Hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményeinek változásai Seregdi László 2006. december 11. 2006. november 16. Előadás témái I. Bevezetés a hitelintézetek tőkekövetelmény számításába III. A hazai jogszabályalkotási folyamat IV. Felügyeleti felkészülés V. Összefoglalás 2006. november 16. 2 1
I. Bevezetés a hitelintézetek tőkekövetelmény számításába Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság Tagok Ajánlások Főbb témakörök (tőkekövetelmény számítás, belső ellenőrzés, kockázatkezelés, értékvesztés elszámolás, dokumentációk, felügyeleti alapelvek, felmérések, tanulmányok, felügyeletek közötti együttműködés) 2006. november 16. 3 I. Bevezetés a hitelintézetek tőkekövetelmény számításába Committee of European Banking Supervisors Tagok Ajánlások a felügyeleti gyakorlatra EU direktívák egységes értelmezése Főbb témakörök (validáció, 2. pillér, kiszervezés, hitelminősítő intézmények, felügyeleti nyilvánosságra hozatal, felügyeletek közötti együttműködés) 2006. november 16. 4 2
I. Bevezetés a hitelintézetek tőkekövetelmény számításába Szolvenciaráta Tőkemegfelelési vagy fizetőképességi mutató Szavatoló tőke/korrigált mérlegfőösszeg 8% minimum követelmény Kockázati súlyok (0, 20, 50 és 100%) Ország illetve adós típus szerinti megkülönböztetés Mérlegen kívüli ügyletek 2006. november 16. 5 I. Bevezetés a hitelintézetek tőkekövetelmény számításába Kereskedési könyv tőkekövetelménye Kereskedési könyv Banki könyv Napi árazás, piaci kockázat Pozíciókockázat, Partnerkockázat, Deviza árfolyam kockázat, Nagykockázat vállalás, Árukockázat Építőkocka elv Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke Belső modellek használatának lehetősége (1998-tól) 2006. november 16. 6 3
Kritikák: a jelenlegi eljárás túlságosan rugalmatlan, nem kockázat érzékeny, hitelintézetek ennél jóval fejlettebb módszereket használnak hitelderivatívák értékpapírosítás 2006. november 16. 7 Bázel II. és CRD kapcsolata A hitelintézetek tevékenységének megkezdéséről és folytatásáról szóló 2006/48/EK irányelv A befektetési vállalkozások és hitelintézetek tőkemegfeleléséről szóló 2006/49/EK irányelv Tervezett szabályozás új elemei: - 3 pillérre épülő rendszer - Választható módszerek -Működési kockázat - Felügyeleti felülvizsgálati folyamat -Belső tőkekövetelmény számítás - Nyilvánosságra hozatal - Felügyeletek közötti együttműködés - Nemzeti diszkréciók 2006. november 16. 8 4
3 pillérre épülő rendszer: 1. Minimum tőkekövetelmények 2. Felügyeleti felülvizsgálati folyamat 3. Nyilvánosságra hozatali követelmények 2006. november 16. 9 Választható módszerek: 1. Hitelezési kockázat: sztenderd, belső minősítési alap, belső minősítési fejlett, hitelkockázat csökkentő eszközök számítása 2. Piaci kockázat: sztenderd, belső modell 3. Működési kockázat: alapmutató, sztender, AMA, alternatív sztenderd módszer 2006. november 16. 10 5
Működési kockázat lényege, fontossága Mérési módszerek Működési kockázat csökkentésének lehetőségei Csoport szint, hibrid módszer 2006. november 16. 11 Felügyeleti felülvizsgálati folyamat Kockázat alapú felügyelés erősítése I. Pillér kockázatai II. Pillér kockázatai (pl. Koncentrációs, Kontroll/Vezetés, Kamatláb, Likviditási, Tőkeemelési, Stratégiai, Külső tényezők) A többlet tőkekövetelmény meghatározás csak az egyik lehetséges eszköz RAS Risk Assessment System 2006. november 16. 12 6
Belső tőkekövetelmény számítás Fő elemek: - kockázatok beazonosítása -tőkeszükséglet számítása -jövőbeni tőkehelyzet tervezése - átfogó értékelés Felügyeleti felülvizsgálati folyamattal és a minimum tőkekövetelményekkel való kapcsolat Többféle eljárás lehetséges, a bank feladata a megfelelő eljárás kidolgozása 2006. november 16. 13 Nyilvánosságra hozatali követelmények Nem csak mennyiségi, hanem minőségi információk is Kockázatkezelés, Csoport, Szavatoló tőke összetevői, I. pillér, Belső tőkekövetelmény, Partnerkockázati kitettségek, Portfolió minősége, szerkezete, Kereskedési könyv tőkekövetelménye, Működési kockázat tőkekövetelménye, Kamatláb kockázat, Értékpapírosítás, Belső minősítési módszerre vonatkozó információk, Hitelkockázat csökkentő eszközök 2006. november 16. 14 7
Felügyeletek közötti együttműködés Engedélyezési folyamat sajátosságai Közös gyakorlatra törekvés Operational networking 2006. november 16. 15 Nemzeti diszkréciók - Csoport-egyedi szint - Intézményekkel szembeni kitettségek (1) - Csoporton belüli kitettségek - Állammal szembeni követelések kedvezménye - Önkormányzatok súlyozása - Jegybanki tartalékok súlyozása - Kereskedelmi ingatlannal fedezett ügyletek 50%-os kockázati súlyozása - 90 nap használata default definíciónál - Működési kockázat alternatív sztenderd módszer - Adatbázisokra vonatkozó követelmények - Új szabályok bevezetésének egy éves halasztási lehetősége sztenderd módszer alkalmazása esetén, beleértve működési kockázatra, a belső tőkekövetelmény számításra és a nyilvánosságra hozatalra vonatkozó elemeket is (nem diszkréció) 2006. november 16. 16 8
III. A hazai jogszabályalkotási folyamat - Hpt., Tpt., (plusz egyéb kapcsolódó módosítások) -szavatolótőke számítás - kapcsolódó kormányrendeletek - 14/2001, minősítési rendelet - adatszolgáltatási rendeletek - kapcsolódó egyéb jogszabályok? 2006. november 16. 17 III. A hazai jogszabályalkotási folyamat Új fogalmak: EU szintű hitelintézeti anyavállalat, pénzügyi holding társaság, hitelegyenértékesítési tényező, nemteljesítési valószínűség (PD), nemteljesítéskori veszteségráta (LGD), várható veszteség, nemteljesítés stb. 2006. november 16. 18 9
IV. Felügyeleti felkészülés Belső oktatások, képzések Konzultációs anyagok, honlap Implementáció alapelvei, nemzeti diszkréciók, jogszabályi struktúra Szabályozás Felügyeleti módszertan Validációs kézikönyv 2. Pilléres kézikönyv előkészületben 2006. november 16. 19 IV. Felügyeleti felkészülés Kezdeti tapasztalatok - Kétoldalú együttműködés fontossága - Külföldi felügyeletekkel való kapcsolat - Hitelintézetek időarányos felkészültsége megfelelő - Validálás az intézmény feladata - Dokumentáltság 2006. november 16. 20 10
V. Összefoglalás 1. Összetett és jelentős változások lesznek 2. Felügyelet felelőssége növekszik 3. Szabályozási és módszertani kihívások 4. Nem elég a direktívák szövegét átvenni 5. Könyvvizsgálóknak is el kell sajátítaniuk az új ismereteket 2006. november 16. 21 11