Coordination Committee (koordinációs bizottság) működése Helsinki Protocol CEIOPS Consultation Paper No.2. Gyakorlati tapasztalatok
Helsinki protokoll (2000. május 11.) 98/78 EU direktíva a biztosítótársaságok és a biztosítási csoportok összevont felügyeletéről Cél: - megbízhatóbb kép a csoporttag biztosító társaság pénzügyi helyzetéről, ezáltal növelve az ügyfelek biztonságát, - a piaci verseny torzulásának a megelőzése, ezáltal hozzájárulva a pénzügyi piacok stabilitásához, - a felügyeletek közötti együttműködés támogatása és elősegítése, ahol az összevont alapú felügyelés nemcsak egy tagállamot érint. 2
Az egyes biztosító társaságok felügyelete (solo supervision) mellett szükséges a csoporttag biztosító társaság esetén a csoportot érintő információk figyelembe vétele (anélkül, hogy a csoportot, mint különálló egységet is felügyelnék) (solo-plus supervision). 3
Az összevont felügyelet alá tartozik az a biztosító társaság: - mely anyavállalata másik biztosítónak, viszontbiztosítónak, vagy harmadik országbeli biztosítónak, vagy részesedési viszonnyal rendelkezik legalább egy másik biztosítóban, viszontbiztosítóban vagy harmadik országbeli biztosítóban, - amelynek anyavállalata biztosítói holding társaság, viszontbiztosító vagy harmadik országbeli biztosító, - amelynek leányvállalata vegyes tevékenységű biztosítói holding társaság. 4
A protokoll célja, hogy támogassa és elősegítse azon felügyeletek közötti együttműködést, melyek az összevont alapú felügyelésben érintettek a 98/78 EU direktíva alapján. A protokoll kialakításakor figyelembe vették a Joint Forum on Financial Conglomerates és az International Association of Insurance Supervisors (IAIS) ajánlásait is. 5
Összevont alapú felügyelés Felügyeletek közötti együttműködés Coordination Committee megalakítása Alakuló ülés összehívása 6
Csoport struktúra áttekintése Kockázat elemzés a csoport környezetről Key coordinator(s) kijelölése Lead supervisor(s) kijelölése 7
Az összevont alapú felügyelés tartalma Információk megosztása melyek elősegítik a megfelelő felügyelést Csoporton belüli tranzakciók: legalább éves jelentés a jelentős összegűnek minősülő tranzakciókról. Korrigált szavatoló tőke számítás. Csoport teljesítményének az értékelése - Joint Forum Coordinator Paper, IAIS standard 8
CEIOPS Consultation Paper No.2 A biztosítói csoportokról szóló 98/78/EC direktívával összhangban www.ceiops.org A dokumentum a Helsinki Protocol-ban lefektetett általános elveken alapul, célja az összevont alapú felügyelés konzisztenciájának, összehangoltságának biztosítása, a coco-k működésének hatékonyabbá tétele A co-co-knak működésük során figyelemmel kell lenniük a pénzügyi konglomerátumokról szóló 2002/87/EC direktívára is best practice legjobb gyakorlat 9
Egy co-co minden egyes biztosítói csoportra, mely egynél több tagállamban működik Tagok: nemzeti felügyeletek képviselői, napi felügyelési feladatokat ellátó kollegák Egyedi felügyelés/összevont alapú felügyelés A biztosítói csoport pénzügyi stabilitása és szolvencia helyzete -tőkehelyzet - csoporton belüli tranzakciók -belsőellenőrzés és kockázatkezelés stb. 10
- a csoportra vonatkozó stratégiai tervek - minden a csoport szempontjából meghatározó információ Elvárások a co-co-val szemben - Előre jelzi, illetve feltárja a csoporton belüli pénzügyi és egyéb problémákat, melyekre minél hamarabb megpróbál megoldást találni - A csoporton belüli pénzügyi átcsoportosítások feltárása 11
- Kommunikáció, megfelelő gyakoriságú információ csere (ülések, telefon, e-mail, videokonferencia, levél stb. - információbiztonság) ülés, személyes megbeszélés a co-co megalakulásakor feltétlenül szükséges - Együttműködés más szektorokkal - Fő koordinátor/vezető felügyelő ( lead supervisor ) - Az összevont alapú felügyelés nem helyettesíti az egyedi cégek felügyeletét. 12
Co-co ülések előkészítési lépései - a napirend, a résztvevők feladatainak (pl.prezentációk), az ülés céljának megküldése 2-3 héttel korábban - emlékeztető elfogadása néhány héttel az ülést követően - prezentációk köröztetése az ülést megelőzően Mindenképpen foglalkoznia kell az ülésnek az alábbi kérdésekkel: - a csoport felépítése és stratégiája - belső ellenőrzés és kockázatkezelés - tőkehelyzet - korrigált szavatoló tőke megfelelés - csoporttagok közötti ügyletek 13
