NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BESZÁMOLÓ
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ Tartalomjegyzék: I. Gazdálkodás 3 1.1. Gazdálkodási körülmények, vállalt feladatok 3 1.2. A beszámolás módszere 8 1.3. Humán erőforrás gazdálkodás 9 II. A bevételi források alakulása 9 2.1. Az értékesítés árbevételének alakulása 9 2.2. Egyéb bevételek 10 2.3. Pénzügyi műveletek bevételei 10 III. Költségek, ráfordítások alakulása 10 3.1. Anyagköltség 10 3.2. Igénybe vett szolgáltatások 10 3.3 Egyéb szolgáltatások 11 3.4. Személyi jellegű ráfordítások 11 3.5. Amortizáció 11 3.6. Közvetített szolgáltatások ellenértéke 12 3.7. Egyéb ráfordítások 12 3.8. Pénzügyi műveletek ráfordításai 12 3.9. Rendkívüli ráfordítás 12 3.10. Az eredmény alakulása, saját tőke változása 12 3.11. Nagy értékű tárgyi eszköz beszerzések 13 I. sz. melléklet: Egyszerűsített éves beszámoló mérlege II. sz. melléklet: Egyszerűsített éves beszámoló A eredmény kimutatás III. sz. melléklet: 2015. évi tervezett eredmény kimutatás alakulása IV. sz. melléklet: Bevételi források bemutatása V. sz. melléklet: Költségek ráfordítások részletes bemutatása VI. sz. melléklet: Kiegészítő melléklet VII. sz. melléklet: Elemzések 2
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ I. Gazdálkodás 1. 1. Gazdálkodási körülmények vállalt feladatok A NYÍRINFO Nyíregyházi Informatikai Nonprofit Kft. Nyíregyháza Megyei Jogú Város 100 %-os önkormányzati tulajdonban álló társasága. 2001. január 01. napjával kezdte meg működését, az alapító 1 M Ft-os törzsbetétet, továbbá 2 M Ft nem pénzbeli betétet bocsájtott induláskor a cég rendelkezésére. A Társaság ügyvezetője 2011. szeptember 01. napjától Vinginder Tibor. A Társaság működését Felügyelőbizottság ellenőrzi, három fővel. A FEB Elnöke: Major József 2015.06.01. napjától, a FEB tagok: Szajnik György és Hornyák Enikő szintén 2015.06.01. napjától látják el feladatukat. Kinevezésük 2018. 05. 31. napjáig szól. A Társaság könyvvizsgálója 2015. április 15-től VERSATILE- AUDIT Könyvvizsgáló Kft. független könyvvizsgálója Varga János, könyvvizsgálói igazolvány száma: 002059. Az előző évekhez hasonlóan, a társaság gazdasági körülményei stabilak, a Polgármesteri Hivatal illetve az Önkormányzat kiegyensúlyozott gazdálkodása, a folyamatos, és pontos fizetőképesség biztosítja az eredményes működés minden feltételét a Társaság számára. A Társaság tevékenységét alapjaiban meghatározta a Polgármesteri Hivatallal megkötött szolgáltatási, és karbantartási szerződés. A megkötött szerződéseink alapján a Nyíregyháza Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala, illetve Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata számára az alábbiakban felsorolt feladatokat végeztük, mely feladatok elvégzésével biztosítottuk a Hivatal és az Önkormányzat informatikai rendszereinek zavartalan működését a 2015-ös gazdasági évben. Vállalt feladataink: - A Polgármesteri Hivatal informatikai, illetőleg számítástechnikai feladatainak kiszolgálása. - Biztosítjuk a folyamatos, 0-24 óráig terjedő szolgáltatási idő alatt a Megrendelő által üzemeltetett felhasználói helyeken a folyamatos, megszakítás nélküli szolgáltatás lehetőségét. - A Megrendelő információs rendszere zavartalan működése érdekében a Polgármesteri Hivatal munkarendjének megfelelően HelpDesk ügyeletet és személyes segítségnyújtást biztosítunk. - Ellátjuk az OTRS hiba jegykezelő rendszer és a LOG management behatolás érzékelő és monitoring rendszer üzemeltetetését és felügyeletét 0-24 óráig. - A felhasználók által az Informatikai Biztonsági Szabályzatban foglaltak szerint jelzett számítástechnikai hibák elhárítását egy órán belül megkezdjük, a hiba elhárításáról a lehető legrövidebb időn belül gondoskodunk. - A Társaság által írt, illetőleg fejlesztett, a Megrendelőnél üzemelő programrendszerek üzembe helyezéséről, üzemeltetéséről és betanításáról 3
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ gondoskodunk. Az esetleges jogszabályváltozások miatti átalakításokat végrehajtjuk, továbbá biztosítjuk azok folyamatos karbantartását. - A Társaság által írt, illetőleg fejlesztett programokhoz kapcsolódó adatbázisokat felügyeljük és karbantartjuk, a felhasználók írásos kérésének megfelelő legyűjtéseket, statisztikákat elkészítjük. A selejtezéshez kapcsolódó feladatokat elvégezzük, valamint a felmerülő adatbázis hibák elhárítását haladéktalanul megkezdjük, a hiba elhárításáról a lehető legrövidebb időn belül gondoskodunk. - Az általunk írt, illetőleg fejlesztett programokban az előre ütemezett beosztásnak megfelelően az évváltásokat lebonyolítjuk, mely magában foglalja az adatbázisok karbantartásán túl a szükséges új programverziók elkészítését is. Programok: Közterület-felügyelet nyilvántartó program Központi iktató program (legyűjtések, statisztikák) Központi iktató program előzmény keresés Adó iktató program (legyűjtések, statisztikák) Automatikus ADÓ iktató program (legyűjtések, statisztikák) Adó iktató előzménykereső program Szabálysértés iktató program Bérnyilvántartás Ifjúsági hitelek nyilvántartása Bérlakás értékesítés nyilvántartása Megelőlegezett gyermektartás nyilvántartása (lekérdezés) Telephely engedélyek nyilvántartása Üzletek nyilvántartása Ingatlanközvetítők nyilvántartása Járműköltség nyilvántartás APEH kereső program Postakönyv program (lekérdezés, módosítás) Szálláshelyek nyilvántartása Rendezvények nyilvántartása Szerződések nyilvántartása Adó-érték bizonyítványok nyilvántartása Üzletkereső Szálláshely kereső Telephely kereső Rendezvény kereső SZOCIR program (lekérdezés) - Az egyéb programfejlesztők által készített és a Megrendelőnél üzemszerűen használatban lévő programtermékek esetében biztosítjuk az informatikai hátteret. 4
