Csanytelek Község Önkormányzata Polgármesterétől Csanytelek Község Önkormányzata J e g y z ő j é t ő l 501/2015. 6647. Csanytelek, Volentér János tér 2.sz. 63/578-510; fax: 63/578-517; E-mail: csanytelek@csanytelek.hu, honlap: www.csanytelek.hu ELŐTERJESZTÉS Csanytelek Község Önkormányzata Képviselő-testülete 2015. februári ülésére Tárgy: A közétkeztetési térítési díjak jóváhagyása Településünkön közétkeztetési feladatokat ellátó és 100%-os önkormányzati tulajdonban lévő KÉBSZ Kft. elkészítette a közétkeztetés és gyermekétkeztetésekhez kapcsolódó 2015. évre vonatkozó önköltségszámítását. A előző időszakban alkalmazott intézményi térítési díjakhoz képest az önköltség számítás alapján rögzíthető, hogy a külsős (vendég) étkeztetés kivételével, az óvodai, iskolai gyermekétkeztetés és a szociális ellátásokhoz kapcsolódó étkeztetési kategóriáknál alapvetően nem indokolt a nyersanyagnormák változtatása. Ennek elsődlegesen két oka van: az egyik: az élelmezési alapanyagok területén a beszállítók az elmúlt két évben jól érzékelhető árcsökkentést hajtottak végre, mindemellett a konyha hatékonyan alkalmazza az un. akciós termékek árkedvezményes lehetőségeit is; a másik: az önkormányzat által szervezett közfoglalkoztatás mezőgazdasági ágazatában előállított élelmezési alapanyagok (zöldségfélék) térítésmentes átvételéből eredően is megjelenik tényleges költségmegtakarítás még akkor is, ha az átvett zöldségfélék a számviteli elszámolásokban megfelelő piaci értéken kerülnek elszámolásra. Az adott étkezési kategóriáknál ugyanis a nyersanyag kiszabatnak értékben meg kell jelennie, függetlenül attól hogy az adott áru tényleges beszerzés vagy térítésmentes átvétel által kerül a konyhára. A nyersanyagköltségek mellett meghatározó díjelem a konyha működtetésével összefüggő rezsiköltségek alakulása is. Ezen a területen érdemleges változások történtek az előző időszakhoz képest. Amíg a KÉBSZ Kft. többféle tevékenységet is végzett (létszámában több foglalkoztatottal és átfedéseket is tartalmazó közvetett közüzemi és egyéb dologi költségekkel), addig a rezsiköltség nyersanyag költségekhez viszonyított mértéke nem lehetett magasabb 60%-nál, függetlenül attól, hogy milyen nagyságrendű volt a valós, tényleges rezsiköltség. A Kft. tevékenységi köre 2014. évben csupán a konyhaüzemeltetésére szűkült, így valamennyi felmerült rezsiköltség ezt az ágazatot terheli. Az elvégzett önköltségszámítás alapján a rezsiköltség szint 75%. A 2014. évi üzemeltetéssel összefüggően prognosztizálható veszteség alapvetően abból adódig, hogy a nyersanyagköltségekre felszámítandó un. diktált (60%-os) rezsikulcs ténylegesen meghaladta ezt a szintet. Amíg az egyéb ágazatok (alapvetően a vízdíjból eredően) eredménye meghaladta a konyha veszteségét, addig gazdálkodó szervezeti szinten ez nem okozott különösebb problémát. Miután a konyha üzemeltetésére redukálódott a tevékenységi kör, a tényleges költségfedezetek realizálásától már nem tekinthetünk el. Ellenkező esetben külön, közvetlen ártámogatás megfizetésére kényszerülne az önkormányzat. Az egyes étkezési kategóriák részletes költségelemzésénél az is megállapítható, hogy a külsős (vendég) étkeztetés esetében az ebéd nyersanyagnorma emelése is indokolt 257.- forintról 270.- forintra. A tényleges rezsiköltséggel növelt térítési díj áfával még így is versenyképes ár ebben az étkeztetési kategóriában (bruttó 600.- Ft/ebéd adag), ami vélhetően nem vezet az étkezést igénybevevők számának csökkenéséhez.
