Adószám: 13900230-2-41 Cégbíróság: Fıvárosi Bíróság Cégbírósága Cégjegyzék szám: 01-09-878974 QUAESTOR Financial Hrurira Kft. 1132 Budapest, Váci út 30 VI 2013 Fordulónap: 2013. december 31. Beszámolási idıszak: 2013. január 01. - 2013. december 31. Budapest, 2014. február 24. P.h. A gazdálkodó képviselıje
-1-1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A 2007. évben alakult, meghatározott cél elérésére. A létrehozás célja: kötvény kibocsátás, amely keretében összegyőjtött tıke a Quaestor Csoport egyes tagvállalatainak kerül továbbkölcsönzésre, a Quaestor Csoport hosszútávú üzleti terveinek és érdekeinek finanszírozása érdekében. A beszámolási idıszakban olyan jelentıs szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetıleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges. A tevékenységi körét meghatározza a fentebb leírt cél, amellyel a társaság létrejött. Az egyszemélyi tulajdonos adatai: Quaestor PÉnzügyi Tanácsadó Zrt, székhely: 1132 Budapest, Váci út 30. A a beszámolási idıszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetıleg fióktelepe nincs. 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt döntı befolyással, amely a számviteli elıírások szerint leányvállalatának minısül. Közös vezetéső vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli elıírások szerint közös vezetéső vállalkozásnak minısül. Társult vállalkozások A a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli elıírások szerint társult vállalkozásnak minısül. Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon más, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban nem bírt befolyással. Többségi befolyás gazdasági társaságban A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen ellenırzött társaságban sem rendelkezett többségi befolyással. Minısített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban A a fordulónapon egyetlen ellenırzött társaságban sem rendelkezett minısített többséget biztosító befolyással. 1.3. Ellenırzött társaság irányítói Ellenırzés az irányításban A fordulónapon minısített többséget biztosító (75%-ot meghaladó) befolyással rendelkezı tag fıbb adatai: QUAESTOR Pénzügyi Tanásadó zrt, 1132 Budapest, Váci út 30.
Konszolidálásba bevonás -2- A beszámolóját anyavállalata a magyar számviteli elıírások szerinti konszolidálásba vonta be. A vállalatcsoport legkisebb és legnagyobb egységének összevont (konszolidált) beszámolóját készítı vállalkozások neve, székhelye, és a beszámolók - ha azok nyilvánosak - megtekinthetıségének helye az alábbi: Quaestor Pénzügyi Tanácsadó Zrt, 1132 Budapest, Váci út 30. 1.4. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2013. január 01. - 2013. december 31. idıszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2013. december 31. Az általános üzleti környezet - különösen az elhúzódó globális pénzügyi- és gazdasági válság és annak hatásai - a tárgyévben nem volt kedvezı, a gazdálkodás összességében kedvezıtlen piaci körülmények között zajlott. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényezı, körülmény nem állt fenn, a a belátható jövıben is fenn tudja tartani mőködését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a mőködés beszüntetése vagy jelentıs csökkenése. 1.5. A beszámoló közremőködıi A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelıi képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végzı szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzık nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelıs személy neve, regisztrálási száma: Németh Bernadett 131291 A beszámoló aláírója Az éves beszámolót a képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni: Tarsoly Csaba A kötvény kibocsátáshoz elıírt jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerőségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenırizte. A beszámolót hitelesítı könyvvizsgáló neve, címe és kamarai tagsági száma: PÉNZMENTİ Könyvvizsgáló Adótanácsadó és Vállalkozási Kft (MKVK szám: 000255) vezetı könyvvizsgáló dr Rocsaki János 004148 számú kamarai tag könyvvizsgáló. 1.6. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítı információk, jelentések a jogszabályok által elıírt nyilvánosságon túl a munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetık, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 1132 Budapest, Váci út 30 VI 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A könyveit magyar nyelven, a kettıs könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és mőködtetése, a beszámoló összeállítása - az anyavállalat által - megbízott külsı szolgáltató feladata. 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérı jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre.
