A Személy-, Vagyonvédelmi- és Magánnyomozói Szakmai Kamara Országos Szervezet 2008.-évi gazdálkodási tevékenységének értékelése.

1. dokumentum A Személy-, Vagyonvédelmi- és Magánnyomozói Szakmai Kamara Országos Szervezet 2008.-évi gazdálkodási tevékenységének értékelése. Nézzünk néhány általánosságban megfogalmazható gondolatot az elmúlt esztendı gazdálkodásával kapcsolatban. 1. Az Országos Szervezet -nél az elızı években kialakított szemlélettel folytattuk a gazdálkodási tevékenységet, az egyes szakterületektıl beérkezett és az elnökség által jóváhagyott igényeket figyelembe véve készült és teljesült a költségvetés. Az Országos Szervezet gazdálkodása továbbra is követhetı, áttekinthetı és szabályozott volt. A 2008-as évben is egy részletes bontásban ismertetett költségvetést fogadtunk el. A gazdálkodásunkat érintı szabályok változásait folyamatosan figyelemmel kísértük és a munkánk során a megváltozott szabályok szerint jártunk el. Következetesek voltunk a bevételek, és a kiadások kezelése területén. Folyamatosan tartottuk magunkat ahhoz az elhatározáshoz, hogy lehetıleg szedjünk be minden olyan pénzt, ami a kamarának jogosan jár. Az elmúlt évben is igénybevettük szakcég segítségét a tagdíjköveteléseink behajtására. A kamaránál maradtak el betervezett feladatok, de költségvetési okból nem kellett semmit sem elhalasztani. Továbbra is jól mőködött a konzultatív kapcsolat, a területi szervezetekkel, személyes, írásos, telefonos formában. Már hagyományszerően hívtuk össze a titkárokat, gazdasági alelnököket, hogy véleményt cseréljünk, valamint tájékoztassuk ıket a bekövetkezett jogszabályváltozásokról, a kialakítandó, lehetıleg egységes gyakorlatról a kamarai gazdálkodás területén. Az új ÁFA törvény bevezetésével kapcsolatban, APEH szakértı közremőködésével elıadást szerveztünk, melyen a nyilvántartott vállalkozásaink közül is többen képviseltették magukat. Tevékenységünket igyekeztünk jogkövetıen, az Alapszabály elıírásait betartva, az elnökség határozatait figyelembe véve végezni. 2. A 2008. évi Pénzügyi terv teljesítésének értékeléséhez az 1. sz. melléklet táblázata tartalmazza az adatokat, a táblázat sorainak tartalmi magyarázatát a 2. sz. mellékletben találjuk. A 2008. év elfogadott pénzügyi tervében azzal számoltunk, hogy a tervezett költségeinket úgy tudjuk fedezni, hogy a tartalékként szerepelı, korábbi évek pénzmaradványából is felhasználunk, mintegy 17 millió forintot. Ha a teljesítést nézzük, akkor látjuk, hogy a bevételek kedvezı alakulása miatt közel 12,9 millió forinttal növelni tudtuk az elızı évi tartalékunkat. (J77-I5). Ennek oka a bevételek kedvezı alakulása (+11,55 %), valamint, hogy a kiadások is a tervezett szint alatt teljesültek. 1

