ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2008. december 15-i ülésére Tárgy: Zirc Városi Önkormányzat 2009. évi költségvetési rendeletének megalkotását elősegítő döntések meghozatala Előadó: Ottó Péter polgármester Előterjesztés tartalma: határozati javaslat Szavazás módja: egyszerű többség Az előterjesztés készítésében részt vett: GAESZ, Pénzügyi Osztály Az előterjesztés előkészítésében közreműködtek: Ügyrendi, Helyi közéleti, Kistérségi és Nemzetközi Kapcsolatok Bizottsága; Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság; Oktatási, Kulturális és Ifjúsági Bizottság; Egészségügyi Szociális és Sport Bizottság Láttam: dr. Árpásy Tamás jegyző
Tisztelt Képviselő-testület! A Zirc Városi Önkormányzat 2009. évi költségvetési koncepciója tárgyú előterjesztés a 2008. november 24-i rendes testületi ülésen került megvitatásra, majd azt a 257/2008.(XI.24.) számú határozatával a Képviselő-testület jóváhagyta, a költségvetésről szóló érdemi döntést előkészítő, azt megalapozó munkaanyagként elfogadta. Emlékeztetőül megemlíteném a költségvetési koncepció főbb számait: adatok e forintban Bevételi főösszeg 1 695 401 Kiadási főösszeg 1 763 945 Hiány 68 544 ebből: működési hiány: 58 138 felhalmozási hiány: 10 406 A költségvetési koncepció jóváhagyásakor hiányos információkkal rendelkeztünk, mind a bevételi, mind pedig a kiadási oldalon tervezett tételekkel kapcsolatosan. Ezek egy része tisztázódott, más tételek vonatkozásában viszont még mindig nem rendelkezünk pontos információkkal. Jelen előterjesztésben bemutatásra kerülnek azon változások, melyek koncepcionális szintű bevételeinek, illetve kiadásainkat érintik. Az előterjesztés mellékleteiben az önkormányzat által ellátott nem kötelező feladatok, és azok forrásigényei kerülnek kimutatásra intézményi bontásban.
Koncepcionális szintű bevételeinek érintő változások A koncepcióról szóló előterjesztésben nagy hangsúlyt kapott az önkormányzat személyi jövedelemadóból származó bevételének kérdése, illetve a 2009. évi előirányzat alakulása. Az önkormányzat saját bevételeinek átlagosan 11 %-át teszik ki az SZJA bevételek, ezért úgy gondolom, jelentős tételről van szó. A személyi jövedelemadóból származó bevételek az alábbi három tételből tevődnek össze: Helyben maradó rész Normatív módon elosztott rész (létezik, a normatív állami támogatásokba beépítve, de az önkormányzatoknak 2008. évtől nem kell külön kimutatniuk) Jövedelemkülönbség mérséklése (a helyben maradó rész, az iparűzési adóerő képesség, valamint a lakosságszám függvénye) A Magyar Államkincstár kiközölte a 2009. évi személyi jövedelemadó önkormányzatunkat megillető helyben maradó részének előirányzatát. Ennek ismeretében az alábbi táblázatokban foglaltak szerint alakul az önkormányzat 2009. évi SZJA bevétele: Sorszám Megnevezés Összeg 1. Lakóhelyen maradó SZJA 86 581 040 2. Iparűzési adóalap (e forintban) 8 172 887 3. Adóerő képesség (2.sor*1,4%) 114 420 416 4. Lakosság száma (2008. január 1.) 7 159 5. Jöv.kül. mérséklés önkormányzati szintje (1.sor+3.sor)\4.sor 28 077 6. Jöv.kül. mérséklés alap értékhatára 38 750 7. Korrekciós tényező 0 8. Jöv.kül. mérséklés módosított értékhatára 38 750 9. Kiegészítés egy főre (8. sor-5.sor) 10 673 10. Jövedelem diff. összege (9.sor*4.sor) 76 409 794 Megnevezés Összeg (forintban) Lakóhelyen maradó SZJA 86 581 040 Jövedelemkülönbség mérséklése 76 409 794 Összesen: 162 990 834 A 162 990 834 forintos összelőirányzat a koncepcióhoz képest végösszegében nem, csak az összetétel arányában változott meg. Itt tartom fontosnak megjegyezni, hogy még mindig nem ismerjük a jövedelemkülönbség mérséklésénél a településnagyság szerint figyelembe veendő lakosonként értékhatár összegét. Ezen értékhatár 1 forintos csökkenése a jövedelemkülönbség mérséklésének előirányzatát 7 159 forinttal csökkenti. A normatív állami támogatások tekintetében nincs információnk változásról a koncepcióban szerepeltetett adatokhoz képest.