2.3. Alkalmazott számviteli szabályok -3- Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli elıírások és a kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény elıírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 2.4. A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben a számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna. 2.5. A számviteli rend további sajátosságai A kiemelt számviteli teendık ütemezése az alábbi: Kiemelt számviteli teendık Teendı Fıkönyvi kivonat készítése Értékvesztések elszámolása Céltartalék képzés és megszüntetése Idıbeli elhatárolások elszámolása Értékelési különbözetek elszámolása Kerekítési különbözetek elszámolása Értékhelyesbítések elszámolása Éves elszámolású adók elıírása Analitika-fıkönyv egyeztetése Leltár-analitika egyeztetése Ütemezés adatszolgáltatáskor vagy n. évente értékeléskor vagy eseménykor évente évente vagy azonnal évente évente évente évente negyedévente minden leltározásnál 2.6. Beszámoló választott formája és típusa A a tárgyidıszakra az elızı üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az elızı üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A az elızı üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen elıírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvő szöveg eltérı értelmezése esetén a magyar nyelvő szöveg az irányadó. 2.7. Üzleti jelentés A a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos elıírásoknak megfelelı tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az elıírásoknak megfelelıen biztosítja. 2.8. Mérlegkészítés választott idıpontja A mérlegkészítés választott idıpontja a fordulónapot követı 30. naptári nap. A megbízható és valós kép bemutatásához szükséges értékelési feladatok ezen idıszakban kerülnek elvégzésre, az üzleti évet és a korábbi éveket érintı, ezen idıszakban ismertté vált gazdasági események, információk, körülmények hatásait a tárgyévi beszámoló tartalmazza.
2.9. Jelentıs összegő hibák értelmezése -4- Jelentıs összegőnek minısül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tıke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfıösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelı devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, elızı évek módosításaként kerül bemutatásra. 2.10. Jelentıs összegő különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérıen nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentıs összegnek a 100 EFt-ot, vagy ennek megfelelı devizaösszeget meghaladó összeg minısül. A fogalom alkalmazása az elızı üzleti évhez képest nem változott. 2.11. Jelentıs összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérıen nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentıs különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelı devizaösszeget meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az elızı üzleti évhez képest nem változott. 2.12. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy devizaalapú eszközök és kötelezettségek - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát -, valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a mindenkori legfıbb számlavezetı pénzintézet által meghirdetett devizavételi és deviza eladási árfolyamának számtani átlagán történik. Amennyiben a számlavezetı személye megváltozik, úgy a változáshatása a kiegészítı mellékletben bemutatásra kerül. Devizás értékelés változása A devizás tételek értékelése az elızı üzleti évhez képest - a jogszabályi elıírások változásainak hatásain túl - nem változott. 2.13. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebbıl adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása idıarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a fıkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejőleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékő eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelı devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.
Nem jelentıs maradványérték -5- A maradványérték nulla összeggel vehetı figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínősíthetıen nem haladja meg a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelı devizaösszeget. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentısen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelı devizaösszeget. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt további változások az elızı üzleti évhez képest nem történtek. 2.14. Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására - az elızı üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegő különbözet tartós és jelentıs. Jelentısnek minısül a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelı devizaösszeget meghaladó különbözet. 2.15. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik. 2.16. Értékhelyesbítések alkalmazása A az értékhelyesbítés lehetıségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel. 2.17. Valós értéken történı értékelés A a valós értéken történı értékelés lehetıségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz. 2.18. Alapítás-átszervezés költségei Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között, azok - az elızı üzleti évhez hasonlóan - a tárgyidıszakban költségként számolandók el. 2.19. Kísérleti fejlesztés aktiválása A a kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetıségével nem kíván élni, azokat - az elızı üzleti évhez hasonlóan - minden esetben a tárgyidıszak költségei között számolja el. 2.20. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek - az elızı üzleti évhez hasonlóan - a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. 2.21. Saját termeléső készletek értékelése A saját termeléső készletek a mérlegben - az elızı üzleti évhez hasonlóan - az egyedi tényleges elıállítási értéken (közvetlen önköltségen) jelennek meg.