- A csoport élén álló anyavállalat megkeresése is ajánlott (kérdőív, találkozó, meghívó az ülés egy részére) Mindenképpen kell, hogy olyan része is legyen az ülésnek, ahol a felügyelők maguk között vannak. - A mindenki által érthető nyelv rögzítése (angol) - Amennyiben a csoport pénzügyi konglomerátum része, más szektorok képviselőivel is fel kell venni a kapcsolatot - Munkaterv milyen gyakran ül össze a co-co 14
A co-co ülésen sorra kerülő egyes témákról részletesebben Krízis helyzet - részben/egészben nem képes a biztosító szerződésben vállalt kötelezettségei teljesítésére - az egyes (szóló) felügyelő értesíti a co-co-t - krízis ülés - felügyeleti felső vezetés részvétele indokolt A co-co-k feladata továbbá az esetleges krízis helyzetek feltérképezése, az intézkedések kidolgozása. 15
Biztosítói csoport - a csoport feltérképezése beolvadások, összeolvadások, kiválások stb. aktuális helyzete - a csoport stratégiája Belső ellenőrzés és kockázatkezelés - a csoport szempontjából releváns kockázatok - vb, elosztási, szerződéskötési csatornák, befektetési politikák - az anyavállalat befolyása az egyedi cégek belső ellenőrzésére 16
- Az előzetesen megküldésre kerülő dokumentumoknak tartalmazniuk kell a vezető felügyelő megítélését a csoport felelős vezetéséről ( corporate governance ) - Olyan információkat is kell szolgáltatni a vezető felügyelő felé, melyek egyébként az egyedi cégek felügyeléséhez kevésbé relevánsak (pl. egyedi cég kapcsolata az anyavállalattal) 17
Tőke - a csoport tőkéjének összetétele, az összetétel minősége - további tőkebevonás lehetősége - csoporton belüli tőkeallokáció tőkeátcsoportosítások (intra-group hitelek, vb, osztalék) ezek hatása az egyedi cégek jövőben rendelkezésre álló tőkéjére 18
Szolvencia - korrigált szavatoló tőkemegfelelés számítása (Bit. 184-189. ) - anyavállalat*, vagy részesedési viszonnyal rendelkezik más biztosítóban *biztosítói holding, viszontbiztosító, - co-co feladata annak koordinálása, hogy ne terhelje a cégeket dupla adatszolgáltatási kötelezettség - az egyedi szavatoló tőke feltöltöttség szintek bemutatása 3 évre visszamenőleg 19
Intra-group tranzakciók - hitelek - garanciavállalások és egyéb mérlegen kívüli tételek - a rendelkezésre álló szavatoló tőke elemeit érintő tranzakciók - befektetések - viszontbiztosítás - költségek átszámlázása Minél szorosabb a gazdasági összefonódás az egyes csoporttagok között, annál gyorsabban jelentkezik egy esetleges probléma áttétele például egy másik tagállamban működő társaságnál. 20
Milyen eszközei lehetnek egy co-co-nak? - eltérő tagországi gyakorlatok - Helsinki Protocol, mint hivatkozási alap - a co-co ülést megelőzően a legutóbbi igazgatósági, felügyelő bizottsági ülések jegyzőkönyveinek begyűjtése az egyes társaságoktól, illetve a legfőbb anyavállalattól - a legfrissebb belső ellenőri jelentések áttekintése - találkozó a csoport felső vezetésével - kockázatértékelési modellek - a jelentős, az egyedi felügyeleteknek jelentett intra-group tranzakciók megosztása a co-co tagokkal - a különböző nemzeti szabályozások rövid összevetése meghatározó témákban - külső könyvvizsgálóval való kommunikáció - csoport mátrix, kontakt lista (CEIOPS) 21
Gyakorlati tapasztalatok Uniqa (osztrák) Grazer (osztrák) Wienerstadtische (osztrák) Erste (osztrák) Allianz (német) Generali (olasz) OTP 22
Előkészítés kapcsolatfelvétel Kérdőív helyi szabályozásbeli eltérések felmérése Prezentációs anyagok megküldése formadia Adatok egyeztetése (szavatoló tőke) 23
Co-co ülés Prezentációk Vezető felügyelő csoport bemutatása, konszolidált adatok, korrigált szavatoló tőke megfelelés, csoporton belüli tranzakciók Kockázatkezelés, összevont alapú felügyelés módszerei Anyavállalat csoport bemutatása, stratégia, kockázat menedzsment módszerek Meghatározó alcsoportok anyavállalatai Csoporttagok felügyelői a mérleg és eredménykimutatás adatok elemzése, szavatoló tőke helyzet, az illetékes felügyelet által megtett intézkedések Tour de Table 24
Az ülés zárása Értékelés A Coordination Committee további teendői 25