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ - Biztosítjuk a TTG program, valamint az Abbyy FineReader 12 elérését és működésének támogatását. - A nap 24 órájában a kialakított számítóközpont és ennek keretében a számítógépek és nyomtatók, valamint a szerverek közötti adatkapcsolatot biztosító adatátviteli hálózatokat, nagy teljesítményű hálózati szervereket biztosítjuk: Tűzfalak: Cisco ASA 5520 (Szerverszoba) Cisco RV 180 SPI (Közter) Fizikai szerverek: Dell R720 szerver - VmWare Host Dell R720 szerver - VmWare Host Dell R320 szerver - VmWare Host Dell T110 szerver - VmWare Host Dell T110 szerver - VmWare Host HP Proliant - Epeng kiszolgáló (backup) Közter II - File és iktató szerver Thecus NAS I - Biztonsági mentések, iscsi Thecus NAS II - Biztonsági mentések, iscsi Virtuális szerverek: Adóiktató gateway szerver - Irma és önkadó összekötéséhez Befesz szerver - Befesz, Tatigaz zártkörnyezetű futtatásához Dns - Dns cache és kiszolgáló E-Kata szerver - E-kata, kataszter E-Mail web és levelező szerver - Weblap és levelezés spamszűrővel Epeng - Epeng kiszolgáló, PDF konverter kulcsszerver Gvop432 e-adó szerver - Webadó alkalmazásszerver Hivatali kapu - Hivatali kapu gateway Idm - Identitásmanagement szerver Manage - Mentési management szerver Nagios - Riasztási rendszer szerver Nyirhalo - Web szerver OpenLDAP - LDAP manager OpenNMS - Monitoring és riasztási rendszer Konica - Szkenneléshez file szerver Proxy - DNS és tartalomszűrő szerver Scan - Ikatatási file szerver Socweb - Weblap szerver (nyhszochalo.hu) Syslog-NG - Log management szerver Városháza - File, DNS és domain szerver Városháza II - Backup domain szerver vcenter Op - Vmware Management szerver 5
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ vcenter vsphere - Vmware Management szerver Zajtérkép - Web és térinformatikai szerver VPN kapcsolatok: Közter <-> Városháza Hivatali kapu <-> Városháza - Adatátviteli rendszerek üzemeltetéséről, felügyeletéről, zavartalan működésének biztosítása érdekében a karbantartások és biztonsági mentések rendszeres elvégzéséről gondoskodunk. - Biztosítjuk a teljes infrastruktúra felügyeletét, napló file-ok elemzését. - Üzemeltetjük a jogosultság menedzsment rendszert, a Megrendelő igényei szerint a felhasználói jogosultságokat karbantartjuk. - A Megrendelő kérésére közreműködünk a számítástechnikai ügyekben, a rendszer működéséhez, fejlesztéséhez és a megalapozott döntések előkészítéséhez szakmai véleményt nyújtunk. - A jogszabályi előírásoknak megfelelően az adatvédelmi- és az adótitokra vonatkozó szabályokat, előírásokat érvényesítjük. Ennek körében különös gondot fordítunk az adatok hozzáférhetősége tekintetében a belső szabályozásnak történő megfelelőség biztosítására. - A Megrendelő Informatika- és Adatvédelmi Szabályzatának szükség szerinti aktualizálásában, módosításában, vagy új szabályzatok megalkotásában a szükség szerint közreműködünk. - Az adatvédelmet biztosítjuk oly módon is, hogy a Megrendelő által számítógépes hálózaton tárolt információkat harmadik személy részére kizárólag a Megrendelő engedélyével bocsátjuk rendelkezésre. - Ellátjuk a központi iktatóba érkező ügyiratok digitalizálási feladatait. - A Megrendelőnél üzemelő számítástechnikai rendszerek, berendezések folyamatos működtetéséhez szükséges segéd- és kellékanyagok beszerzéséhez szakmai segítséget nyújtunk. - Megrendelő igényeinek megfelelően elvégezzük a Megrendelő használatában lévő számítógépes munkaállomások karbantartását, szervízelését. Ez vonatkozik a Megrendelő tulajdonát képező, a Szolgáltató számára üzemeltetésre átadott számítógépes munkaállomásokra is. - Megrendelő igényeinek megfelelően közreműködünk a Szolgáltató tulajdonában lévő nyomtatók karbantartásában, szervízelésében, szakmai segítséget nyújtunk a nyomtatók fogyóeszköz ellátásában. 6
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ - A Megrendelő által bérelt nyomtatók, fénymásoló gépek, sokszorosító gépek, illetőleg többfunkciós készülékek meghibásodása esetén a hiba eredetének feltárásában, lehetőség szerinti elhárításában rész veszünk. Havi elszámolásokhoz adatokat biztosítunk, elvégezzük az új felhasználók regisztrálását a nyomtató rendszerébe. - Biztosítjuk a hivatali telefonközpontok Megrendelő által üzemeltetett díjszámláló rendszerébe a gyűjtött adatok felmásolását, az új felhasználók regisztrálását. - Elláttuk 30 állami és önkormányzati tulajdonú intézményben a telekommunikációs rendszerek bérbeadását, telekommunikációs szolgáltatás nyújtását, eszközök rendszeres karbantartását, ügyeleti rendszer biztosítását 2015. március 31. napjáig. - Elektronikus levelezési rendszert üzemeltetünk a Megrendelő és az általa fenntartott intézmények számára. - Megrendelő számára elektronikus ügyfélszolgálati rendszer üzemeltetését végezzük. Ellátjuk a Megrendelő elektronikus levelező rendszerének, internetes hálózatának biztosítását, zökkenőmentes, zavartalan működését. - nyirhalo.hu web portál és kapcsolódó oldalainak üzemeltetését, adatokkal történő feltöltését ellátjuk. - Biztosítjuk Nyíregyháza város interaktív zajtérképét. - Ügyeleti időben és azon túl is felügyeljük és a Közgyűlések előtt minden alkalommal teszteljük a számítógépes szavazórendszer működését, elvégezzük a Közgyűlések hanganyagainak mentését, valamint a Krúdy, Váci és Bencs teremben a Megrendelő és külső partnerei által lebonyolításra kerülő rendezvények hangosítását, a projektorok beüzemelését, egyéb technikai igények teljesítését. 2015-ben a szokott rendben, az előző évi létszámmal, jelentősebb változás nélkül végeztük tevékenységünket. Nagyon fontos és meghatározó esemény a gazdálkodásunkban, hogy 2015-ben feloldásra került a 18.844.860 Ft összegű, 2013- ban jövőbeni költségekre képzett céltartalék összege. Néhány szóban a céltartalék képzés indokáról, illetve a feloldás körülményeiről: 2010-ig a NYÍRINFO Nonprofit Kft a polgármesteri hivatallal kötött szolgáltatási és bérleti szerződés alapján, a DATARPINT Kft-től bérelt számítógépekkel, nyomtatókkal, szoftvercsomagokkal, illetve egyéb számítástechnikai eszközökkel biztosította az informatikai kompetenciát a hivatal rendszerében. 2010 után az Társaság új menedzsmentje a DATAPRINT Kft-vel fennálló bérleti szerződést felbontotta, a Társaság számára egy sokkal előnyösebb kondíciókat ígérő bérleti szerződés megkötése mellett. A DATAPRINT Kft a felmondást nem fogadta el, ezért, mint felperes az ügyben bírósághoz fordult. A három éve folyó pert a Nyíregyházi Törvényszék jogerős ítélete szerint a NYÍRINFO Nonprofit Kft, mint alperes 7