2.22. Céltartalék-képzés szabályai -6- A garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentıs, idıszakonként ismétlıdı jövıbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez. 2.23. Ki nem emelt tételek értékelése Az elızıekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt módosítás nem történt. 2.24. Értékelési szabályok más változásai A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt jelentıs módosítás nem történt. 2.25. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelıen történik, a leltározás szabályai az elızı üzleti évhez képest nem változtak. 2.26. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban elıírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az elızı üzleti évhez képest nem változtak. 2.27. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 1000HUF Elızı idıszak Tárgyidıszak Abszolút változás ESZKÖZÖK (aktivák) 01. A. Befektetett eszközök 25 867 547 32 451 370 6 583 823 02. I. Immateriális javak 0 0 0 10. II.Tárgyi eszközök 0 0 0 18. III.Befektetett pénzügyi eszközök 25 867 547 32 451 370 6 583 823 27. B. Forgóeszközök 13 973 068 12 095 634-1 877 434 28. I. Készletek 0 0 0 35. II. Követelések 13 972 708 12 095 306-1 877 402 43. III.Értékpapírok 0 0 0 49. IV. Pénzeszközök 360 328-32 52. C. Aktív idıbeli elhatárolások 2 195 844 2 675 106 479 262 56. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 42 036 459 47 222 110 5 185 651 FORRÁSOK (passzívák)
-7-1000HUF Elızı idıszak Tárgyidıszak Abszolút változás 57. D. Saját tıke 11 733 12 183 450 58. I. Jegyzett tıke 10 000 10 000 0 60. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) 0 0 0 61. III.Tıketartalék 0 0 0 62. IV. Eredménytartalék 1 023 1 732 709 63. V. Lekötött tartalék 0 0 0 64. VI. Értékelési tartalék 0 0 0 67. VII.Mérleg szerinti eredmény 710 451-259 68. E. Céltartalékok 0 0 0 72. F. Kötelezettségek 39 828 882 44 534 821 4 705 939 73. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 77. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 39 824 700 44 517 220 4 692 520 86. III.Rövid lejáratú kötelezettségek 4 182 17 601 13 419 98. G. Passzív idıbeli elhatárolások 2 195 844 2 675 106 479 262 102. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 42 036 459 47 222 110 5 185 651 1000HUF Elızı idıszak Tárgyidıszak Változás %-ban I. Értékesítés nettó árbevétele 16 500 20 000 21.21 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0.00 III. Egyéb bevételek 0 0 0.00 IV. Anyagjellegő ráfordítások 8 120 9 835 21.12 V. Személyi jellegő ráfordítások 0 0 0.00 VI. Értékcsökkenési leírás 0 0 0.00 VII. Egyéb ráfordítások 385 487 26.49 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 7 995 9 678 21.05 VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei 3 625 778 4 593 594 26.69 IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 3 625 778 4 593 594 26.69 B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE 0 0 0.00 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 7 995 9 678 21.05 X. Rendkívüli bevételek 0 0 0.00 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 0.00 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 0 0 0.00 E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY 7 995 9 678 21.05 XII. Adófizetési kötelezettség 7 285 9 227 26.66 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 710 451-36.48 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 710 451-36.48
-8-3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszköz Elızı idıszak (%) Tárgyidıszak (%) Befektetett eszközök 61.54 68.73 Immateriális javak 0.00 0.01 Tárgyi eszközök 0.00 0.00 Befektetett pénzügyi eszközök 61.54 68.72 Forgóeszközök 33.24 25.61 Készletek 0.00 0.00 Követelések 33.24 25.61 Értékpapírok 0.00 0.00 Pénzeszközök 0.00 0.00 Aktív idıbeli elhatárolások 5.22 5.66 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 100.00 100.00 Forrás Elızı idıszak (%) Tárgyidıszak (%) Saját tıke 0.02 0.02 Jegyzett tıke 0.02 0.02 Jegyzett, de be nem fizetett tıke 0.00 0.00 Tıketartalék 0.00 0.00 Eredménytartalék 0.00 0.00 Lekötött tartalék 0.00 0.00 Értékelési tartalék 0.00 0.00 Mérleg szerinti eredmény 0.00 0.00 Céltartalékok 0.00 0.00 Kötelezettségek 94.75 94.31 Hátrasorolt kötelezettségek 0.00 0.00 Hosszú lejáratú kötelezettségek 94.74 94.27 Rövid lejáratú kötelezettségek 0.01 0.04 Passzív idıbeli elhatárolások 5.22 5.66 FORRÁSOK ÖSSZESEN 100.00 100.00 3.3. Vagyoni helyzet A saját tıke az elızı évhez képest 450 EFt értékkel, 3.8 %-kal növekedett. A saját tıkén belül a jegyzett tıke az elızı évhez képest nem változott. A kötelezettségek az elızı évben a saját tıke 339,460.3 %-át, a tárgyévben 365,548.9 %-át tették ki. A tıkeszerkezet az elızı évhez képest a külsı források felé tolódott el.