1. dokumentum A bevételeket megvizsgálva el kell mondani, hogy a társas vállalkozásoktól a tervezett nyilvántartási díjból, 15%-al több folyt be. Kedvezıen alakult a területi szervezetektıl utalt díj is. A tagdíjakból 17,5%-al több érkezett, a nyilvántartási díjakból 5%-al kevesebb. De összességében 11,5%-al meghaladta a tervezettet. (7 és 9 sor) Az elmaradt tagdíjkövetelésekbıl beszedett díj 109 %-al meghaladta a tervezettet. (10) Az egyéb bevételek alulteljesülésének fı oka, hogy nem készült el a Sportrendezvény biztosítás könyv folytatása és a betervezett támogatás bevételként nem jelentkezett. (11) A pénzügyi mőveletek bevétele több mint 36%-al haladta meg a tervezettet. A számlavezetı bankunkkal rendszeresen folytatott alkudozás az egyedi kamatfeltételekrıl meghozta az eredményét. (12) A kiadások közül a nagyobb eltéréseket mutató tételekhez főzök magyarázatot: 27. sor Utazási és kiküldetési költségek alacsony felhasználását az okozza, hogy a könyvvizsgáló kérésére a dolgozóknak adott helyi bérletek költsége átkerült a 49. sor tételei közé. 29. sor A szakkönyv, folyóirat rovat keretének alacsony felhasználása abból adódik, hogy két kamarai kiadvány (Sportrendezvény Biztosítás 2. rész, A kamara elmúlt tevékenységét bemutató kiadvány) is átcsúszott a 2009-es évre, valamint A kedvezıbb finanszírozási lehetıség miatt a Magyar Szabványügyi Testülettel közösen szakfordíttatott és megjelentetett EU-s biztonságtechnikai szabványok nem itt lettek elszámolva, hanem a Különféle egyéb ráfordítások (71) támogatásai között. 37. sor Tagdíjak több mint 70%-os túllépésének oka, hogy a Szakmai Kamarák Együttmőködési Fóruma az elızı évi tagdíjat is 2008.-ban tudta számlázni és így kétévnyi díj terhelte az elızı évet. 49. sor Munkába járással kapcsolatos költség túllépését az okozta, hogy a korábban a 27- es sornál elszámolt helyi utazási bérletek is átkerültek ebbe a rovatba. Természetesen a 27-es rovat viszont alulteljesült. 56. sor Egyéb személyes jellegő kifizetések rovat túllépés oka, hogy a napidíj (külföldi is) itt került elszámolásra a korábbi költségtérítések helyett, valamint a belföldi és külföldi partnereknek adott un. Üzleti ajándék mértéke meghaladta a tervezettet egyrészt a három napos nemzetközi rendezvényünk miatt, másrészt a fokozott külföldre utazási aktivitás miatt. 64. sor Eszközberuházás. Egy számítógép vásárlást és két régi gép cserét tartalmaz. Sajnos a honlap megújítása átcsúszott a 2009.-es évre. Ezért nem került felhasználásra a tervezett összeg. 71. sor Különféle egyéb ráfordítás (támogatások) Az együttmőködési megállapodások keretében nyújtott támogatások (Rendırtiszti Fıiskola, Alapítványi átutalás segélyekre, Lövészverseny,) az összeg túllépését okozza, hogy Magyar Szabványügyi Testület magyar nyelvő szabványmegjelentetés kedvezıbb finanszírozási feltételek miatt itt került 2

1. dokumentum elszámolásra a 29 sor helyett, valamint elıre be nem tervezettként a rendırséggel közösen létrehozott bőnmegelızési iroda induló költségei is ezt a rovatot terhelik. 73. sor Adók illetékek. A természetbeni juttatások összegszerő növekedése és a kifizetıt terhelı adó és járulék mérték megnövekedése okozta a túllépést (Lásd ruhapénz) 74. sor Egyéb ráfordítás A magánnyomozói könyvek átadási értéke Megállapítható, hogy gazdálkodásunk stabil volt 2008-ben. Bevételeink a tervezetten felül teljesültek, a tervezett költségeken belül tudtunk maradni. Budapest, 2009. április 6. Prépost Tibor gazdasági alelnök 3

SZVMSZK Országos Szervezet PÉNZÜGYI TERV teljesítése 2008. 1. dokumentum - 1. sz. melléklet 2009.07.29 1 2 3 4 5 Elızı évek PÉNZ maradványa 6 Társas vállalkozás tagdíj 7 Területi szervezetektıl utalt tagdíj 8 Társas vállalkozás nyilvántartási díj 9 Területi szervezetektıl utalt nyilvántartási díj 10 Elmaradt tagdíjkövetelésekbıl beszedett díj 11 Egyéb bevétel 12 Pénzügyi mőveletek bevétele 13 14 15 16 Anyag jellegő ráfordítások 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 A B C D E F G H I J K Terv és Tény eltérése 2008 Terv 2008 Tény [%] BEVÉTELEK [Ft] KIADÁSOK [Ft] Anyag költség Igénybe vett szolgáltatás Szállítási költség Bérleti díjak Javítási, karbantartási költségek Oktatás, továbbképzés, rendezvény költség Posta, telefon, Internet költség Utazási és kiküldetési költségek Más vállalkozóknak fizetett szolgáltatás Szakkönyv, folyóirat költség Egyéb igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások költségei Hatósági díjak, illetékek Bank költség Biztosítási díjak Tagdíjak 255 748 394 285 290 205 111,55 71 248 394 71 248 394 100,00 80 000 000 93 990 992 117,49 90 000 000 103 465 821 114,96 6 500 000 6 183 516 95,13 1 500 000 3 141 351 209,42 2 000 000 1 128 513 56,43 4 500 000 6 131 618 136,26 202 206 000 201 107 257 99,46 70 205 000 61 291 577 87,30 2 500 000 2 517 831 100,71 66 500 000 57 271 374 86,12 100 000 40 434 40,43 16 000 000 15 078 898 94,24 800 000 849 120 106,14 7 200 000 7 195 072 99,93 5 000 000 4 230 382 84,61 1 500 000 428 283 28,55 15 100 000 15 891 016 105,24 6 000 000 813 230 13,55 14 800 000 12 744 939 86,11 1 205 000 1 502 372 124,68 5 000 9 100 182,00 500 000 415 153 83,03 200 000 197 261 98,63 500 000 880 858 176,17 Készítette: Prépost Tibor gazdasági alelnök 1/2

