K&H gyógyszeripari nyíltvégű alap 216. évi Éves beszámoló Beszámolási időszak: 216.1.1-216.1.2. Budapest, 216. január 28. Horváth Barnabás s.k. Ziaja György s.k.
2 K&H gyógyszeripari nyíltvégű alap EREDMÉNYKIMUTATÁS () I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Rendkívüli bevételek VII. Rendkívüli ráfordítások VIII. Fizetett,fizetendő hozamok IX. Tárgyévi eredmény MÉRLEG: ESZKÖZÖK () A. Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet II. Hosszú lejáratú bankbetétek B. Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése 3.Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4.Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet III. Pénzeszközök 1.Pénzeszközök 2.Valuta,devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Aktív időbeli elhatárolás 2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN: MÉRLEG: FORRÁSOK () E. Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évek(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN: 215. 1.1-12.31. 4.132.894 6.859 36.831 6.859 4.96.63 9.84.991 9.84.991 9.84.991 1.778 1.778 9.86.769 9.796.935 7.199.44 1.421.34-3.221.9 2.597.495-1.189.47-39.98 4.96.63 9.834 9.86.769 216. 1.1-1.2. 2.367 2 2.986 2-619 4.282.439 4.282.439 13 13 3.147.43 1.421.34-7.273.91 1.135.112-2.651.234 3.786.965-619 Budapest, 216. január 28. Horváth Barnabás s.k. Ziaja György s.k.
3 K&H pharma 1 derivative open-end fund INCOME STATEMENT (Th. HUF) I. Financial income II. Financial expenses III. Other income IV. Administrative/operating expenseses V. Other expenses VI. Extraordinary income VII. Extraordinary expenses VIII. Dividend payables IX. Net income 215. 216. 1.1-12.31. 1.1-1.2. 4.132.894 2.367 6.859 2 36.831 2.986 6.859 2 4.96.63-619 BALANCE Sheet: ASSETS (Th. HUF) A. Long term financial assets I. Securities 1. Securities at cost 2. Revaluation of securities 2.1. Revaluation difference from interest 2.2. Other ( market, fx ) revaluation difference II. Long term bank deposits B. Current assets I. Receivables 1. Receivables 2. Impairment on receivables 3. Impairment on FX receivables 4. Impairment on HUF receivables II. Securities 1. Securities at cost 2. Revaluation of securities 2.1. Revaluation difference from interest 2.2. Other ( market, fx ) revaluation difference III. Cash 1. Cash at cost 2. Revaluation of cash C. Accrued income and deferred expenses 1. Accrued income and deferred expenses 2. Impairment on accrued income and deferred expenses D. Evaluation difference of derivatives TOTAL ASSETS: 9.84.991 9.84.991 9.84.991 1.778 1.778 9.86.769 4.282.439 4.282.439 13 13 BALANCE Sheet: EQUITY and LIABILITIES (Th. HUF) E. Equity I. Start up capital 1. Face value of subscribed investment units 2. Face value of redeemed investment units II. Capital change 1. Gain/loss on issue and redemption of investment units 2. Revaluation reserve 3. Retained earnings 4. Net income of current year F. Provisions G. Liabilities I. Long term liabilities II. Short term liabilities III. FX revaluation difference of liabilities H. Accrued expenses, deferred revenues TOTAL EQUITY and LIABILITIES: 9.796.935 7.199.44 1.421.34-3.221.9 2.597.495-1.189.47-39.98 4.96.63 9.834 9.86.769 3.147.43 1.421.34-7.273.91 1.135.112-2.651.234 3.786.965-619 Budapest, 28th Januar, 215 Horváth Barnabás s.k. Ziaja György s.k.