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ 2015. év végén megnyerte. A bíróság a Dataprint Kft keresetét, ennek értelmében jogerősen elutasította. Más, a Társaság 2015. évi gazdálkodására jelentős befolyással bíró gazdasági esemény nem történt. Tevékenységünket a megszokott rendben, az elfogadott üzleti tervünkben meghatározottak szerint végeztük. A 2015. év bevételeit, és ráfordításait összköltség eljárással készült eredménykimutatás részletezettségében kívánjuk bemutatni a tisztelt Tulajdonos számára. 2015-ben végzett tevékenységeink A Társaság főtevékenysége adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás, egyéb szoftverkiadás, számítógépes programozás, számítógép-üzemeltetés. Ezen tevékenységek végzéséből a Társaság jelentős teljesítményt produkál évről-évre. A bevételi forrásaink gerincét, a Nyíregyházi Polgármesteri Hivatallal szolgáltatási, karbantartási szerződésből származó erőforrások, továbbá a Nyíregyházi Megyei Jogú Város Önkormányzatával kötött nyirhalo.hu weboldal üzemeltetéséből befolyó árbevétel jelenti. A Társaság végzett tevékenységének másik jelentős része saját számítógépes munkaállomások bérletének biztosítása önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok részére. A Magyar Telekom Nyrt-vel, intézményi alközpontok telepítésére, bérletére és karbantartására kötött 5 éves időtartamú szolgáltatási szerződés 2015. március 31. napján megszűnt. Ezen szerződéses jogviszony alapján, Társaságunk - közvetített szolgáltatásként - biztosította az Alapfokú Köznevelési Intézményeket Működtető Központ részére, a Középfokú Köznevelési Intézményeket Működtető Központ részére, a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ részére, a Lippai János Szakközépiskola részére, a Nyíregyháza Városi Református Egyházközség részére, a Westsik Vilmos Élelmiszeripari Középiskola részére a telefonos alközpontokra vonatkozó tevékenységek ellátását. A NYÍRVV Nonprofit Kft részére, 2015-ben is biztosítottuk a megrendelt eb nyilvántartó szoftver folyamatos karbantartását, frissítését. 1.2. A beszámolás módszere A Társaság a 2/2015(IV.16.) számú polgármesteri határozattal - elfogadott üzleti terve alapján, a 2015. évi beszámoló adatait a 2015. évi terv adatokhoz viszonyítja. A Társaság bevételeit és ráfordításait a 2015. év üzleti terv pénzügyi táblái alapján kívánjuk bemutatni. A Társaság egyszerűsített éves beszámoló készítésére kötelezett, A típusú mérleggel, és A típusú, összköltség eljárással készült eredménykimutatással. 8
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ 1.3. Humán erőforrás gazdálkodás Társaságunk továbbra is igyekszik megőrizni, költségtakarékosság okán, az alacsony dolgozói létszámát. A 6 fős munkaviszonyban álló dolgozói létszám mellett a vállalkozás sikeresen megőrizte hatékonyságát, eredményességét. A rendszerfelügyeletet, a nyirhalo.hu internetes honlap karbantartását, felügyeletét, továbbra is vállalkozói jogviszonyban látja el a már több éve megbízott betéti társaság. A Polgármesteri Hivatal felé végzett irattári digitalizálást közmunka program keretében 2015-ben is 5 fő foglalkoztatásával végeztük. II. Bevételi források alakulása A bevételek alakulása Bevételi forrásaink: Értékesítés nettó árbevétele: 82.276 E Ft, mely a 82.150 E Ft-os tervhez képest 100,15 %- on teljesült. 2.1. Az értékesítés nettó árbevételének részletes bemutatása: Nyíregyháza Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2/2015. (II.19.) önkormányzati rendeletében meghatározott előirányzat alapján 2015. évre a Nyíregyháza Polgármesteri Hivatalával informatikai-számítástechnikai rendszer működtetésére, karbantartására megkötött szolgáltatási szerződés ellenértéke: 75 000 E Ft-ban teljesült szerződés szerint. Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatával a nyirhalo.hu üzemeltetésére kötött szolgáltatási szerződésben vállalt feladatok ellenértéke: 2 400 E Ft-ban realizálódott. A Magyar Telekom Nyrt-vel 2009-ben, intézményi alközpontok telepítésére, bérletére és karbantartására kötött szolgáltatási szerződés alapján, közvetített szolgáltatásként az Alapfokú Köznevelési Intézményeket Működtető Központ részére, a Középfokú Köznevelési Intézményeket Működtető Központ részére, a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ részére, a Lippai János Szakközépiskola részére, a Nyíregyháza Városi Református Egyházközség részére, a Westsik Vilmos Élelmiszeripari Középiskola részére biztosított szolgáltatások árbevétele: 3.136 E Ft. értékben teljesült. A bevételeink másik fő forrása a saját tulajdonú számítógépes munkaállomások bérletéből származik. Munkaállomásokat, szoftvereket adtunk bérbe a Nyíregyházi Sportcentrum Nonprofit Kft, és a Temetkezési Vállalat részére. Ezen bevételi forrásunk értéke: 1.426 E Ft. A tervhez képest 158,44 %-on sikerült ezt a bevételi forrást realizálni. Szoftver karbantartás jogcímen, a NYÍRVV Nonprofit Kft. felé teljesített eb nyilvántartással kapcsolatos szoftver karbantartás árbevétele 315 E Ft-ban realizálódott. 9