-9- A kötelezettségei az elızı évhez képest 4,705,939 EFt értékkel, 11.8 %- kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem változott. 3.4. Likviditás és fizetıképesség A pénzeszközök állománya 32 EFt értékkel, 8.9 %-kal csökkent. A rövid távú likviditást jellemzı likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az elızı évben 3,341.24, a tárgyévben 687.21 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az elızı évben 33.2 %, a tárgyévben 25.6 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az elızı évben 0.35, a tárgyévben 0.27 volt. A hosszú távú likviditás gyengült. A kinnlevıség realizálásával a kötelezettségek 27.2 %-a teljesíthetı. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 27.2 %-ban fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételbıl kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 812,760 napi árbevétel nyújtana fedezetet. 3.5. Jövedelmezıség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az elızı évben 3,642,278 EFt, a tárgyévben 4,613,594 EFt volt. Az összes bevétel az elızı évhez képest 971,316 EFt értékkel, 26.7 %-kal növekedett. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az elızı évben 16,500 EFt, a tárgyévben 20,000 EFt volt. Az árbevétel az elızı évhez képest 3,500 EFt értékkel, 21.2 %-kal növekedett. Az adózott eredmény és a jegyzett tıke aránya (a jegyzett tıke hozama) az elızı évben 7.1 %, a tárgyévben 4.5 % volt. Az adózott eredmény és a saját tıke aránya az elızı évben 6.1 %, a tárgyévben 3.7 % volt. Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az elızı évben 43 Ft, a tárgyévben 23 Ft volt. Az összes bevétel minden ezer forintjára az elızı évben 0 Ft, a tárgyévben 0 Ft adózott eredmény jutott. A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára az elızı évben 0 Ft, a tárgyévben 0 Ft adózott eredmény jutott. A mőködés egy naptári napjára jutó árbevétel az elızı évben 9,952 EFt, a tárgyévben 12,640 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény az elızı évben 710 EFt, a tárgyévben 451 EFt volt. Az elızı évhez képest a mérleg szerinti eredmény 259 EFt értékkel csökkent.
-10-3.6 Cash flow-kimutatás (Szvt. 7. mell.) Cash flow-kimutatás (Szvt. 7. mell.) Megnevezés (1000HUF) Elızı év Tárgyév I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow 1-13.sorok) -2 048 388 1 891 272 1 Adózás elıtti eredmény (+-) 7 995 9 678 2 Elszámolt amortizáció (+) 0 0 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+-) 0 0 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+-) 0 0 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (nyereség -, veszteség +) 0 0 6 Szállítói kötelezettség változása (+-) 0 30 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+-) -1 358 13 389 8 Passzív idıbeli elhatárolás változása (+-) 769 054 479 262 9 Vevıkövetelés változása (+-) 0 0 10 Forgóeszközök (vevıköv. és pénzeszköz nélkül) változása (+-) -2 047 740 1 877 402 11 Aktív idıbeli elhatárolás változása (+-) - 769 054-479 262 12 Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) (-) -7 285-9 227 13 Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés (-) 0 0 II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow 14-16. sor) 0 0 14 Befektetett eszközök beszerzése (-) 0 0 15 Befektetett eszközök eladása (+) 0 0 16 Kapott osztalék, részesedés (+) 0 0 III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sor) 2 047 971-1 891 304 17 Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele (+) 1 0 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele (+) 12 418 195 4 692 520 19 Hitel és kölcsön felvétele (+) 0 0 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, megszőnt., bevált.(+) 0 0 21 Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 0 0 22 Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) (-) 0-1 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése (-) 0 0 24 Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése (-) 0 0 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) -10 370 225-6 583 823 26 Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 0 0 27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+-) 0 0 IV Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) - 417-32
-11-4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Elızı évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenırzés, önellenırzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi idıszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhetı lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna. 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az elızı üzleti év megfelelı adatával. Tétel átsorolások A mérlegben az elızı üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minısítése saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott. Értékelési elvek változása Az elızı üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi elıírások változásain túl - nem változtak. 4.4. A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben A a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetıségével a tárgyévben nem élt. Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az elıírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetıségével a a tárgyidıszakban nem élt. Tételek elhagyása a mérlegben A mérlegben - az áttekinthetıség és az összehasonlíthatóság érdekében - az elıírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban. 4.5. Valós értéken történı értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok A pénzügyi instrumentumait sem az elızı évben, sem a tárgyévben valós értéken történı értékelés címen nem értékelte át.