4 K&H gyógyszeripari nyíltvégű alap () Alapkezelői díj Letétkezelői díj Forgalmazási költség Könyvvizsgálati díj Könyvelési díj Költségek összesen: Az üzleti évben elszámolt költségek 215. 1.1-12.31. 26.85 4.389 4.544 965 83 36.831 216. 1.1-1.2. 1.92 35 1.14 398 51 2.986 Portfólió jelentés A Portfólió jelentés a beszámoló adatai alapján került összeállításra. Az alábbiakban található egy jegyre jutó nettó eszközérték nem egyezik meg a hivatalosan közzétett jelentésben szereplő értékkel,az eltérés magyarázata a Kiegészítő melléklet 4. pontjában található. Alapadatok: Alap lajstromszáma: 1111-31 Alapkezelő neve: Letétkezelő neve: K&H Bank Zrt. Nettó Eszköz Érték számítás típusa: Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám: Forint 215. 216. 215.12.31. 216.1.2. 9.796.935.254 4.282.541.58 13.67,91 13.66,47 719.944 314.743 A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: 215. 216. I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg % Összeg % I/1. Hitelállomány: Futamidő:,, I/2. Egyéb kötelezettségek és elhatárolt költségek: 9.834 1,, Alapkezelői díj miatt 1.677 17,5, Letétkezelői díj miatt 1.288 13,1, Bizományosi díj miatt,, Forgalmi ktg. miatt 4.544 46,21, Közzétételi ktg. miatt,, Reklám ktg. miatt,, Költségként elszámolt egyéb tétel miatt 623 6,34, Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség 1.72 17,3, I/3. Céltartalékok:,, I/4. Egyéb passzív időbeli elhatárolás: *,, Kötelezettségek összesen: 9.834 1,,
5 K&H gyógyszeripari nyíltvégű alap 215. 216. II. ESZKÖZÖK Összeg % Összeg % II/1. Folyószámla, készpénz (összes): 9.84.991 99,98 13,1. K&H Bankszámla 9.84.991 99,98 13,1 II/2. Egyéb követelés (összes):, 4.282.439 99,99. K&H likviditási alapnak átadott vagyon, 4.282.439 99,99 II/3. Lekötött bankbetétek (összes): Futamidő,, II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (összes):,, II/3.2. 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes):,, II/4. Értékpapírok (összes): Devizanem Névérték,, II/4.1. Állampapírok (összes):,, II/4.1.1. Kötvények (összes):,, II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes):,, II/4.1.3. Egyéb jegybankképes ép. (összes):,, II/4.1.4. Külföldi állampapírok (összes):,, II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő ép.:,, II/4.2.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes):,, II/4.2.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.3. Részvények (összes):,, II/4.3.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.3.2. Külföldi részvények (összes):,, II/4.3.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.4. Jelzáloglevelek (összes):,, II/4.4.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.4.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.5. Befektetési jegyek (összes):,, II/4.5.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.5.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.6. Kárpótlási jegy (összes):,, II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes): 1.778,2,. Aktív elhatárolás - járó kamat 76,1,. Aktív elhatárolás - befektetési alapok különadója 1.72,1, II/6. Származtatott ügyletek értékelési különbözete,,. Opció értékelési különbözete,, Eszközök összesen: 9.86.769 1, 1, Budapest, 216. január 28. Horváth Barnabás s.k. Ziaja György s.k.
6 Kiegészítő melléklet 1. Az alap bemutatása: A K&H gyógyszeripari származtatott zártvégű befektetési alapot a Felügyelet 213.1.8. napjával, 1112-31 lajstromszámon, 1.42.134 db befektetési jeggyel vette nyilvántartásba. Az Alap 215.12.11. napján átalakult és a K&H gyógyszeripari nyíltvégű alap néven folytatta működését. Az alap jelenleg hatályos lajstromszáma 1111-31. A befektetési alap alapkezelője a,letétkezelője és Vezető Forgalmazója a K&H Bank Zrt. Az Alapkezelő felelős vezetői, akik a beszámolót kézjegyükkel ellátják: Horváth Barnabás igazgató 1124 Budapest, Zsámbéki u. 15. 