Ez szintén lényeges szempont, hiszen az éves fajlagos költségek alakulását nagymértékben befolyásolja az étkezők létszáma. A vendégétkeztetés díjtétele gyakorlatilag szabadáras ugyan és nem tartozik a Képviselőtestület jóváhagyását igénylő térítési díjak kategóriájába, de a fajlagos költségek szempontjából van jelentősége. A rezsikulcsok alkalmazása területén támogatható a KÉBSZ Kft. ügyvezetője által javasolt azon álláspont mely szerint a vendég és egyéb rendezvényétkeztetési körében a tényleges adatoknak megfelelő 75%-os rezsiköltség megfizetésére, míg az óvodai, iskolai gyermekétkeztetés és a szociális ellátáshoz kapcsolódó kategória területén csökkentett (70%-os) rezsiköltség megfizettetésére, az önkormányzattól térítésmentesen átvett zöldségfélék ellentételezése fejében. Természetesen feltételezve azt a körülményt, hogy 2015. évben is legalább az előző évi tényleges termékátadás szintjének megfelelő (1260 E Ft) értékben került sor térítésmentes terménybeszállításra. Ez az ellentételezés a legegyszerűbben a rezsiköltségek területén valósítható meg, ugyanis az étkeztetés egységes étrend szerint történik a heti étlapnak megfelelően és nem választható szét a nyersanyagok tekintetében az önkormányzat kötelező feladatellátásához kapcsolódó (óvoda, iskola és szociális étkeztetés) és az egyéb (vendég) étkeztetésekhez felhasznált élelmezési anyagok köre. A KÉBSZ Kft. által elkészített önköltségszámítás az alapja annak, hogy a meghatározott és a Képviselő- testület által jóváhagyandó díjtételek szerint érvényesített bevételi források képezzék a rentábilisan üzemeltetendő konyha költségeinek fedezetét. Természetesen továbbra is fontos feladata a Kft-nek, hogy a hatályos vonatkozó jogszabályi előírások maximális betartása mellett működjön a konyha, melynek érdekében törekedni kell a takarékos megoldásokra. A konyhánál foglalkoztatott létszám (7 fő) a jelenlegi kapacitás kihasználtság mellett nem csökkenthető. Az éves szabadságkeretek kiadása így is komoly nehézségeket okoz, hiszen az iskolai és óvodai nyári szünet időszaka alatt is folyik étkeztetés (nyári szociális gyermekétkeztetés, szociális étkeztetés, szociális otthoni bentlakók étkeztetése, külsős vendégétkeztetés, rendezvényi étkeztetések). Továbbra is kiemelt feladat a rezsiköltségek optimalizálása. A tényleges és a várható tényadatokra épített díjtételek alapján számított árbevétel mellett álláspontunk szerint biztosítható a konyha veszteség nélküli működése 2015. évben még akkor is, ha az új díjtételek bevezetésére március 1. napjától kerül sor. A reális rezsiköltségek megfizetése mellett vélhetően nem lesz szükség közvetlen önkormányzati (tulajdonosi) árkiegészítés jellegű támogatásra a veszteségek felszámolása érdekében. Tájékoztatjuk a Tisztelt Képviselő-testületet arról is, hogy a közétkeztetéssel érintett egyes ágazatok 2015. évi költségvetési keretszámainak meghatározásánál már számoltunk azon forrás szükségletekkel a vásárolt élelmezés költség-nemnél, melyek a rezsiköltség szintemelésből eredő többletköltséget eredményeznek. Ezzel a hatással már a 2014. novemberében a Magyar Államkincstár Csongrád Megyei Igazgatóságához beküldött 2015. évi normatív támogatás igénylés (felmérés) adatainál is számoltunk. Javasoljuk az előterjesztésben rögzítettek megtárgyalását és a csatolt határozati javaslat változtatás nélküli elfogadását. Csanytelek, 2015. február 16. Tisztelettel: Forgó Henrik polgármester Kató Pálné jegyző
/2015. (II.) Ökt határozatához Tárgy: A közétkeztetési térítési díjak jóváhagyása Határozati j a v a s l a t 1.) Csanytelek Község Önkormányzata Képviselő-testülete megtárgyalta fenti tárgyú előterjesztésben foglaltakat és az Ügyrendi Bizottság, a Pénzügyi Ellenőrző, Foglalkoztatáspolitikai és Településfejlesztési Bizottság elfogadó véleményét tudomásul véve jóváhagyja a 100 %-os önkormányzati tulajdonú KÉBSZ Kft. által elkészített önköltségszámításra alapozott egyes közétkeztetési díjtételeket az e határozathoz csatolt 1. mellékletben rögzítetteknek megfelelően. 2.) Az 1.) pontban rögzített étkezési térítési díjtételek 2015. március 1. napjától alkalmazhatóak. Végrehajtás határideje: Végrehajtásért felelős: Beszámolás határideje: 2015. március 1-től folyamatos Forgó Henrik polgármester, Kató Pálné jegyző, Ambrus László ügyvez. végrehajtást követő testületi ülés Határozatról értesítést kap: - Csanytelek Község Önkormányzata Képviselő-testülete Tagjai (Helyben) - Forgó Henrik polgármester - Kató Pálné jegyző és általa - Tóth Józsefné Adó-és Pénzügyi Irodavezető - Ambrus László KÉBSZ Kft. ügyvezetője - Irattár
1. melléklet a /2015. (II.) Ökt határozathoz A KÉBSZ Kft által biztosított közétkeztetési kategóriák díjtételei 2015. március 1. napjától 1.) Óvodai gyermek étkeztetés Tízórai: 61.- Ft/adag Ebéd: 183.- Ft/adag Uzsonna: 61.- Ft/adag 2.) Iskolai gyermek étkeztetés: Tízórai: 61.- Ft/adag Ebéd: 217.- Ft/adag Uzsonna: 61.- Ft/adag 3.) Szociális étkeztetés: Ebéd: 232,50.- Ft/adag 4.) Szociális Otthoni Bentlakók étkeztetése: RSZAK-nál): Reggeli: 95.- Ft/adag Ebéd: 232,5.- Ft/adag Vacsora: 95.- Ft/adag Egész napos ellátás: 422,50.- Ft/adag 5.) Vendég étkeztetés (heti étlapról): Nettó nyersanyag norma térítési díja Ebéd: 270.- Ft/adag Kapcsolódó rezsi költség: 75 % (202,50.-Ft) (127,50) Fizetendő bruttó térítési díj: 600.- Ft/adag 6.) Rendezvényi és egyéb étkeztetés (étlaptól eltérő egyedi megrendelések szerint) Tényleges nettó nyersanyag költség + 75 % rezsiköltség + 27 % előzetesen felszámított ÁFA (tényleges nettó nyersanyag + rezsi költség után)