Piaci érték (jelenérték) meghatározása -12- Tekintettel arra, hogy a a valós értéken történı értékelés lehetıségével nem élt, így a piaci érték (jelenérték) meghatározásának módját nem határozta meg. 4.6. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidıs, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függı, vagy biztos (jövıbeni) kötelezettsége nincs. Nem látszó jövıbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenı pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentıséggel bír, a fordulónapon nem volt. Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy elınyt jelentı - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplı további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek. 4.7. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása A sem immateriális javakkal, sem tárgyi eszközökkel nem rendelkezett a beszámolási idıszakban. Halmozott értékcsökkenés alakulása A sem immateriális javakkal, sem tárgyi eszközökkel nem rendelkezett a beszámolási idıszakban, így halmozott értékcsökkenést nem tart nyilván. Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévben terv szerinti értékcsökkenési leírás elszámolására nem került sor. Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására vagy annak visszaírására nem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései A mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az elızı üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A mérlegben megjelenı befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke az egyes tételek esetében a fordulónapi valós értéket nem haladja meg jelentısen. Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen fennálló követelés megoszlása az alábbi:
-13- Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásoknak Partner (1000HUF) Összeg Anyavállalatnak 32 451 370 Leányvállalatoknak 0 Egyéb kapcsolt vállalkozásoknak 0 Összesen: 32 451 370 4.8. Forgóeszközök A mérlegében a készletekhez kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az elızı üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Követelések értékelése Jogcím (1000HUF) Eredeti Könyvszer. Tárgyévi értékvesztés Halmozott érték érték elszámolás visszaírás értékv. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 0 0 0 0 0 Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 12 095 306 12 095 306 0 0 0 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 0 0 0 Váltókövetelések 0 0 0 0 0 Egyéb követelések 0 0 0 0 0 Követelések összesen 12 095 306 12 095 306 0 0 0 Követelések kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések megoszlása az alábbi: Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Partner (1000HUF) Összeg Anyavállalattal szemben 12 095 306 Leányvállalatokkal szemben 0 Egyéb kapcsolt vállalkozásokkal szemben 0 Összesen: 12 095 306 Forgatási célú értékpapírok értékvesztései A mérlegében a forgatási célú értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az elızı üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Hátrasorolt eszközök
-14- A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítı értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minısül, sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepel. 4.9. Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolásai A bevételek aktív idıbeli elhatárolásának jelentısebb összegei, és azok idıbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt bevételek alakulása Jogcím (1000HUF) Elızı év Tárgyév Adott kölcsön idıarányos kamata 2 195 844 2 675 106 Összesen: 2 195 844 2 675 106 Elhatárolt költségek és ráfordítások A mérlegben aktív idıbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek. Halasztott ráfordítások A mérlegben aktív idıbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek. 4.10. Saját tıke Saját tıke változása A saját tıke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tıke alakulása Tıkeelem 1000HUF Elızı idıszak Tárgyidıszak Változás Jegyzett tıke 10 000 10 000 Jegyzett, de be nem fizetett tıke 0 0 Tıketartalék 0 0 Eredménytartalék 1 023 1 732 709 Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény 710 451-259 Saját tıke összesen 11 733 12 183 450 Jegyzett tıke alakulása A jegyzett tıke a tárgyidıszakban nem változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tıke A jegyzett tıkében a kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeg és annak alakulása az alábbi:
-15- Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tıke Tulajdonos Jegyzett tıke (1000HUF) Elızı év Tárgyév Anyavállalat 10 000 10 000 Leányvállalatok 0 0 Közös vezetéső vállalkozások 0 0 Társult vállalkozások 0 0 Más tulajdonosok 0 0 Jegyzett tıke összesen 10 000 10 000 Jegyzett, de be nem fizetett tıke A beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tıke nem szerepel. Visszavásárolt saját üzletrészek A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. Értékhelyesbítések alakulása A a tárgyévben nem élt az értékhelyesbítés lehetıségével, nyilvántartott értékhelyesbítése nincs. Tıkemegfelelés A fordulónapi saját tıkéje a jogszabályokban elıírt tıkekövetelményeknek mindenben eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelı fedezetet biztosít. 4.11. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre A mérlegben várható kötelezettségekre képzett céltartalék sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - jövıbeni költségekre A mérlegben jövıbeni költségekre képzett céltartalék sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - egyéb címen A mérlegben egyéb címen képzett céltartalék sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. 4.12. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn.
Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek -16- A mérlegben kimutatott kötelezettségek közül azon kötelezettségeket mutatja be az alábbi táblázat, amelyek hátralévı futamideje több mint öt év: Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Jogcím Hátralévı futamidı(év) Összeg (1000HUF) Kötvény kibocsátás 6 8 975 411 Kötvény kibocsátás 7 995 000 Összesen: 0 9 970 411 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képezı eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követı egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására nem került sor. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendı kötelezettségek Az olyan kötvénykibocsátásból származó tartozások, váltótartozások vagy egyéb kötelezettségek, ahol a visszafizetendı összeg nagyobb a kapott összegnél, fıbb jellemzıi az alábbiak: Kiemelt kamatozó kötelezettségek Jogcím (1000HUF) Kapott összeg Fizetendı összeg Kötvénykibocsátás miatti tartozások 44 517 220 47 192 327 Váltótartozások 0 0 Egyéb kötelezettségek 0 0 Összesen: 44 517 220 47 192 327 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek megoszlása az alábbi:
-17- Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Partner (1000HUF) Összeg Anyavállalattal szemben 15 000 Leányvállalatokkal szemben 0 Egyéb kapcsolt vállalkozásokkal szemben 0 Összesen: 15 000 4.13. Passzív idıbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek A bevételek passzív elhatárolásának jelentısebb összegei, és azok idıbeli alakulása az alábbi: Elhatárolt bevételek alakulása Jogcím (1000HUF) Elızı év Tárgyév Adott kölcsön idıarányos kamata 2 195 844 2 675 106 Összesen: 2 195 844 2 675 106 Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív idıbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentısebb összegei, és azok idıbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (1000HUF) Elızı év Tárgyév Kibocsátott kötvény idıarányos kamata 2 195 844 2 675 106 Összesen: 2 195 844 2 675 106 Halasztott bevételek A mérlegben passzív idıbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevétel sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Átengedett befektetett eszközök bevétele A befektetett eszköz használati, üzemeltetési, kezelési jogát ellenérték fejében tartósan nem engedte át, így ilyen címen halasztott bevétel a mérlegben nem jelenik meg. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Elızı évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenırzés, önellenırzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi idıszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok A eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az elızı üzleti év megfelelı adatával.
5.3. Az eredménykimutatás tagolása -18- Összevont tételek az eredménykimutatásban A az eredménykimutatás arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetıségével a tárgyévben nem élt. Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az elıírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetıségével a a tárgyidıszakban nem élt. Tételek elhagyása az eredménykimutatásban Az eredménykimutatásban - az áttekinthetıség és az összehasonlíthatóság érdekében - az elıírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre kerül, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban. 5.4. Bevételek Bevételek alakulása A bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Elızı év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Árbevétel 16 500 0.5 20 000 0.4 Aktivált saját teljesítményérték 0 0.0 0 0.0 Egyéb bevételek 0 0.0 0 0.0 Pénzügyi mőveletek bevételei 3 625 778 99.5 4 593 594 99.6 Rendkívüli bevételek 0 0.0 0 0.0 Bevételek összesen 3 642 278 100.0 4 613 594 100.0 Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentısen különbözı tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Tevékenységenkénti árbevétel alakulása Tevékenységi kör Árbevétel (1000HUF) Elızı év Tárgyév Pénzügyi tanácsadás bevétele 16 500 20 000 Összesen: 16 500 20 000 Export árbevétel bemutatása A a beszámolási idıszakban exportértékesítést nem teljesített. Exporttámogatás felhasználása A a beszámolási idıszakban exporttámogatást nem vett igénybe.