SZVMSZK Országos Szervezet PÉNZÜGYI TERV teljesítése 2008. 1. dokumentum - 1. sz. melléklet 2009.07.29 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 A B C D E F G H I J K Terv és Tény eltérése 2008 Terv 2008 Tény [%] Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség 56 042 000 51 092 329 91,17 22 900 000 22 983 340 100,36 Személyi jellegő egyéb kifizetések 22 012 000 17 681 641 80,33 Tiszteletdíj Reprezentációs költség Betegszabadság miatti kifizetés Munkába járással kapcsolatos költség Táppénz hozzájárulás Étkezési hozzájárulás Ruházati juttatás Megbízási díj Elismerések (kitüntetések) költsége Költségtérítés tisztségviselıknek Egyéb szem. jell. Kifizetések Bérjárulékok Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék Egészségbiztosítási hozzájárulás Munkaadói járulék, egyéb bér jár. Eszközberuházás Egyéb ráfordítások Bírságok, kötbérek, késedelmi kamat Tagdíj a területi szervezeteknek Nyilvántartási díj a területi szervezeteknek Különféle egyéb ráfordítás (támogatások) Kerekítési különbözet Adók, illetékek Egyéb ráfordítás Pénzügyi müveletek ráfordítása 7 600 000 6 541 440 86,07 2 500 000 1 901 451 76,06 150 000 118 520 79,01 220 000 835 217 379,64 - - 502 000 506 500 100,90 540 000 539 290 99,87 3 500 000 1 540 000 44,00 1 000 000-5 800 000 4 999 087 86,19 200 000 700 136 350,07 11 130 000 10 427 348 93,69 9 610 000 9 140 405 95,11 670 000 537 784 80,27 850 000 749 159 88,14 1 500 000 429 600 28,64 74 454 000 88 293 751 118,59 - - 72 000 000 81 584 321 113,31 2 000 000 5 884 208 294,21 4 000 1 339 33,48 450 000 667 679 148,37 156 204 5 000 - PÉNZMARADVÁNY (Bev.-.Kiad.) [Ft] = 53 542 394 84 182 948 157,23 Készítette: Prépost Tibor gazdasági alelnök 2/2