Koncepcionális szintű kiadásainkat érintő változások A személyi juttatások, koncepcionális szintű tervezése során 13 havi illetmény került megállapításra azzal, hogy a 13. havi illetmény és járulékainak előirányzata működési céltartalékként került nevesítésre. Az Országgyűlés elfogadta, a közszféra 13. havi illetményének befagyasztásáról szóló jogszabályt. Ennek a ténynek önkormányzatunk koncepciójára gyakorolt hatását az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Kiadások (e forintban) Bevételek (e forintban) Koncepció főösszegei: 1 763 945 1 695 401 Koncepció egyenlege: -68 544 ebből: működési egyenleg: -58 138 Polgármesteri Hivatal -10 542 GAESZ -450 Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola (Zirc) -15 634 Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola (Bakonybél) -2 203 Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola (Lókút) -594 Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde (Zirc) -7 414 Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde (Bakonybél) -928 Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde (Lókút) -525 Városi Könyvtár, Művelődési Ház és Tourinform Iroda -1 465 Stúdió KB -234 Reguly Antal Múzeum és Népművészeti Alkotóház -385 Zirc Városi Erzsébet Kórház- Rendelőintézet - Koncepció módosított főösszege: 1 727 821 1 691 151 Módosított egyenleg: -36 670 - ebből: működési egyenleg: -26 264 Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet esetén mivel az intézmény koncepcionális szinten egyensúlyt teremtett a 13. havi illetmény és járulékainak előirányzata a dologi kiadások közé került átcsoportosításra, így nem gyakorolt változást a főösszegre.
Fentiekben a működési költségvetést érintő változásokról volt szó. A költségvetési koncepció hiánya azonban nem csak működési, hanem felhalmozási hiányt is tartalmaz 10 406 e forint összegben. Önkormányzatunk fejlesztési vonalon csak a már korábban vállalt kötelezettségeket építette be koncepcionális szinten, ezért a felhalmozási kiadások tekintetében csökkentésre nincs lehetőség. Ezen kiadások fedezetét megteremtő bevételek tekintetében is igen szűkös az önkormányzat mozgástere, hiszen ingatlanértékesítésből nem számíthat több bevételre a tervezettnél, illetve az adósságállomány további növelése sem lenne szerencsés. A betervezett fejlesztések fedezetét azonban megteremthetné a kötvénykibocsátásból származó bevételből képzett tartalék, melynek felhasználásához Képviselő-testületi döntés szükséges. Az alapvető cél, Zirc Városi Önkormányzat 2009. évi költségvetési rendeletének megalkotása, a 2009. évi biztonságos működés megteremtése, felvállalt fejlesztések megvalósítása. Ennek érdekében a Képviselő-testületnek stratégiai döntéseket kell hoznia. Ezen döntéseknek egyrészt a 2009. évi koncepcionális hiány leküzdésére kell, hogy irányuljanak, másrészt pedig tartalék képzésére, mely az általunk eddig nem ismert esetleges bevételi kiesések, illetve kiadási növekedések fedezetéül szolgálhatnak. Mivel az Országgyűlés a mai napig nem fogadta el a jövő évi költségvetési törvényt, nem tudjuk pontosan, mivel számolhatunk a költségvetési rendeletünkben különös tekintettel a nem kötelező feladatok ellátása vonatkozásában. Szükségesnek tartom a kötelező- nem kötelező feladatokat egyrészt intézményenként külön- külön megfogalmazni és a 2009- es költségvetésben rendelkezésre álló erőforrások esetleges szűkössége esetén a nem kötelező feladatok közül meghatározni azt, amit feltétlenül el kell látni, akár a többi nem kötelező feladat rovására. Ennek érekében 2008. december 08- án 14. órakor egy intézményvezetői megbeszélésen az intézményvezetők )beleértve természetesen a Városüzemeltetési Kht. ügyvezetőjét is) nyilatkozzanak erről. E véleményeket haladéktalanul továbbítom mind a döntés- előkészítő bizottságok, mind Tisztelt Képviselő- társaim részére Kérem az érintetteket, hogy véleményüket mind egyéni képviselőkként, mind bizottságként, mind az intézmények képviseletében szíveskedjenek megfogalmazni a felelős és megalapozott döntés meghozatala érdekében. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megvitatására. Zirc, 2008. december 05. Ottó Péter polgármester
Határozati javaslat /2008.(...) Kt. számú határozat Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2009. évi költségvetési rendeletének megalkotása, a 2009. évi biztonságos működés megteremtése, felvállalt fejlesztések megvalósítása érdekében a 2009-es költségvetésben rendelkezésre álló erőforrások esetleges szűkössége esetére a nem kötelező feladatok ellátásával kapcsolatban az alábbi prioritási sorrendet határozza meg:... Felelős: Ottó Péter polgármester Határidő: azonnal