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ 2.2. Egyéb bevételek 2015. évben egyéb bevételt nem terveztünk. Ezen a jogcímen 1.047 E Ft egyéb bevétel került elszámolásra, ami behajthatatlan követelésekből, adófolyószámla rendezéséből eredő kerekítési bevételekből, és biztosító által adott visszatérítésből áll. 18.845 E Ft-értékben, a 2013-ban jövőbeni költségekre elhatárolt céltartalék került feloldásra, amit szintén egyéb bevételként tartunk nyilván. Így a Társaság 2015. évre elszámolt egyéb bevételeinek összege 19.892 E Ft. 2.3. Pénzügyi műveletek bevételei A 2010. év óta megtakarított pénzeszközeinket, a folyószámlánkat vezető pénzintézetnél kamatozó betétben tartjuk, mely betétből származó tervezett 500 E Ft értékhez képest 419 E Ft-os kamatbevételre tettünk szert. A teljesítés százaléka 83,8 %. A 2015. évi bevételeink összesen a tervezetthez képest 124,12 %-on teljesültek, mindösszesen 102 588 e Ft értékben. III. Költségek, ráfordítások alakulása 3.1. Anyagköltség Társaságunk anyagköltségének összetevői az alábbiakban kerülnek részletes bemutatásra: A Társaság költség szerkezetében a teljes anyagköltség hányada elhanyagolható. A villamos energia felhasználás díja a teljes anyagköltségünk 41,5 %-a. Az energia felhasználást a Társaság üzemeltetésében álló, a mindennapi munka során használt nagy teljesítményű szerverek, számítógépek, nyomtatók, fénymásolók és klíma berendezések villamos energia igénye határozza meg. A villamos energia díja 92,7 %- os teljesítés mellett 603 E Ft-ban realizálódott. Az irodaszerek, tisztítószerek a Társaság működési feltételeit biztosítják. Az anyagköltség tervezett összege 1405 E Ft, a tény 1 451E Ft, a teljesülés százaléka 103,27 %. A túlteljesítés oka az egyéb anyagköltség, illetve egy éven belül elhasznált anyagi eszközök értékén jelentkező tervhez képest történő túlköltés 171 E Ft értékben. 3.2. Igénybe vett szolgáltatások Ez a költségnem tartalmazza a Társaságunk számára más vállalkozások által végzett szolgáltatások értékét. Az elmúlt években minden megkötött szerződésünket felülvizsgáltuk, a takarékos, hatékony gazdálkodás érdekében. Az igénybe vett szolgáltatások között egyik jelentős tétel a Nyíregyháza Polgármesteri Hivatalának fizetett iroda bérleti díj összege 3 491 E Ft forint összegben. Alvállalkozó végzi a Társaság számára a nyirhalo.hu weboldal üzemeltetését 2 040 E Forint értékben. A számviteli könyvvizsgálói díj összege 1 430 E Ft. Az egyéb igénybe vett szolgáltatások tervezett értéke: 6.980 E Ft, ezzel szemben egy 7,08 %-os túlteljesítés jelentkezik. Ezen a soron 10
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ tartjuk nyilván a tűz és munkavédelmi szolgáltatás negyedéves díját, a rendszerfelügyeletet ellátó betéti társaságnak fizetett vállalkozói díjat, a vállalkozói jogviszonyban ellátott eb nyilvántartó programok felügyeleti díjat, és egyéb, a tevékenységünk ellátása során felmerült vállalkozók által végzett szolgáltatások ellenértékét. Az igénybe vett szolgáltatások összességében a tervhez képest 97,88 %- on teljesültek. Jelentős megtakarítás keletkezett a javítás, karbantartás soron. A tervhez képest közel 46 %-os megtakarítást sikerült elérni. Ez annak köszönhető, hogy a hivatal rendszerében működő DELL munkaállomások működésével kapcsolatosan 2015-ban jelentősebb hibák nem keletkeztek. A gépek működése továbbra is biztonságos a négy éves koruk ellenére is. 3.3. Egyéb szolgáltatások Ebben a költségcsoportban szerepelnek a biztosítási díjak, a bankköltség, a banki forgalom után fizetendő tranzakciók díja, és a fizetendő hatósági díjak. A költségcsoport 1030 E Ft-os tervezett értékéhez képest a tény 834 E Ft, mely egy 19 %- os megtakarítást mutat. Megtakarítás jelentkezik a tervhez képest a bankköltség, és a biztosítási díj soron. 3.4. Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség: A Társaság éves személyi jellegű ráfordításainak tervezett értéke: 32 194 E Ft, ehhez viszonyítva a tény 34 475 E Ft. A teljesülés százaléka 107,09 %. A terv túllépésének oka, hogy Polgármester úr a 2014. évi eredményes munkavégzésért ügyvezető urat háromhavi jutalomban részesítette. A tervezett 3 %-os béremelést az üzleti terv jóváhagyásával végrehajtottuk. A dolgozók részére 1 havi jutalom megfizetésére került sor, az üzleti tervben elfogadottak szerint. A táppénz hozzájárulás 212 E Ft-os értéket képvisel a személyi jellegű ráfordítások között. Személyi jellegű ráfordítások között került elszámolásra továbbá a betegszabadság, reprezentáció, cafetéria összege, valamint a háromfős felügyelőbizottság részére kifizetett 1675 eft bruttó tiszteletdíj. A bérjárulékok összértéke a bérköltség változásával együtt mozog. A bérek és egyéb kifizetések változásának megfelelő mértékű járuléknövekedést terveztünk 2015. évben is. 3.5. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenés tervezésénél figyelembe vettük az előző évi eszközbeszerzések növekményét, illetve a 2015. évre tervezett beszerzések értékét, a tervezett 16 000 E Ft-os értékkel szemben 12 476 E Ft-ban realizálódott az amortizáció összege. (77,98 %) A kis értékű tárgyi eszközök beszerzésének terv szerinti egyösszegű értékcsökkenése a tervezett 4 000 E Ft-os költséghez képest 39,45 %-on teljesült 1.578 E Ft-os összegben. A tervezett értékcsökkenéshez képest jelentős elmaradás látható, aminek oka 11
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ elsődlegesen, hogy az informatikai rendszer fejlesztésével kapcsolatos elképzeléseink, tervezett beruházások 2015-ben nem tisztázódtak, így azok megvalósítása elmaradt. 3.6. Közvetített szolgáltatások ellenértéke A Magyar Telekom Nyrt-től vásárolt intézményi alközpont karbantartás értéke. A tervezett 3 500 E Ft-os összeggel szemben a tény 3 311 E Ft-os értékben teljesült. A Magyar Telekom Nyrt-vel 2009-ben létrejött szerződés 2015. március 31. napjával szűnt meg. 3.7. Egyéb ráfordítások A költségnek nem minősülő, de a Társaság számára ráfordítást jelentő tételek jelennek meg ebben a kategóriában. Itt mutatjuk ki a behajthatatlan követelések leírását, a követelések, készletek értékvesztését, az esetleges céltartalék képzés összegét, az adójellegű egyéb ráfordítások, késedelmi pótlék kamat összegét. Társaságunk 2015. évi iparűzési adó fizetési kötelezettsége 1550 E Ft. A 2015. évi behajthatatlan követelések értéke 32 EFt, céltartalék képzésre nem került sor. Az egyéb ráfordítások a tervezett 2510 E Ft-os összeghez viszonyítva, a 2.714 EFt-os tény 8,13 %-os túlteljesítést mutat. Ennek oka, hogy 697 E Ft kerekítési különbözet elszámolására került sor, a Társaság NAV folyószámlájának rendezése okán. Ezen a jogcímen elszámolt ráfordítás értékével, a kft. társasági adóalapját megnöveltük. 