1. dokumentum -2. sz. melléklet Magyarázat a Személy-, Vagyonvédelmi és Magánnyomozó Kamara 2008. évi PÉNZÜGYI TERV teljesítés tételeihez. A 2008. év pénzügyi terv, és annak tényleges teljesülése található az SZVMSZK Országos Szervezet PÉNZÜGYI TERV teljesítése 2008. fejlécet viselı táblázatban. A táblázat tartalmazza a terv és tényszámok közti %-s eltéréseket is. Magyarázatot csak azokhoz a sorokhoz főzök, amelyeknek megnevezése nem határozza meg egyértelmően a tartalmát, vagy amely megnevezés több jelentıs tételt takar. 5 Elızı évek PÉNZ maradványa. Azt a pénzmaradványt tartalmazza, amely 2007. december 31.-én a pénztárban, a bankban folyószámlán, illetve az elkülönített számlákon (lekötve) volt. 7 Területi szervezetektıl utalt tagdíj. A 2008. év januári taglétszám alapján számított (becsült) tagdíj 20%-a, valamint a ténylegesen befolyt összeg. 8 Társas vállalkozás nyilvántartási díj A 2008. év januári, különbözı státuszú társas vállalkozások számából, számított, nyilvántartási díj és a ténylegesen befolyt összeg. 9 Területi szervezetektıl utalt nyilvántartási díj. 2008. januári egyéni vállalkozók becsült számából számított nyilvántartási díj 20%-a és a ténylegesen befolyt összeg. 10 Elmaradt díjkövetelésekbıl beszedett díj. A 2008. év folyamán sikeresen beszedhetı elmaradt kamarai díjak becsült, illetve tényleges értéke. 11 Egyéb bevétel. A kamarai díjak behajtása során beszedésre kerülı késedelmi kamat, támogatásból, illetve pályázatból befolyt díj, leírt követelésekre befolyt díj, stb..12 Pénzügyi mőveletek bevétele. A pénzgazdálkodás eredményeként tervezett, és realizált bankkamatok. 18 Anyag költség. Tartalmazza a -vásárolt anyagok, közüzemi díjak, nyomtatványok, irodaszerek, tisztítószerek, karbantartási. és javítási anyagok, egy éven belül elhasznált anyagi eszközök költségeit. 23 Bérleti díjak. Tartalmazza a telephely bérlet, rendezvény helyek bérlet, informatikai bérlet díjait. 24 Javítási, karbantartási költségek. Tartalmazza a fénymásoló, a számítógépek, és egyéb eszközök javítási, karbantartási költségeit. 25 Oktatás, továbbképzés, rendezvény költs. Tartalmazza az oktatások, továbbképzések, rendezvények költségét. 27 Utazási, kiküldetési költségek. Tartalmazza a dolgozók utazási bérletének és az alkalmazottak kiküldetésének költségét. 28 Más vállalkozónak fizetett szolgáltatás. Tartalmazza a könyvelı iroda, könyvvizsgáló díját, ügyvédi díjat, tervezıi vizsgabizottság és szakértık díját, számítástechnikai átalány díjakat (melyek magukba foglalják a hardver-szoftver biztonsági felügyelet, a WEB és levelezı szerver elhelyezési és üzemeltetési díját) felhasználói szoftverkövetés és programfejlesztés díját..29 Szakkönyv, folyóirat. Tartalmazza a közlönyök, szabványok, szakkönyvek, folyóiratok, CD-k díját. 1

1. dokumentum -2. sz. melléklet 30 Egyéb igénybe vett szolgáltatás. Tartalmazza hirdetések, elnök, gazdasági alelnök szerzıdésének díját, tagdíjbeszedés sikerdíját, fordítás, tolmácsolás díjait, kiadványok, könyvek szerzıdéseinek díjait, egyéb szolgáltatások díjait. 37 Tagdíjak. Tartalmazza a szakmai szervezeteknek (IKD, Szakmai Kamarák Együttmőködési Fóruma, Magyar Szabványügyi Testület) fizetendı és fizetett tagsági díjat. 42 Bérköltségek. Tartalmazza a dolgozók bérét, 6% bérfejlesztést beleértve. 46 Tiszteletdíj. Tartalmazza a kamara elnöke, alelnökök, FEB, EB elnök, elnökségi tagok, FEB, EB tagok tiszteletdíját (27 fı, ebbıl két elnökségi tag és egy EB tag nem veszi fel a tiszteletdíjat). 47 Reprezentációs költség. Tartalmazza a rendezvényeken fogyasztott ételt, italt. 53 Megbízási díj. Tartalmazza magánszemélyek (pl. elıadók, szakértık, vizsgabizottsági tagok, stb.) eseti megbízási díját. 55 Költségtérítés tisztségviselıknek. Tartalmazza a kamara élıerıs-, technikaimagánnyomozó, alelnökének, FEB-, EB-, az ISM Szakértıi Bizottságába választott képviselı költség átalányát (8 fı), elnökségi tagok, FEB, EB tagok (20 fı) eseti költségtérítését, 56 Egyéb személyi jellegő kifizetések Tartalmazza a partnereknek (belföldi és külföldi) adott csekély összegő ajándék forrását, napidíj összegét 58 Bérjárulékok Tartalmazza a bérjellegő kifizetések kalkulált és realizálódott járulék vonzatát. 64 Eszközberuházás Tartalmazza az egy éven túl elszámolt beszerzendı (materiális és immateriális) eszközök forrását. 70 Nyilvántartási díj a területi szervezeteknek. Tartalmazza a társas vállalkzóktól befolyt nyilvántartási díj területi szervezeteket illetı részét. 71 Különféle egyéb ráfordítás Tartalmazza a külsı szervezeteknek adott támogatást. (pl. Segélyalap befizetés, Szabványügyi Testület, Rendırtiszti Fıiskola) Budapest, 2009. április 6. Prépost Tibor gazdasági alelnök 2

