Hosszú lejáratú kölcsön rövid lejáratú része 2 007 652 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2 139 479 2 707 638 126,6 FORRÁSOK ÖSSZESEN 94 909 384 110 735 916 116,7
Konszolidált eredménykimutatás IFRS szerint eft 2005. március 31-re 2006. március 31-re végzıdı 3 hó végzıdı 3 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 Belföldi értékesítés árbevétele 10 107 896 10 920 461 108,0 Export értékesítés árbevétele 11 552 300 14 358 412 124,3 Értékesítés árbevétele 21 660 196 25 278 873 116,7 Értékesítés önköltsége 10 539 872 11 698 034 111,0 Bruttó eredmény 11 120 324 13 580 839 122,1 Értékesítés általános költsége 4 527 819 5 615 624 124,0 Kutatás-fejlesztés költsége 1 482 245 1 683 646 113,6 Igazgatási költségek 2 387 973 2 911 018 121,9 Igazgatási és értékesítési költségek 8 398 037 10 210 288 121,6 Egyéb mőködési költségek 527 298 342 430 64,9 Egyéb mőködési bevételek 124 545 105 408 84,6 Üzleti eredmény 2 319 534 3 133 529 135,1 Árfolyamnyereség, nettó 260 437 341 861 131,3 Határidıs ügyletek nyeresége 14 419 79 667 552,5 Kapott kamatok 199 817 112 907 56,5 Értékesített befektetések árfolyamnyeresége 8 680 Egyéb pénzügyi bevételek -8 446 11 180 Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek 474 907 545 615 114,9 Árfolyamveszteség, nettó Határidıs ügyletek vesztesége 283 6 910 2 441,7 Fizetett kamatok 32 237 12 904 40,0 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások 7 163 2 390 33,4 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások 39 683 22 204 56,0 Kapott osztalék Pénzügyi mőveletek eredménye 435 224 523 411 120,3 Jelentıs részesedéső vállalkozásokból származó eredményhányad 414 020 359 201 86,8 Adózás elıtti eredmény 3 168 778 4 016 141 126,7 Társasági adó 305 468 387 287 126,8 Adózott eredmény 2 863 310 3 628 854 126,7 Egy részvényre jutó eredmény, hígítatlan és hígított (Ft) 368 466 126,7
Konszolidált cash flow IFRS szerint eft 2005. március 31-re 2006. március 31-re végződő 3 hó végződő 3 hó Index Nem auditált Nem auditált (2/1) 1 2 3 ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDOTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás előtti eredmény 3 168 778 4 016 141 126,7 Értékcsökkenés és amortizáció 1 208 176 1 318 148 109,1 Rendkívüli értékcsökkenés 334 27 045 8 097,3 Nettó kamatbevétel -167 580-100 003 59,7 Kapott osztalék Értékesített tárgyi eszközök vesztesége 21 167 28 792 136,0 Nettó nem realizált árfolyamveszteség / nyereség (-) 72 135-40 818 Pénzügyi instrumentumok valós értékelése 21 958-32 991 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése 138 758 123 054 88,7 Munkavállalói kölcsönök diszkontálása -1 778-747 42,0 Társult vállalkozásokból származó eredményhányad -414 020-359 201 86,8 Értékpapírok növekedése (-) / csökkenése -312 576 228 461 Kapott kamat 199 817 112 907 56,5 Készletek növekedése -1 570 780-1 879 648 119,7 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése -1 528 401-1 823 104 119,3 Szállítókkal szembeni kötelezettség és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése / csökkenése (-) 1 072 076-972 845 Nettó fizetett adó -275 816-331 392 120,1 Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök 1 632 248 313 799 19,2 BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása -1 863 250-3 717 781 199,5 Befektetések vásárlása -706 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése 8 803 3 862 43,9 Kapott osztalék Adott kölcsönök növekedése -9 154-4 198 45,9 Befektetések értékesítése Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök -1 864 307-3 718 117 199,4 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT / KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Rövid lejáratú hitelek csökkenése (-) / növekedése -651 644 393 460 Fizetett kamat -32 237-12 904 40,0 Fizetett osztalék -63 564 Pénzügyi tevékenység során felhasznált (-) / képződött pénzeszközök -747 445 380 556 Pénzeszközök állományának nettó változása -979 504-3 023 762 308,7 Pénzeszközök nyitó egyenlege 4 367 351 8 003 359 183,3 Pénzeszközök záró egyenlege 3 387 847 4 979 597 147,0
Konszolidált saját tıke változásai IFRS szerint eft Átértékelési Halmozott Valós Jegyzett tıke Tıketartalék tartalék átváltási értékelési Eredmény- Összesen átalakuláskor különbözet tartalék tartalék 2004. december 31. 7 785 715 2 239 285 2 910 863-19 319 64 840 702 77 757 246 2005. március 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége 2 863 310 2 863 310 Átvezetés átértékelési tartalékból -20 394 20 394 Tárgyidıszaki átváltási különbözet 29 535 29 535 2005. március 31. 7 785 715 2 239 285 2 890 469 10 216 67 724 406 80 650 091 2005. december 31. 7 785 715 2 239 285 2 829 288 502 011 77 599 508 90 955 807 2006. március 31-re végzıdı három hónap nettó nyeresége 3 628 854 3 628 854 Átvezetés átértékelési tartalékból -20 393 20 393 Tárgyidıszaki átváltási különbözet 76 017 76 017 2006. március 31. 7 785 715 2 239 285 2 808 895 578 028 81 248 755 94 660 678
EGIS GYÓGYSZERGYÁR RT. A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINTI MÉRLEGEK 2005. ÉS 2004. SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek ezer Ft-ban) ESZKÖZÖK 2005. szeptember 30. 2004. szeptember 30. FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök 3.365.964 2.586.806 Vevıkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 18.703.201 14.376.165 Készletek 25.306.476 21.330.065 Lejáratig tartott értékpapírok 2.858.361 4.620.743 Kereskedési célú értékpapírok 330.780 63.537 Forgóeszközök összesen 50.564.782 42.977.316 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak 512.360 516.606 Tárgyi eszközök 34.727.638 31.102.273 Részesedések 7.913.000 7.376.948 Értékesítési célú értékpapírok 0 504.458 Adott kölcsönök 143.568 118.875 Halasztott adókövetelés 561.648 654.583 Befektetett eszközök összesen 43.858.214 40.273.743 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 94.422.996 83.251.059 FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 12.069.959 8.509.135 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hitelek és kölcsönök 0 1.884.888 Céltartalék várható kötelezettségekre 1.285.256 820.967 Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 1.285.256 2.705.855 SAJÁT TİKE Jegyzett tıke 7.785.715 7.785.715 Tıketartalék 2.239.285 2.239.285 Átértékelési tartalék 2.849.682 2.931.257 Értékesíthetı befektetések valós értékelése miatti tartalék 0-16.662 Eredménytartalék 68.193.099 59.096.474 Saját tıke összesen 81.067.781 72.036.069 FORRÁSOK ÖSSZESEN 94.422.996 83.251.059