NKÖV Nemzeti Kulturális Örökség Védelmi Nonprofit Kft. Kiegészítő melléklet A Nemzeti Kulturális Örökség Védelmi Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság (továbbiakban: NKÖV Nonprofit Kft) 2012. december 31.-i fordulónappal készített Éves beszámolójához. A Társaságot a Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériuma alapította 2001. január. 01-én. A Nemzeti Erőforrás Minisztérium helyére az Emberi Erőforrások Minisztériuma lépett. Az alapító a gazdasági társaságokról szóló 2006.évi IV. törvény, a közhasznú szervezetekről szóló 1997.évi CLVI. Törvény, valamint az állami vagyonról szóló 2007.évi CVI.törvény rendelkezései alapján -2009.november 2-i Alapítói Okirat nonprofit korlátolt felelősségű társaságot hozott létre. Változás bejegyezve: 2009. november 25. A KFT cégjegyzék száma: 01-09-921728. A KFT tevékenységét egyszemélyes közhasznú társaságként folytatja. A KFT fő tevékenysége: 9102 Múzeumi tevékenység, kulturális örökség védelme. A Társaság feladata a 1997.évi CLVI.törvény 26. c) pontjában meghatározott Alapító Okirat értelmében: kulturális örökség megóvása; műemlék védelem; nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés mely feladatokat az Alapító közhasznú tevékenységnek ismeri el. Az Alapító az emberi erőforrás miniszter feladat és hatásköréről szóló 167/2006.(VII.28.) Korm..rendelet szerint a Társasággal közhasznú szerződést kötött a társadalmi közös szükséglet kielégítéséhez szükséges közhasznú tevékenység folytatásának feltételeiről. A Társaság alapvető feladata az Emberi Erőforrások Minisztériuma felügyelete alá tartozó, kiemelt jelentőségű nemzeti, kulturális értéket őrző intézményei védelmének biztosítása a fegyveres biztonsági őrzésről, a természetvédelmi és mezei őrszolgálatról szóló 1997. évi CLIX. Törvény alapján.
Az Alapító a 2005. február 10-én kelt II./2005. számú határozatában módosította a társaság cél szerinti tevékenységét az ingatlan bérbeadása, üzemeltetése tevékenységgel, valamint a vállalkozási tevékenységét az egyéb szárazföldi szállítást segítő tevékenységgel. A Társaság vállalkozási tevékenységet csak kiegészítő jelleggel, közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve végez. A Társaság határozatlan időre jött létre, az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A Társaság törzstőkéjét 3 000 000.-Ft-ról 500 000.- Ft-ra leszállították, a csökkenést a tőketartalékba helyeztük. A Társaság törzstőkéje: 500 000.- Ft azaz Ötszázezer forint pénzbeli betét. Változás bejegyezve: 2009. március 2. A Társaság legfőbb szerve hatáskörébe tartozó kérdéskörben az egyedüli tag, az Alapító dönt. A Társaságnál 3 tagú Felügyelő Bizottság működik A mérleg aláírására dr. Rózsa András ügyvezető jogosult A mérlegbeszámolót Weisz Károlyné mérlegképes könyvelő (1137 Budapest, Sz.István krt.6.) mint alkalmazott állította össze, regisztrációs száma 152940. A Társaság könyvvizsgálója: Gyimesi és Társa Kft,kamarai száma : MKVK 000858 a természetes személy könyvvizsgáló Varga Gáborné bejegyzett könyvvizsgáló MKVK 004200 A Nemzeti Kulturális Örökség Védelmi Nonprofit Kft a Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság 2009. november 25.-én jegyezte be, közhasznúsági fokozata: Közhasznú. A Társaság az adózott eredményét nem oszthatja fel, azt kizárólag az alapító okiratban meghatározott tevékenység finanszírozására fordíthatja. A Társaság számviteli politikájának főbb jellemzői, mely alapján a beszámolót összeállítottuk. Az eszközöket bekerülési értékükön tartjuk nyílván a kis értékű beszerzéseket, azonnal elszámoljuk költségként. A befektetett eszközök értékcsökkenését lineárisan számoljuk el havonta, a 100.000.- Ft alatti egyedi beszerzésű tárgyi eszközöket használatba vételkor értékcsökkenésként elszámoljuk. A mérlegben szereplő eszközöket és forrásokat könyvszerinti értéken mutatjuk ki. 2