1 8 1 6 5 2 3 8 9 4 1 2 5 4 1 0 1 Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Egyéb szervezet megnevezése: SZVMSZK Országos Szervezete Egyéb szervezet címe: 1135 Budapest, Szegedi út 37-39. KETTİS KÖNYVVITELT VEZETİ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2008 ÉV Sorszám A tétel megnevezése Elızı év a b c 1. A. Befektetett eszközök (2.-5. sorok) 5 666 2. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 240 3. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 5 426 4. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 5. IV. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESBÍTÉSE 6. Forgóeszközök (7.-10.sorok) 87 431 7. I. KÉSZLETEK 8. II. KÖVETELÉSEK 16 183 9. 10. III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK 71 248 11. C. Aktív idıbeli elhatárolások 281 12. 13. 14. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+6.+11. sor) D. Saját tıke (14.-19. sorok) I. INDULÓ TİKE / JEGYZETT TİKE 93 378 83 985 15. II. TİKEVÁLTOZÁS / EREDMÉNY 92 777 16. III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 17. 18. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBİL - 8 792 19. 20. VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBİL E. Céltartalékok 21. 22. F. Kötelezettségek (22.-23. sorok) II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 8 532 23. 24. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív idıbeli elhatárolások 8 532 861 25. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (13.-20.+21.+24. sor) 93 378 Elızı év(ek) helyesbítései d adatok E Ft-ban Tárgyév e 4 244 126 4 118-4 119 99 729 2 468-4 119 13 078 84 183 944-4 119 104 917-4 100 96 060-4 100 79 885 16 175-7 364 7 364-19 1 493-4 119 104 917 Keltezés: Budapest, 2009. március 01. P. H. Az egyéb szervezet vezetıje (képviselıje)

Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Egyéb szervezet megnevezése: 1 8 1 6 5 2 3 8 9 4 1 2 5 4 1 0 1 SZVMSZK Országos Szervezete Egyéb szervezet címe: 1135 Budapest, Szegedi út 37-39. 2008 ÉV KETTİS KÖNYVVITELT VEZETİ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA adatok E Ft-ban Sor- Elızı év Elızı év(ek) helyesbítései Tárgyév A tétel megnevezése szám Alaptev. Váll. tev. Összes Alaptev. Váll. tev. Összes Alaptev. Váll. tev. Összes 1. 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. 2. Aktívált saját teljesítmények értéke 2 556 2 556 3. 3. Egyéb bevételek 1 043 1 043 313 313 1 128 1 128 4. Ebbıl: - támogatások 500 500 5. - alapítói 6. - központi költségvetési 7. - helyi önkormányzati 8. - egyéb, ebbıl 1 %.. 9. 4. Pénzügyi müveletek bevételei 5 135 5 135 6 132 6 132 10. 5. Rendkívüli bevételek 11. Ebbıl: - támogatások 12. - alapítói 13. - központi költségvetési 14. - helyi önkormányzati 15. - egyéb 16. 6. Tagdíjak 183 111 183 111 214 334 214 334 17. A. Összes bevétel (1.+2.+3.+4.+5.+6.) 189 289-189 289 313-313 224 150-224 150 18. 7. Anyagjellegő ráfordítások 55 263 55 263-19 - 19 61 292 61 292 19. 8. Személyi jellegő ráfordítások 45 731 45 731 51 760 51 760 20. 9. Értékcsökkenési leírás 3 848 3 848 2 547 2 547 21. 10. Egyéb ráfordítások 93 236 93 236 4 432 4 432 92 376 92 376 22. 11. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 3 3 23. 12. Rendkívüli ráfordítások 24. B. Összes ráfordítás (7.+8.+9.+10.+11.+12.) 198 081-198 081 4 413-4 413 207 975-207 975 25. C. Adózás elıtti eredmény (A.-B.) - 8 792 - - 8 792-4 100 - - 4 100 16 175-16 175 26. I. Adófizetési kötelezettség 27. D. Jóváhagyott osztalék 28. E. Tárgyévi eredmény (C.-I.-D.) - 8 792 - - 8 792-4 100 - - 4 100 16 175-16 175 Keltezés: Budapest, 2009. március 01. P. H. Az egyéb szervezet vezetıje (képviselıje)