1 8 3 5 0 6 9 2 6 0 2 0 1 1 3 0 3 Statisztikai számjel 0 3-0 9-1 1 5 8 5 3 Cégjegyzék száma Halasmédia Non-profit Kft a vállalkozás megnevezése 6400 Kiskunhalas, Bethlen Gábor tér 1 a vállalkozás címe, telefonszáma 2009 Egyszerűsített éves beszámoló A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Keltezés: Kiskunhalas 2010. április 21. a vállalkozás vezetője (képviselője)
Stat.sz. Cégbir.sz. 18350692-6020-113-03 03-09-115853 Halasmédia Non-profit Kft 11 Az üzleti év mérlegfordulónapja (év, hó, nap): 2009-12-31 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat (Eszközök) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai 2008-12-31 2009-12-31 a b c d e 1 A Befektetett eszközök 40 815-37 978 2 I. Immateriális javak 218-168 9 Immateriális javak értékhelyesbítése - - - 10 II. Tárgyi eszközök 40 297-37 510 17 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - - 18 III. Befektetett pénzeszközök 300-300 25 Befekt.püi.eszk.értékehelyesbítése - - - 8 B Forgóeszközök 9 332-8 740 9 I. Készletek - - 22 10 II. Követelések 6 500-6 211 11 III. Értékpapirok - - - 12 IV. Pénzeszközök 2 832-2 507 13 C Aktiv időbeli elhatárolás 24-1 649 14 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 50 171-48 367 A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Keltezés: 2010. április 21. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Stat.sz. Cégbir.sz. 18350692-6020-113-03 03-09-115853 Halasmédia Non-profit Kft 12 Az üzleti év mérlegfordulónapja (év, hó, nap): 2009-12-31 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat (Források) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai 2008-12-31 2009-12-31 a b c d e 53 D Saját tőke 44 297-45 631 54 I. Jegyzett tőke 17 620-17 620 Ebből visszavásárolt tulajdonú részesedés névértéke 55 - - - 56 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) - - - 57 III. Tőketartalék 55 650-55 650 58 IV. Eredménytartalék -35 204 - -28 970 59 V. Lekötött tartalék - - - 60 VI. Értékelési tartalék - - - 61 VII. Mérleg szerinti eredmény 6 231-1 331 62 E Céltartalékok - - - 66 F Kötelezettségek 5 186-2 480 67 I. Hátrasorolt kötelezettségek - - - 71 II. Hosszúlejáratú kötelezettség - - - 80 III. Rövidlejáratú kötelezettség 5 186-2 480 90 G Passziv időbeli elhatárolás 688-256 94 FORRÁSOK ÖSSZESEN 50 171-48 367 A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Keltezés: 2010. április 21. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Stat.sz. Cégbir.sz. 18350692-6020-113-03 03-09-115853 Halasmédia Non-profit Kft 31 Az üzleti év mérlegfordulónapja (év, hó, nap): 2009-12-31 Egyszerűsített éves beszámoló "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárásssal) adatok E Ft-ban Tétel Előző év Előző év(ek) Tárgyév szá A tétel megnevezése m módosításai 2008-12-31 2009-12-31 a b c d e I. Értékesítés nettó árbevétele 64 241-56 341 II. Aktivált saját teljesítmények - - - III. Egyéb bevételek 46 507-35 549 III.sorból: visszaírt értékvesztés - - - IV. Anyagjellegű ráfordítások 29 018-25 471 V. Személyi jellegű ráfordítások 71 728-60 850 VI. Értékcsökkenési leírás 2 393-3 216 VII. Egyéb ráfordítások 2 280-1 136 VII.sorból: értékvesztés - - - A Üzemi tevékenység eredménye 5 329-1 217 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 140-40 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai -1 - - B Pénzügyi műv. eredménye 141-40 C Szokásos vállalk. eredmény 5 470-1 257 X. Rendkivűli bevételek 761-74 XI. Rendkivüli ráfordítások - - - D Rendkivűli eredmény 761-74 E Adózás előtti eredmény 6 231-1 331 XII. Adófizetési kötelezettség - társasági adó - - - XIII. Adófizetési kötelezettség - különadó - - - F Adózott eredmény 6 231-1 331 Eredménytartalék osztalékra, részesedésre - - - Jóváhagyott osztalék, részesedés - - - G Mérleg szerinti eredmény 6 231-1 331 A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Keltezés: 2010. április 21. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Stat.sz. 18350692-6020-113-03 Cégbir.sz. 03-09-115853 Halasmédia Non-profit Kft 11 Az üzleti év mérlegfordulónapja (év, hó, nap): 2009-12-31 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat (Eszközök) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai 2008-12-31 2009-12-31 a b c d e 1 A Befektetett eszközök 40 815-37 978 8 B Forgóeszközök 9 332-8 740 14 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 50 171-48 367 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat (Források) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai 2008-12-31 2009-12-31 a b c d e 53 D Saját tőke 44 297-45 631 62 E Céltartalékok - - - 66 F Kötelezettségek 5 186-2 480 90 G Passziv időbeli elhatárolás 688-256 94 FORRÁSOK ÖSSZESEN 50 171-48 367 Egyszerűsített éves beszámoló "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárásssal) adatok E Ft-ban Tétel Előző év Előző év(ek) Tárgyév szá A tétel megnevezése m módosításai 2008-12-31 2009-12-31 a b c d e I. Értékesítés nettó árbevétele 64 241-56 341 A Üzemi tevékenység eredménye 5 329-1 217 B Pénzügyi műv. eredménye 141-40 C Szokásos vállalk. eredmény 5 470-1 257 D Rendkivűli eredmény 761-74 E Adózás előtti eredmény 6 231-1 331 F Adózott eredmény 6 231-1 331 G Mérleg szerinti eredmény 6 231-1 331 A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Keltezés: 2010. április 21.