-19- Végleges jelleggel kapott támogatások A támogatási program keretében a beszámolási idıszakban végleges jelleggel vissza nem térítendı támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésre sem önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott, illetve nem számolt el. Visszatérítendı kapott támogatások A támogatási program keretében a beszámolási idıszakban visszatérítendı (kötelezettségként kimutatott) támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott, illetve nem számolt el. Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítı információk Jogszabály támogatásokkal kapcsolatos kiegészítı információk közlését a Quaestor Financial Hrurira Kft számára nem írja elı. Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek A beszámolási idıszakban elszámolt árbevétel, egyéb bevétel, illetıleg rendkívüli bevételként elszámolt halasztott bevételek anya- és leányvállalatoktól származó összegeit mutatja be az alábbi táblázat: Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek Bevétel (1000HUF) Anya- Leány- Más kapcsolt vállalattól vállalatoktól vállalkozástól Értékesítés nettó árbevétele 20 000 0 0 Egyéb bevétel 0 0 0 Rendkívüli bevételek 0 0 0 ebbıl: halasztott bevételek 0 0 0 Összesen: 20 000 0 0 Rendkívüli bevételek A beszámolási idıszakban rendkívüli bevétel elszámolására nem került sor. 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása A ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória Elızı év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegő ráfordítások 8 120 0.2 9 835 0.2 Személyi jellegő ráfordítások 0 0.0 0 0.0 Értékcsökkenési leírás 0 0.0 0 0.0 Egyéb ráfordítások 385 0.0 487 0.0 Pénzügyi mőveletek ráfordításai 3 625 778 99.8 4 593 594 99.8 Rendkívüli ráfordítások 0 0.0 0 0.0 Ráfordítások összesen 3 634 283 100.0 4 603 916 100.0
-20- Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Költségnem Elızı év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegő ráfordítások 8 120 100.0 9 835 100.0 Személyi jellegő ráfordítások 0 0.0 0 0.0 Értékcsökkenési leírás 0 0.0 0 0.0 Költségnemek összesen 8 120 100.0 9 835 100.0 Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyidıszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra. Rendkívüli ráfordítások A beszámolási idıszakban rendkívüli ráfordítás elszámolására nem került sor. 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelıen, az általános szabályok szerint került sor. Adóalap módosító tételek A tárgyévben az értékelés következtében a társasági adó megállapításánál módosító tétel nem merült fel. A társasági adó alapjának meghatározása során az adózás elıtti eredményt módosító tétel nem volt, így annak jövıbeni hatása sincs. Rendkívüli tételek hatása az adóalapra A tárgyévben rendkívüli bevétel és rendkívüli ráfordítás nem került elszámolásra, így a társasági adó alapja ilyen címen nem tartalmaz módosító tételt. 5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. Az adózott eredmény felhasználása Az arra jogosult szerv döntése alapján az eredménytartalékból és a tárgyévi adózott eredménybıl osztalék nem kerül kifizetésre, így a tárgyévi adózott eredmény az eredménytartalékba kerül. Lezárt határidıs, opciós és swap ügyletek az eredményben A gazdálkodónak a beszámolási idıszakban határidıs, opciós, valamint swap ügyletei nem voltak.
-21-6. Tájékoztató adatok 6.1. Import beszerzések A gazdálkodónak a beszámolási idıszakban import beszerzése nem volt. 6.2. Vezetı tisztségviselık, kiemelt juttatások Vezetı tisztségviselık munkadíja A vezetı tisztségviselık, az igazgatóság, a felügyelı bizottság tagjai tevékenységükért az üzleti év után semmiféle járandóságban nem részesültek. Vezetı tisztségviselık egyéb juttatásai A vezetı tisztségviselık, az igazgatóság, a felügyelı bizottság tagjai az üzleti évben semmiféle elıleget, kölcsönt nem kaptak, nevükben garancia vállalására nem került sor. Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. 6.3. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A a tárgyévben munkavállalót nem foglalkoztatott. Béradatok A tárgyévben bérköltség nem került elszámolásra. Személyi jellegő egyéb kifizetések A tárgyévben munkavállalóknak egyéb személyi jellegő kifizetés nem történt. 6.4. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegébıl adódóan a nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkezı, környezetre káros anyagok elenyészık. Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az elızı üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövıbeni költségek fedezetére sem az elızı üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt. Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn. 6.5. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény elıírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendı a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történı bemutatásához.