A beszámolási időszakban terven felüli értékcsökkenést, értékhelyesbítést nem számoltunk el. Folyamatban van egy a munkavállalók részéről indított- peres ügyünk, a perbeli követelés nagysága jelentős. 2010. évben céltartalékot képeztünk a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény 41. (1) bekezdése szerint a folyamatban lévő ügyletekből származó fizetési kötelezettségekre. Ennek mértéke 800 000 e Ft. 2012. évi beszámolóban a céltartalék összegét az óvatosság elvét követve 50 000 e Ft- ra csökkentettük a Mfv.II.10.604/2011/9. számú rész- közbenső ítélet alapján, melyben a Kúria a Fővárosi Bíróság 55.Mf.640.308/2009/7. számú közbenső ítéletet hatályon kívül helyezi, a Fővárosi Munkaügyi Bíróság 8.M.4461/2007/30. számú közbenső ítéletét részben megváltoztatja. A per kimenetele folyamatban van. Szakmai egyeztetés folyik az alperes és felperes szakértőivel. A mérleget a többször módosított 2000. évi C. törvény alapján készítettük el, mivel Társaságunk közhasznú társaság így az eredmény-kimutatást az egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000.(XII.19) Kormány rendelet 3. (2) bekezdésének megfelelően is elkészíti az előírt séma szerint. A KFT a Emberi Erőforrások Minisztériummal 2012.évre Közhasznú Szerződést kötött, (az 5.3/19-1/2001.sz. Közhasznú Szerződésnek az 12681/2007. számú szerződésmódosítással egységes szerkezetbe foglalva) melynek keretében az alant felsorolt intézmények fegyveres biztonsági őrzését, rendészeti és kulturális védelmi feladatait látta el alaptevékenysége keretében. o Kortárs Művészeti Múzeum - Ludwig Múzeum Budapest o Néprajzi Múzeum o Magyar Nemzeti Galéria o Magyar Országos Levéltár o Országos Széchényi Könyvtár o Iparművészeti Múzeum o Szépművészeti Múzeum o Magyar Nemzeti Múzeum o Szabadtéri Néprajzi Múzeum (Szentendre) 3
o Budavári Palota területének, a díszkivilágítás műtárgyainak őrzése járőrszolgálattal, a Budai Várgondnokság KFT kezelésében lévő térfigyelő rendszer felügyelete és kezelése o Országos Széchényi Könyvtár Budapest, III. ker. Csillaghegyi úti raktár o Nagytétényi Kastélymúzeum o Vasarely Múzeum A Társaság vállalkozási szerződés alapján a következő intézményeknél végzett műemlék védelmi, illetve kulturális védelmi szolgáltatást 2012.-ben. o Politikatörténeti Intézet Nonprofit Kft Egyedi megrendelés alapján fegyveres biztonsági szolgáltatást végeztünk különböző rendezvényeken a következő intézményeknél: Szépművészeti Múzeum Iparművészeti Múzeum Kultúra 2008 Nonprofit Kft Az Alapító döntése alapján 2012.október 31.-ig üzemeltettük az Erzsébet téri Kulturális Központ és Millenniumi Park területén lévő mélygarázst, mint vállalkozási tevékenység. A Közhasznú Eredmény-kimutatásban az elszámolt költségeket a közhasznú és a vállalkozási tevékenység vonatkozásában, elkülönítve, számoltuk el. Az időszak tevékenységének mérleg szerinti eredménye 54 992 e Ft nyereség. A KFT átlagos állományi létszáma 2011-ben 324 fő 2012-ben 327 Fő. A Pénzforgalmi számlánk forgalmát 2004. január. 01-től az 1992. évi XXXVIII. Törvény alapján a Magyar Államkincstár vezeti. A KFT vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete. Vagyoni helyzet alakulása: Befektetett eszközök aránya: - Befektetett eszközök/ Összes eszköz : o Előző év: 8 012 e Ft / 25 099 e Ft = 31,91 % o Tárgyév: 411 e Ft / 86 805 e Ff = 0,47 % 4
Forgóeszközök aránya: Forgóeszközök+ aktív időbeli/ Összes eszköz Előző év: : 17 087 eft/ 25 099 e Ft = 68,08 % Tárgyév: 86 394 eft/ 86 805 e Ft= 99,53 % A forgóeszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva 31,45 %-al nőtt. A tevékenység finanszírozásának vizsgálata: - Saját tőke alakulása: Saját tőke / Források összesen : Előző év : - 222 049 e Ft / 25 099 e Ft = 884,69 % Tárgyév: - 167 057 e Ft/ 86 805 e Ft = 192,45 % A 2012. évben a céltartalék jelentős változása a saját tőke szerkezetére pozitív hatást gyakorolt. Idegen forrás alakulása: Kötelezettségek / Források összesen: Előző év: 92 471 e Ft / 25 099 e Ft = 368,43 % Tárgyév: 154 322 e Ft/ 86 805 e Ft = 177,78 % A fenti mutatók szerint a társaság saját forrásból nem tudja a finanszírozást megoldani. A KFT eladósodása 2012. december 31-én: - Az összes kötelezettség arányában: Összes kötelezettség/saját tőke: Előző év: 92 471 e Ft / -222 049 e Ft = 41,64% Tárgyév: 154 322 e Ft/ -167 057 e Ft = 93,38% 2012. évben az alapító a támogatási előirányzat összegét nem csökkentette. 2012. évi gazdálkodásunkra az Erzsébet téri melygarázs üzemeltetésének megszűnése (2012.október 31.) negatív hatással volt. Kötelezettségeinket bér, járulék, egyéb adók - megfizetését az Alapító által nyújtott 98 572 e Ft kölcsönből tudtuk fedezni. 5