3.8. Pénzügyi műveletek ráfordításai A pénzügyi műveletek ráfordításai között a fizetett kamatok összegét tartjuk nyilván. Mint az a III. sz. mellékletből egyértelműen látható, ilyen ráfordítást, hasonlóan, az előző évekhez nem terveztünk. A takarékos gazdálkodásunk, illetve a Megrendelőink fizetőképessége, és fizetési hajlandósága, beszélve itt elsősorban a Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatáról, illetve Polgármesteri Hivataláról továbbra is lehetővé teszi számunkra a hitelmentes működést. 3.9. Rendkívüli ráfordítás 2015. évre rendkívüli ráfordítás elszámolására nem került sor. 3.10. Az eredmény alakulása Az II.-III. sz. mellékletben szereplő eredmény kimutatás bemutatja, hogy a Társaság a tervezett 4 316 E Ft-os 2015. évi adózás előtti eredményéhez képest 28 430 E Ft-os adózás előtti eredménnyel zárta a 2015-es gazdasági évet. A jelentős eredmény oka, hogy a már fentiekben említett, 2013. évben képzett 18.845 EFt-os céltartalék feloldására, a DATAPRINT Kft. elleni per jogerős lezárása miatt 2015. év végén sor került. A céltartalék egyéb bevételként került elszámolásra. A Társaság szerencsés piaci pozíciója (a Tulajdonos Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal általi megrendelések), a pozitív gazdasági körülmények továbbra is biztosították, a Társaság 12
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ számára a hatékony és költségkímélő gazdálkodást, az eredményes évzárást. A mérleg szerinti eredmény 519 E Ft-os társasági adófizetési kötelezettség teljesítése után 27 911 E Ft. A nonprofit jellegre tekintettel a mérleg szerinti eredménnyel nő a Társaság eredménytartaléka, aminek következtében a 92 037 EFt-os saját tőke összege 2015.év végén 119 948 EFt-os értéket képvisel. 3.11. Nagy értékű tárgyieszköz beszerzése Ft-ban ASUS NOTEBOK 2 DB 388.000,- 8 DB MS OFFICE 2013 HOME ÉS BUSINESS SZOFTVER 375.000,- DELL OPTIPLEX 3020 MT SZÁMÍTÓGÉP 6 DB 821.000,- DELL MONITOR E 22141H 6 DB 199.000,- NOTEBOOK LENOVO Y50 2 DB 533.800,- ASUS NOTEBOOK X555 LB X0101D 188.902,- ASZTALI SZÁMÍTÓGÉP TELJES KONFIGURÁCIÓ 221.750,- AUTOCAD SZOFTVER VÁROSFEJLESZTÉSI OSZTÁLY 2.299.610,- 8 DB NOTEBOOK DELL INSP. 1.284.800,- SZÁMÍTÓGÉP KONFIGURÁCIÓ - FŐÉPÍTÉSZ 222.090,- I3-4160 TOSHIBA SSD SZÁMÍTÓGÉP 2 DB 238.000,- G3250 SZÁMÍTÓGÉP SZKENNELÉSHEZ 172.949,- AUTOCA MAP 3 D 2016 SLM BERC. 1 DB SZOFTVER 1.968.908,- 13
NYÍRINFO Nonprofit Kft Oldal: 1 Adószám: 20977160-2-15 Cégjegyzék szám: 15-09-073756 Egyszerűsített éves beszámoló mérlege "A" változat A mérleg fordulónapja: 2015. december 31. 1000HUF Előző év Tárgyév A. Befektetett eszközök 26 463 26 656 A.I. Immateriális javak 15 054 14 112 A.II. Tárgyi eszközök 11 409 12 544 A.III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 B. Forgóeszközök 91 290 102 896 B.I. Készletek 0 0 B.II. Követelések 29 333 39 866 B.III. Értékpapírok 0 0 B.IV. Pénzeszközök 61 957 63 030 C. Aktív időbeli elhatárolások 23 0 ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 117 776 129 552 D. Saját tőke 92 037 119 948 D.I. Jegyzett tőke 3 000 3 000 D.II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 D.III. Tőketartalék 0 0 D.IV. Eredménytartalék 83 428 89 037 D.V. Lekötött tartalék 0 0 D.VI. Értékelési tartalék 0 0 D.VII. Mérleg szerinti eredmény 5 609 27 911 E. Céltartalékok 18 845 0 F. Kötelezettségek 6 184 8 893 F.I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 F.II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 F.III. Rövid lejáratú kötelezettségek 6 184 8 893 G. Passzív időbeli elhatárolások 710 711 FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 117 776 129 552
NYÍRINFO Nonprofit Kft Oldal: 1 Adószám: 20977160-2-15 Cégjegyzék szám: 15-09-073756 Egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: 2015. január 01. - 2015. december 31. 1000HUF Előző év Tárgyév I. Értékesítés nettó árbevétele 102 788 82 276 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 III. Egyéb bevételek 48 19 893 IV. Anyagjellegű ráfordítások 53 063 22 915 V. Személyi jellegű ráfordítások 30 138 34 475 VI. Értékcsökkenési leírás 12 756 14 054 VII. Egyéb ráfordítások 1 336 2 714 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+-II+III-IV- V-VI-VII. sor) 5 543 28 011 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 434 419 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor) 434 419 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B sor) 5 977 28 430 X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor) 0 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor) 5 977 28 430 XII. Adófizetési kötelezettség 368 519 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor) 5 609 27 911!XIII. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 5 609 27 911
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ III.sz. melléklet NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI TERVEZETT EREDMÉNY KIMUTATÁS ALAKULÁSA A tétel megnevezése B 2015.évi terv 2015.évi tény 2015.tény/ 2015. Terv % Értékesítés nettó árbevétele 82 150 82 276 100,15% Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0,00% Egyéb bevételek 0 19 893 0,00% III. sorból: visszaírt értékvesztés 0 0 0,00% Anyagjellegű ráfordítások 23 630 22 915 96,97% Személyi jellegű ráfordítások 32 194 34 475 107,09% Értékcsökkenési leírás 20 000 14 054 70,27% Egyéb ráfordítások 2 510 2 714 108,13% VII. sorból: értékvesztés 0 0 0,00% ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI-VII) 3 816 28 011 734,04% Pénzügyi műveletek bevételei 500 419 83,80% VIII. sorból: értékelési különbözet 0 0 0,00% Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 0,00% IX. sorból: értékelési különbözet 0 0 0,00% PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B.) 500 419 83,80% 4 316 28 430 658,71% Rendkívüli bevételek 0 0 0,00% Rendkívüli ráfordítások 0 0 0,00% RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 0 0 0,00% ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) 4 316 28 430 658,71%