2.em.5. Ziaja György igazgató 2141 Csömör, Körmendi u.23/a Az Alap átalakulása előtti célja volt, hogy Alapadatok pontban meghatározott futamidő végén a befektetők kézhez kapják a befektetési jegyek névértékének legalább 95%-át, növelve jó részvénypiaci teljesítmény esetén a gyógyszeripari részvényekből álló Kosár pozitív teljesítményéből való részesedéssel. Az Alap eredeti hozamígérete: a Kezelési szabályzatban meghatározott futamidő végén a befektetők kézhez kapják a befektetési jegyek névértékén felül : - a mögöttes részvényekből összeállított Kosár (a továbbiakban: Kosár) növekményének 9%-át a befektetési jegyek névértékére vetítve,de hozamként névértéken felül legfeljebb a befektetési jegyek névértékének 5%-át. A K&H gyógyszeripari nyíltvégű alap 215. december 12. napjától, tehát az átalakulást követően pénzpiaci befektetési politikát követett és Tőkevédelemre vonatkozó ígéretet tett, amelyet a Kbftv. 25. (2) bekezdése alapján a megfelelő pénzügyi eszközökre alapozott befektetési politikával kívánt alátámasztani. Ezen felül az Alapkezelő lehetőséget biztosított befektetői számára a befektetési jegyek költségmentes visszaváltására.az Alap az Átmeneti időszak utolsó napjával (216. január 2.), mint az Egyesülés hatálybalépésének napjával beolvadt az Alapkezelő által kezelt K&H likviditási elszámoló nyíltvégű alapba. A az Egyesüléssel átláthatóbbá kívánja tenni a Befektetők számára a hasonló témájú befektetési alapok kínálatát, optimalizálni kívánja a kezelt befektetési alapok körét és számát, valamint a méretgazdaságosság által elérhető előnyöket kívánja biztosítani az ügyfelek számára. Továbbá az Egyesüléssel továbbra is biztosítani kívánja a K&H gyógyszeripari nyíltvégű alap befektetőinek, hogy részesedjenek a K&H likviditási elszámoló alap által biztosított Tőkevédelemre vonatkozó ígéretből. Az Egyesülés a Befektetők számára költségmentesen és automatikusan kerül végrehajtásra. Az egyesülés napján meghatározott átváltási arány : 13 414,77811 Az Alap számára a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgáló: KPMG Hungária Kft. Székhelye: 1134 Budapest, Váci út 31. Kamarai bejegyzés: 22. A kijelölt könyvvizsgáló: Leposa Csilla, kamarai tagság száma: 5299 Az Alap számára nyújtandó, a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért az Alapkezelő által megbízott társaság a KH Alapokat Könyvelő Bt. (Székhelye: 2 Szentendre,Tavasz u.7.), személyében felelős munkatársa Garamvölgyi Zoltán (regisztrációs szám: 129785 ) Az Alapkezelő a következő hirdetményi, közzétételi helyeket használja: az Alapkezelő és a Vezető Forgalmazó honlapja ( www.khalapok.hu, www.kh.hu ), valamint a www.kozzetetelek.hu. Az Alapkezelő minden rendszeres és rendkívüli eseményről tájékoztatja a Befektetőket a fenti közzétételi helyeken történő közzététellel. Az alap nettó eszközértékei, tájékoztatója, kezelési szabályzata, éves és féléves jelentései, az alappal kapcsolatos hirdetmények letölthetők a közzétételi helyekről. 2. Számviteli politika főbb jellemzői: Az Alap könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló 2.évi C. törvényben, valamint a 215/2.(XII.11.) számú Kormányrendeletben foglaltak szerint vezeti.az éves beszámoló fenti rendelet alapján kerül összeállitásra. A mérlegkészítés időpontja 216. január 2. Az Alap eszközei között szereplő opcióért fizetett díj a felmerülés évében egy összegben kerül költségként elszámolásra. Az opciók év végi értékelése a KBC által megküldött hivatalos árfolyamon történik. Az "Aktív időbeli elhatárolások" mérlegsoron a lekötött bankbetétek időarányos, járó de pénzügyileg még nem esedékes kamata szerepel. A jelentős és lényeges hibák mértéke a számviteli törvényben meghatározott 2%-os határértékeken kerültek rögzítésre.(szt. 3 3.bek)