Pénzügyi helyzet alakulása: Likviditási mutatók: Likvid pénzeszközök/rövidlejáratú kötelezettségek: Előző év: 4 492 e Ft / 92 471 e Ft = 4,86% Tárgyév: 22 235e Ft / 55 750 e Ft/ = 39,88% Forgóeszközök/Rövidlejáratú kötelezettségek: Előző év: 15 906 e Ft / 92 471 e Ft = 17,20% Tárgyév: 83 055 e Ft/ 55 750 e Ft = 148,98,20% A fenti mutatók azt jelzik, hogy 2012.év végén rendelkezésre álló likvid pénzeszköz, nem fedezte a Kft kötelezettségeit. Eredmény-kimutatás Az eredményt az összköltség eljárás A változatával készítettük el, illetve a 224/2000.(XII.19.)Kormányrendeletben a közhasznú társaságokra előírt Közhasznú beszámoló eredmény-kimutatás -t is elkészítettük. A részletezésnél a közhasznú eredménykimutatásból indultunk ki Az Alapító a Kft. 2012 évi üzleti tervét és szakmai koncepcióját 600 800 000.- Ft, Hatszázmillió Nyolcszázezer forint tervezett éves közhasznú támogatás alapulvételével elfogadta, 24856/2012. számú támogatási szerződésben vállalt kötelezettséget. A célfeladat ellátásához, támogatás terhére elszámolható költségek ellenőrzése során az Alapító 600 800 000.- Ft felhasználást fogadott el. KFT-nek 2012-ben az Alapítói támogatáson kívül vállalkozásából 82 301 eft bevétele származott. A Társaság 2011. és 2012.évi bevétele. 1. Vállalkozási tevékenység 2011 2012 A megkötött vállalkozási szerződések alapján 6
Vagyonvédelmi szolgáltatás 94 134 eft 68 392 eft Egyéb bevétel 7 137 eft 13 909 eft Vagyonvédelmi szolgáltatás bevétele összes: 101 271 eft 82 301 eft 2. Közhasznú tevékenység bevétele: Támogatás Az Nemzeti Erőforrás Minisztériummal megkötött Közhasznú Szerződés alapján működésre kapott támogatás Támogatás 600 800 eft 600 800 eft Egyéb bevétel 652 061 eft 100 906 ef Összesen: 602 861 eft 701 706 eft Közhasznú tevékenység bevétele összesen: 1 252 861eFt 701 706 ef Bevétel összesen: Vállalkozási tevékenységből 101 271 eft 82 301 eft Közhasznú tevékenységből 1 252 861 ef 701 706 e Ft Összesen: 1 354 132 eft 784 007 eft A fejlesztésre kapott és tárgyi eszköz beszerzésére felhasznált pénzeszközből csak azt az összeget számoltuk el rendkívüli bevételként, amit a beszámolási időszakban amortizációként is elszámoltunk. Adófizetési kötelezettség. Helyi iparűzési adó A Kft 2012 évi adó fizetési kötelezettsége 1 465 eft. Társasági adó Társasági fizetési kötelezettségünk 2012. évre vonatkozóan nem volt. Tájékoztató adatok: 2012-ben a KFT- nél nem volt béremelés. A béren felül dolgozóink munka- illetve védőruha juttatásban részesülnek, továbbá hozzájárulunk az utazási költségekhez és a jogszabály által engedélyezett étkezési utalványt is biztosítunk. 7
Vezető tisztségviselő 2012. évi jövedelme: Ügyvezetés: Bér, prémium, Természetbeni Név Költségtérítés Összesen: jutalom, táppénz juttatás Összesen: 6 420 e FT 178 e F 6 598 e Ft Felügyelő Bizottság tagjai részére kifizetett tiszteletdíj: 1 080 000.-Ft A kollektív szerződés 2012.április 13-i hatállyal megszűnt. A kollektív szerződésben vállalt üdülési hozzájárulást nem tudtuk kifizetni 2012. december hónapban az Emberi Erőforrások Minisztériumával egyedi szerződést kötöttünk. A szerződés szerinti összeget 48 500 e Ft-ot szakmai feladat ellátására fordíthatjuk. Budapest, 2013. április 15. Mellékletek: 1. számú: Befektetett eszközök alakulása 2. számú: Egyéb követelés 3. számú: Aktív időbeli elhatárolások 4. számú: Saját tőke 5. számú: Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 6. számú: Passzív időbeli elhatárolások 7. számú: Cash flow kimutatás 8. számú :Összes bevétel dr. Rózsa András ügyvezető igazgató 8