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ IV.sz. melléklet NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI BEVÉTELI FORRÁSOK BEMUTATÁSA MEGNEVEZÉS 2015. évi terv 2015.tény 2015 tény/ 2015. terv % ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 82 150 82 277 100,15% Polg. Hivatal szolgáltatási Szerződés szerint vállalt átalánydíjas feladatok ellenértéke Polg.Hivatal bérleti szerződés szerint vállalt számítógép bérletek ellenértéke Önkormányzati Szolg. Szerződés szerint vállalt jogtiszta szoftverek vásárlása Intézményi telefon alközpont karbantartás (Magyar Telekom Nyrt.) önkormányzat- és intézmények, iskolák. Önkormányzattal kötött szolgáltatási szerződés nyirhalo.hu üzemeltetés ellenértéke 75 000 75000 100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 3500 3136 89,60% 2400 2400 100,00% Szoftver karbantartás 350 315 90,00% Egyéb piaci bevételek, számítógépek, egyéb berendezések bérlete 900 1426 158,44% EGYÉB BEVÉTELEK 0 19892 0,00% Egyéb bevételek(behajhatatlan köv.fszla rendezésből eredő kerekítések, biztosító által adott visszatérítés) 0 1047 0,00% Céltartalék feloldása 0 18845 0,00% Pénzügyi műveletek bevételei 500 419 83,80% Kamatbevételek 500 419 83,80% Bevételek összesen 82 650 102 588 124,12%
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ V.sz. melléklet NYÍRINFO NYÍREGYHÁZI INFORMATIKAI NONPROFIT KFT. 2015. ÉVI KÖLTSÉGEK RÁFORDÍTÁSOK RÉSZLETES BEMUTATÁSA MEGNEVEZÉS 2015. évi terv 2015.tény 2015 tény/ 2015. terv % Anyagköltség 1405 1451 103,27% Villamos energia díja 650 603 92,77% Irodaszerek 300 217 72,33% Tisztítószerek 50 50 100,00% Vízdíj 5 10 200,00% Egyéb anyagköltség, egy éven belül elhasznált anyagi eszköz, alkatrész 400 571 142,75% Igénybe vett szolgáltatások 17695 17319 97,88% Szállítási költség 5 6 120,00% Iroda bérleti díj 3500 3491 99,74% Távhődíj 1000 867 86,70% Javítás, karbantartás, alkatrészek 2000 1087 54,35% Szakkönyv, folyóirat 50 24 48,00% Belföldi kiküldetési költség 0 0 0,00% Posta, telefon költség 500 550 110,00% nyirhalo.hu. üzemeltetés 2040 2040 100,00% Számviteli, könyvvizsgálói díj 1380 1430 103,62% Takarítás 0 0 0,00% Egyéb igénybevett szolgáltatás /rendszerfelügyelet /programfelügyelet/internet szolgáltatás polg.hivatal,egyéb váll. Ált. végzett szolg. 6980 7474 107,08%
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ V.sz. melléklet MEGNEVEZÉS 2015. évi terv 2015.tény 2015 tény/ 2015. terv % Vagyonvédelem 40 100 250,00% Ügyvédi munkadíjak 200 250 125,00% Egyéb szolgáltatások 1030 834 80,97% Bankköltség 700 583 83,29% Biztosítási díj 300 167 55,67% Hatósági díjak 30 84 280,00% Személyi jellegű ráfordítások 32 194 34 475 107,09% Alapbérek 19800 19983 100,92% Szemüveg, kisértékű ajándék 0 261 0,00% Betegszabadság 0 93 0,00% Jutalom 1600 3300 206,25% Kifizetőt terhelő személyi jövedelemadó Felügyelő Bizottság tagjainak tiszteletdíja 200 265 132,50% 1680 1675 99,70% Cafetéria 1200 1229 102,42% Táppénz hozzájárulás 150 212 141,30% Reprezentáció 100 62 62,00% Bérjárulék, betegszabadság 7464 7395 99,08% Értékcsökkenési leírás- amortizáció 20 000 14 054 70,27% Terv szerinti értékcsökkenés 16000 12476 77,98% Kis értékű tárgyi eszközök terv szerinti egyösszegű értékcsökkenése 4000 1578 39,45%
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ V.sz. melléklet MEGNEVEZÉS 2015. évi terv 2015.tény 2015 tény/ 2015. terv % Közvetített szolgáltatások ellenértéke 3 500 3 311 94,60% Magyar Telekom Nyrt-től vásárolt közvetített szolgáltatás intézményi alközpont karbantartás díja 3500 3311 94,60% Egyéb ráfordítások 2510 2714 108,13% Adójellegű egyéb ráfordítások 2500 1858 0,00% Késedelmi pótlék, kamat 10 5 0,00% Behajthatatlan követelések 0 32 0,00% Egyéb ráfordítások 0 819 0,00% Pénzügyi műveletek ráfordítása 0 0 0,00% Rendkívüli ráfordítások 0 0 0,00% Ráfordítások összesen 78334 74158 94,67%
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ VI.sz. melléklet Tartalomjegyzék: 1. Általános információk a beszámolóhoz 1 1.1. A gazdálkodó bemutatása 1 1.2. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei 1 1.3. A beszámoló közreműködői 1 1.4. Beszámoló nyilvánossága 1 2. A számviteli politika alkalmazása 1 2.1. Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme 1 2.2. Alkalmazott számviteli szabályok 2 2.3. A számviteli politika tárgyévi változása 2 2.4. Beszámoló választott formája és típusa 2 2.5. Jelentős összegű hibák értelmezése 2 2.6. Értékcsökkenési leírás elszámolása 2 Értékcsökkenési leírás módja 2 Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága 2 Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása 2 Terven felüli értékcsökkenés elszámolása 3 Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása 3 2.7. Leltározási szabályok 3 2.8. Pénzkezelési szabályok 3 2.9. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk 3 3. Elemzések 3 3.1. Adatok változása 3 3.2. Mérlegtételek megoszlása 5 3.3. Vagyoni helyzet 5 3.4. Likviditás és fizetőképesség 6 3.5. Jövedelmezőség 6 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 7 4.1. Előző évek módosítása 7 4.2. Összehasonlíthatóság 7 Össze nem hasonlítható adatok 7 4.3. A mérleg tagolása 7 Új tételek a mérlegben 7 Tételek továbbtagolása a mérlegben 7 4.4. Befektetett eszközök 7 Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása 7 4.5. Saját tőke 7 Saját tőke változása 7 Jegyzett tőke alakulása 8 Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke 8 Visszavásárolt saját üzletrészek 8 Lekötött tartalék jogcímei 8 Értékhelyesbítések alakulása 8 4.6. Céltartalékok 8 Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre 8 4.7. Kötelezettségek 8 Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek 8 Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre 8
