Változások a hitelintézeti adatszolgáltatásban A COREP táblák helye az adatszolgáltatásban Előkészületben az adatszolgáltatás átfogó reformja Előadó: Nyeste Mária osztályvezető Szakmai fórum 2007. október 30-31.
A hatályos PSZÁF adatszolgáltatás jellemzői 1. MNB - PSZÁF közös táblák mérleg, eredmény és kapcsolódó táblák monetáris és prudenciális igényt elégítenek ki cél szerint keverednek az adatok a táblák folyamatosan módosultak, leginkább bővültek nagy méret, nehéz kezelhetőség 2. PSZÁF táblák prudenciális igényt elégítenek ki 2
Az adatszolgáltatás megújításának indokai 1. Hazai és nemzetközi változások 1. Hazai bankok külföldi kézben nemzetközi együttműködés a felügyelésben is 2. Hazai bankcsoportok meghatározó részesedése a hazai pénz- és tőkepiacokon konszolidált adatok jelentősége megnövekedett 3
Az adatszolgáltatás megújításának indokai 2. 3. Erős verseny, komplikált termékek 4. EU tagság kockázat alapú felügyelés (KOMOD) nemzetközi adatszolgáltatás (IFRS FINREP, CRD COREP) 4
Új hitelintézeti adatszolgáltatás 2010. január 1-től 2009. december 31-ig 2010. január 1-től Jellege Adatszolgáltatás Célja és feldolgozója Jellege Adatszolgáltatás Célja és feldolgozója Adatszolgáltató Adatszolgáltató Prudenciális jelentés PSZÁF-nak Valamennyi hitelintézet Prudenciális jelentés PSZÁF-nak Valamennyi hitelintézet Egyedi Monetáris-prudenciális közös jelentés (mérleg, eredmény kimutatás és kapcsolódó táblázataik) PSZÁF-nak és MNB-nek Valamennyi hitelintézet Egyedi Prudenciális közös jelentés PSZÁF-nak és MNB-nek Valamennyi hitelintézet Monetáris jelentés; MNB-nek Valamennyi hitelintézet Monetáris jelentés MNB-nek Valamennyi hitelintézet Összevont alapú Magyar számviteli szabályokon alapuló, a felügyeleti konszolidálás elveinek megfelelő prudenciális jelentés. PSZÁF-nak Bankcsoporttal rendelkező, PSZÁF határozatban összevont jelentésre kötelezett hitelintézetek (2006.12.31-án 13 bankcsoport) Összevont alapú Magyar számviteli szabályokon alapuló, a felügyeleti konszolidálás elveinek megfelelő prudenciális jelentés. PSZÁF-nak FINREP, azaz az IAS/IFRS-en alapuló, a felügyeleti konszolidálás elveinek megfelelő prudenciális jelentés. PSZÁF-nak Bankcsoporttal rendelkező, PSZÁF határozatban összevont jelentésre kötelezett hitelintézetek 5
Capital Requirement Directives (CRD) 1. Bázel II. az EU-ban:Capital Requirement Directives (CRD) recast 48/2006 EK 49/2006 EK irányelvek A CRD hazai adoptálása PM feladat: 1. törvények módosítása, pl. Hpt. Tpt. 2. új, vagy módosított kormányrendeletek kidolgozása Már hatályos Korm. rendeletek: 196/2007 Kormányrendelet a hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről, 200/2007 Kormányrendelet a működési kockázatok kezeléséről és tőkekövetelményéről 6
Capital Requirement Directives (CRD) 2. Előkészítés alatt lévő kormányrendeletek: a piaci kockázatokra vonatkozó kormányrendelet (A kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások szóló 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet módosítása) a partnerkockázatra vonatkozó kormányrendelet befektetési vállalkozásokra vonatkozó kormányrendeletek 7
Common Reporting (COREP) COREP : A CRD egységes európai adatszolgáltatási leképezése COREP implementálás: PSZÁF feladat Eredeti táblák elérhetősége: Az anyag címe: http://www.c-ebs.org/standards.htm 16 October 2006 CEBS PUBLISHES RECAST VERSION OF THE GUIDELINES ON COMMON REPORTING Az anyag részei: Excel (.xls) files: [Documentation of the changes-gl04] [Credit Risk] [Market Risk] [Operational Risk] [Overview and group solvency details] 8
Pillantás az eredeti COREP táblákra és jogi hivatkozásokra (néhány példa) 1. 1. Hitelezési kockázat - Sztenderd módszer Tábla kódja: Tábla címe: CR SA CREDIT AND COUNTERPARTY CREDIT RISKS AND FREE DELIVERIES: STANDARDISED APPROACH TO CAPITAL REQUIREMENTS Táblához tartozó jogi hivatkozás: ID Label Legal References & Comments 2. Piaci kockázat A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok pozíciós kockázatai - Sztenderd módszer Tábla kódja: MKR SA TDI Tábla címe: MARKET RISK: STANDARDISED APPROACHES FOR POSITION RISKS IN TRADED DEBT INSTRUMENTS 9
Pillantás az eredeti COREP táblákra és jogi hivatkozásokra (néhány példa) 2. 3. Működési kockázat Tábla kódja: OPR Tábla címe: OPERATIONAL RISK 4. Szavatoló tőke és tőkekövetelmény összesítő Tábla kódja: CA (két rész) Tábla két részének címei: 1. TOTAL OWN FUNDS FOR SOLVENCY PURPOSES 2. CAPITAL REQUIREMENTS 10
Hitelezési kockázat - Sztenderd módszer 11
Piaci kockázat táblái 12
Piaci kockázat 13
Működési kockázat 14
Szavatoló tőke 15
Tőkekövetelmény 16
K É R D É S E K?