3. Összehasonlítás: 7 A beszámolóban nincsenek az előző évvel össze nem hasonlítható adatok, azon túl, hogy eltérő hosszúságú időszakokat mutat be.az alap rendkívűli bevételekkel és ráfordításokkal kapcsolatos eseményeket nem számolt el. 4. Értékelés: Az Alap számviteli értelemben vett induló tőkéje a fordulónapon: 3.147.43 Az alap fordulónapi halmozott tőkeváltozása ( tőkenövekménye ) : 1.135.112 Az alap letétkezelője által a 216.1.18-i bázisnappal 216.1.19-én 216.1.2-ra számított nettó eszközértékéről készült jelentés az Alap szabályzaténak megfelelően került összeállításra. A fenti jelentés és jelen beszámoló közötti eltérés az alábbiakból adódik : - a beszámolóban már nem szerepelnek a megfizetett működési költségek. Hosszú lejáratú bankbetétek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Származtatott ügyletek értékelési különbözete Eszközök összesen Kötelezettségek Passzív elhatárolások Nettó eszközérték / Saját tőke Forgalomban lévő jegyek (db) Egy jegyre jutó NEÉ ( Ft ) Nettó eszközérték jelentés beszámoló Éves 4.282.439 4.292.85 13 4.292.85 9.441 4.282.644 314.743 13.66,8 Forgalomban lévő jegyek (db) Nettó eszközérték / Saját tőke 314.743 4.282.644 314.743 Az alap futamideje a kezelési szabályzatban meghatározott 27.3.29-e és 216.1.2.-a közötti periódus volt. Az alap a működését egyesüléssel zárta. Az alap 2.367 pénzügyi bevételei kamatból származtak. Ebből levonásra kerültek a 4. oldalon található táblázatban részletezett működési költségek. Az így megmaradó 619 veszteség és a korábbi évek 3.786.965 nyeresége, valamint a befektetési jegyek visszaváltásának -2.651.234 értékkülönbözete adták ki a futamidőre a 1.135.112 tőkenövekedést, ami a befektetési jegyek záró állományának névértékére vetítve 36,6% hozamot jelent. 5.Likvid eszközök alakulása havi bontásban: Hónap DKJ MÁK MNB Január Bank 12.446 Forint Összesen 12.446 * A 216. január 2-i egyesülési napon.
8 6. Az Alapra kibocsátott befektetési jegyek darabszámának változása (tárgyévben havi bontásban), valamint az éves hozamok bemutatása: Év Hónap Nyitó mennyiség Kibocsátás Visszaváltás Záró mennyiség Éves hozam* db db db db 213. 1.42.134 1.42.134 -,32% 214. 1.42.134 1.42.134 17,23% 215. 1.42.134 322.19 719.944 16,46% 216. Január ** 719.944 45.21 314.743 -,1% Mindösszesen az Alap indulásától: 1.42.134 727.391 *A hozamok meghatározása: a beszámoló alapján meghatározott egy jegyre jutó nettó eszközérték tárgyévi összegének és az előző évi hasonló összeg hányadosa szorozva százzal, és az így kapott százalékból kivonva százat. A befektetési jegyek névértéke 1 db = 1. Ft. ** A 216. január 2-i egyesülési napon. 7. Cash flow alakulása 215-216. évben I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 1.Tárgyévi eredmény (befektetési jegyek után fizetett és kapott hozamok nélkül) ± 4. Elszámolt értékelési különbözet 9. Forgóeszközök állományváltozása 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 14. Származtatott ügyletek értékelési különbözetének változása III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 2. Befektetési jegy kibocsátása + 22. Befektetési jegy visszavásárlása - 23. Befektetési jegyek után fizetett hozamok - IV. Pénzeszközök változása Pénzeszközök nyitó értéke Pénzeszközök záró értéke 215. 4.587.714 4.96.63 489.9 1.751-4.383.879-4.383.879 23.835 9.61.156 9.84.991 216. -4.291.114-619 -4.282.439 1.778-9.834-5.513.776-5.513.776-9.84.89 9.84.991 13
9 8. Időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások alakulása: 215. Lekötött betét járó kamata 76 Befektetési alapot terhelő különadó 1.72 Összesen 1.778 216. A passzív időbeli elhatárolások alakulása: 215. IV.negyedévi alapkezelési díj 1.677 IV.negyedévi letétkezelési díj 1.288 IV.negyedévi könyvelési díj 44 Befektetési alapot terhelő különadó 1.72 Könyvvizsgálati díj 579 Forgalmazói díj 4.544 Összesen 9.834 216. 9. Egyéb kiegészítések: Az 'A.Befektetett eszközök' összesítő mérlegsor alábontása kiegészítésre került egy új mérlegsorral 'II.Hosszúlejáratú bankbetétek' megnevezéssel. Az Alap a tárgyidőszakban mérlegen kivűli tételekkel nem rendelkezett. Budapest, 216. január 28. Horváth Barnabás s.k. Ziaja György s.k.