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ VI.sz. melléklet Kötelezettségek átsorolása 8 Biztosított kötelezettségek 8 Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek 8 4.8. Passzív időbeli elhatárolások 8 Átengedett befektetett eszközök bevétele 8 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 9 5.1. Előző évek módosítása 9 5.2. Össze nem hasonlítható adatok 9 5.3. Az eredménykimutatás tagolása 9 Új tételek az eredménykimutatásban 9 Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban 9 5.4. Bevételek 9 Kapott támogatások bemutatása 9 Aktivált saját teljesítmények 9 5.5. Ráfordítások 10 Ráfordítások alakulása 10 Költségek költségnemenként 10 5.6. Eredmény 10 Döntés az eredmény felhasználásáról 10 Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben 10 6. Tájékoztató adatok 10 6.1. Kiemelt juttatások 10 Könyvvizsgáló által felszámított díjak 10 6.2. Bér- és létszámadatok 11 Létszámadatok 11 Béradatok 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 11 6.3. Környezetvédelem 12 Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok 12 Környezetvédelmi költségek 12 Környezetvédelmi céltartalékok 12 Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek 12
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ VI.sz. melléklet 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A NYÍRINFO Nonprofit Kft 2000. évben alakult. Létrehozásának célja, hogy a meglévő erőforrások optimális kihasználásával és a szintentartáshoz szükséges fejlesztésével a gazdálkodás hosszú távon jövedelmezően, a piaci igényekhez igazodóan működjön. A NYÍRINFO Nonprofit Kft a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs. 1.2. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2015. január 01. - 2015. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2015. december 31. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a NYÍRINFO Nonprofit Kft. a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése. 1.3. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Pócsik Ágnes Nyíregyháza, Levendula u. 3. ig.szám:165629 A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: Varga János - Versatile Kft - Nyíregyháza, Munkás u. Név: Varga János - Versatile Audit Kft Cím: 4400 Nyíregyháza, MUNKÁS UTCA 53 Tagsági igazolvány száma: - 1.4. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a székhelyen is mindenki számára megtekinthetők. A székhely pontos címe: 4400 Nyíregyháza, Kossuth tér 1 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 1
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ VI.sz. melléklet 2.2. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a NYÍRINFO Nonprofit Kft. kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 2.3. A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben a NYÍRINFO Nonprofit Kft. számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna. 2.4. Beszámoló választott formája és típusa A NYÍRINFO Nonprofit Kft. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A NYÍRINFO Nonprofit Kft. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. 2.5. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. 2.6. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. 2
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ VI.sz. melléklet Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek. 2.7. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.8. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.9. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A NYÍRINFO Nonprofit Kft tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 1000HUF Előző időszak Tárgyidő szak Abszolút változás A. Befektetett eszközök 26 463 26 656 193 A.I. Immateriális javak 15 054 14 112-942 A.II. Tárgyi eszközök 11 409 12 544 1 135 A.III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 0 B. Forgóeszközök 91 290 102 896 11 606 B.I. Készletek 0 0 0 B.II. Követelések 29 333 39 866 10 533 B.III. Értékpapírok 0 0 0 B.IV. Pénzeszközök 61 957 63 030 1 073 C. Aktív időbeli elhatárolások 23 0-23 ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 117 776 129 552 11 776 D. Saját tőke 92 037 119 948 27 911 D.I. Jegyzett tőke 3 000 3 000 0 D.II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 D.III. Tőketartalék 0 0 0 3
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ VI.sz. melléklet 1000HUF Előző időszak Tárgyidő szak Abszolút változás D.IV. Eredménytartalék 83 428 89 037 5 609 D.V. Lekötött tartalék 0 0 0 D.VI. Értékelési tartalék 0 0 0 D.VII. Mérleg szerinti eredmény 5 609 27 911 22 302 E. Céltartalékok 18 845 0-18 845 F. Kötelezettségek 6 184 8 893 2 709 F.I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 F.II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 F.III. Rövid lejáratú kötelezettségek 6 184 8 893 2 709 G. Passzív időbeli elhatárolások 710 711 1 FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 117 776 129 552 11 776 1000HUF Előző időszak Tárgyidő szak Változás %-ban I. Értékesítés nettó árbevétele 102 788 82 276-19.96 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0.00 III. Egyéb bevételek 48 19 893 41 343.75 IV. Anyagjellegű ráfordítások 53 063 22 915-56.82 V. Személyi jellegű ráfordítások 30 138 34 475 14.39 VI. Értékcsökkenési leírás 12 756 14 054 10.18 VII. Egyéb ráfordítások 1 336 2 714 103.14 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 5 543 28 011 405.34 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 434 419-3.46 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 0.00 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 434 419-3.46 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 5 977 28 430 375.66 X. Rendkívüli bevételek 0 0 0.00 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 0.00 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 0 0 0.00 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 5 977 28 430 375.66 XII. Adófizetési kötelezettség 368 519 41.03 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 5 609 27 911 397.61 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 5 609 27 911 397.61 4
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ VI.sz. melléklet 3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök (adatok %-ban) Előző időszak Tárgyidőszak Befektetett eszközök 22.46 20.58 Immateriális javak 12.77 10.90 Tárgyi eszközök 9.69 9.68 Befektetett pénzügyi eszközök 0.00 0.00 Forgóeszközök 77.52 79.42 Készletek 0.00 0.00 Követelések 24.91 30.77 Értékpapírok 0.00 0.00 Pénzeszközök 52.61 48.65 Aktív időbeli elhatárolások 0.02 0.00 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 100.00 100.00 Források (adatok %-ban) Előző időszak Tárgyidőszak Saját tőke 78.15 92.59 Jegyzett tőke 2.55 2.32 Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0.00 0.00 Tőketartalék 0.00 0.00 Eredménytartalék 70.84 68.73 Lekötött tartalék 0.00 0.00 Értékelési tartalék 0.00 0.00 Mérleg szerinti eredmény 4.76 21.54 Céltartalékok 16.00 0.00 Kötelezettségek 5.25 6.86 Hátrasorolt kötelezettségek 0.00 0.00 Hosszú lejáratú kötelezettségek 0.00 0.00 Rövid lejáratú kötelezettségek 5.25 6.86 Passzív időbeli elhatárolások 0.60 0.55 FORRÁSOK ÖSSZESEN 100.00 100.00 3.3. Vagyoni helyzet A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 347.8 %-ban, a tárgyévben 450.0 %-ban fedezte. A saját tőke az előző évhez képest 27,911 EFt értékkel, 30.3 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A NYÍRINFO Nonprofit Kft saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 78.1 %, a tárgyévben 92.6 %. A gazdálkodó tőkeerőssége nőtt. 5
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ VI.sz. melléklet A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 6.7 %-át, a tárgyévben 7.4 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest a külső források felé tolódott el. A NYÍRINFO Nonprofit Kft. kötelezettségei az előző évhez képest 2,709 EFt értékkel, 43.8 %-kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem változott. 3.4. Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 1,073 EFt értékkel, 1.7 %-kal növekedett. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 14.76, a tárgyévben 11.57 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 77.5 %, a tárgyévben 79.4 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 14.76, a tárgyévben 11.57 volt. A hosszú távú likviditás gyengült. A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 448.3 %-a teljesíthető. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) teljes mértékben fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 39 napi árbevétel nyújtana fedezetet. 3.5. Jövedelmezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 103,270 EFt, a tárgyévben 102,588 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 682 EFt értékkel, 0.7 %-kal csökkent. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 102,788 EFt, a tárgyévben 82,276 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 20,512 EFt értékkel, 20.0 %-kal csökkent. Az adózott eredmény az előző évben a mérlegfőösszeg 4.8 %-át, a tárgyévben a 21.5 %-át teszi ki. Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) az előző évben 187.0 %, a tárgyévben 930.4 % volt. Az adózott eredmény és a saját tőke aránya az előző évben 6.1 %, a tárgyévben 23.3 % volt. Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az előző évben 55 Ft, a tárgyévben 339 Ft volt. Az összes bevétel minden ezer forintjára az előző évben 54 Ft, a tárgyévben 272 Ft adózott eredmény jutott. A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára az előző évben 212 Ft, a tárgyévben 1,047 Ft adózott eredmény jutott. Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény az előző évben 186 Ft, a tárgyévben 810 Ft volt. A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 282 EFt, a tárgyévben 225 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény az előző évben 5,609 EFt, a tárgyévben 27,911 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 22,302 EFt értékkel növekedett. 6
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ VI.sz. melléklet 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A NYÍRINFO Nonprofit Kft. mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a NYÍRINFO Nonprofit Kft. a tárgyidőszakban nem élt. 4.4. Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. 4.5. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF Előző időszak Tárgyidő szak Változás Jegyzett tőke 3 000 3 000 Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 0 Tőketartalék 0 0 Eredménytartalék 83 428 89 037 5 609 Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény 5 609 27 911 22 302 Saját tőke összesen 92 037 119 948 27 911 Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. 7
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ VI.sz. melléklet 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok A NYÍRINFO Nonprofit Kft. eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a NYÍRINFO Nonprofit Kft a tárgyidőszakban nem élt. 5.4. Bevételek A NYÍRINFO Nonprofit Kft. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Előző időszak Tárgyidőszak 1000HUF % 1000HUF % Árbevétel 102 788 99.6 82 276 80.2 Aktivált saját teljesítményérték 0 0.0 0 0.0 Egyéb bevételek 48 0.0 19 893 19.4 Pénzügyi műveletek bevételei 434 0.4 419 0.4 Rendkívüli bevételek 0 0.0 0 0.0 Bevételek összesen 103 270 100.0 102 588 100.0 Kapott támogatások bemutatása A NYÍRINFO Nonprofit Kft támogatási program keretében a beszámolási időszakban tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem végleges jelleggel, sem visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást nem kapott, illetve nem számolt el. Aktivált saját teljesítmények A beszámolási időszakban aktivált saját teljesítmény nem került elszámolásra. 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása 9