224_2000 Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgy év a b c d e A. Összes közhasznú tevékenység bevétele 45489 34 247 B. Vállalkozási tevékenység bevétele 66160 57 757 C. Összes bevétel (A+B) 111649 92 004 D. Közhasznú tevékenység ráfordításai 41634 33 019 E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai 63784 57 654 F. Összes ráfordítás (D+E) 105418 90 673 G. Adózás előtti eredmény 6231 1 331 H. Adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény 2376 103 J. Tárgyévi közhasznú eredmény 3855 1 228 Könyvvizsgáló által hitelesített. Keltezés: Kiskunhalas; 2010. április 21. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője) Oldal 1
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Halasmédia Non-profit Kft 2009. évi BESZÁMOLÓJÁHOZ I. Általános rész I/1. A vállalkozás bemutatása 1. A cég elnevezése: Halasmédia Non-profit Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 2. A cég rövidtett elnevezése: Halasmédia Non-profit Kft 3. A cég székhelye: 6400 Kiskunhalas, Bethlen Gábor tér 1 4. A cég telephelye: 5. A cég fióktelepe: 6. A cég alapításának éve: 1997 7. A cég főtevékenysége: 6020 Televízió műsor összeállítása, szolgáltatása 8. A cég jegyzett tőkéje: 9. A társaság tagja: Cég név: Képviselője: Cégjegyzék száma: 0 Halasi Városgazda Zrt Dr. Fődi István MINŐSÍTETT TÖBBSÉGI BEFOLYÁSSAL RENDELKEZŐ TAG. 0 0 10. A társaság tagjainak törzsbetétei: Pénzneme: HUF 11. A társaság tevékenységi köre: (TEAOR) Halasi Városgazda Zrt 5914 Filmvetítés 5911 Film-, videó, televízióműsor gyártása 6391 Hírügynökségi tevékenység 7312 Médiareklám 8559 M.s.n. oktatás 17 620 000 Ft 17 620 000 Ft A társaság a fenti tevékenységek végzéséhez szükséges valamennyi engedéllyel rendelkezik. 12. A Társaság ügyvezetése, képviseletére és cégjegyzésre: 13. A társaság legfőbb szerve: Az ügyvezető jogosult A Társaság ügyvezetője: Tóth István 14. A társaság dolgozói tekintetében a munkáltatói jogok gyakorlója. A taggyűlés a Társaság minden ügyében jogosult dönteni. Tóth István 15. A Társaság a tevékenységét határozatlan ideig folytatja. 16. Az alább felsorolt esetekben az Alapító okirat szerint kell eljárni: 17. Taggyűlés. A társaság szervezete Az Ügyvezető igazgató feladatai és hatásköre A Társaságot érintő pénzügyi rendelkezések A Társaság megszűnése és végelszámolása /felszámolása/. A számviteli törvényben előírtakon túlmenő, további információk megadására nincs szükség. A számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, az eredmény-kimutatásban történő bemutatásához. I/2. A számviteli politika főbb vonásai A beszámolási kötelezettséggel kapcsolatos döntések
A számviteli törvényben rögzített alapelvek, értékelési előírások alapján alakítottuk ki az adottságainknak, körülményeinknek leginkább megfelelő, a törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit meghatározó számviteli politikánkat. A számviteli politikánk a beszámolási kötelezettsége, a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről készülő beszámolót helyezi előtérbe. A törvény céljaként a megbízható és valós összképet adó információszolgáltatást és az ezt biztosító alapelveket, szabályokat, követelményeket fogalmazza meg. 1. A beszámolási forma: A Társaság a számviteli törvényben meghatározott értékek alapján készített beszámolója: Egyszerűsített éves beszámoló, amelynek tagolása megfelel a számviteli törvényben foglaltaknak. A mérleg "A" változatban készült, a nagybetűvel és római számmal jelölt tételeit tartalmazza. Az eredmény-kimutatása: Összköltségeljárással készült, formája: "A" változat. A gazdasági forma miatt a 224/2000 Kormányrendelet szerinti eredménykimutatás is elkészítésre kerül 2. A beszámoló készítésével kapcsolatos időpontok: az üzleti év megegyezik a naptári évvel. a mérleg fordulónapja: 2009. december 31. a mérlegkészítés időpontja: 2010. április 19. 3. A beszámoló készítése, aláírása: A beszámolót nyelve: Magyar Aláíró: Ügyvezető 4. A könyvvezetés módja és a könyvvezetéssel kapcsolatos időpontok: A Társaság a kezelésében, a használatában, a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól, továbbá a gazdasági műveletekről a kettős könyvvezetés keretében biztosítja, hogy az eszközökben és forrásokban bekövetkezett változások a valóságnak megfelelően, folyamatosan, zárt rendszerben, áttekinthetően kerüljön bemutatásra. 5. A beszámoló közzététele: A közzétételi kötelezettségét a Társaság azzal teljesíti, ha az egyszerűsített éves beszámolót az IRM on-line rendszerében közzéteszi, továbbá honlapján megjelenteti. 6. A számviteli alapelvek érvényesítése: A vállalkozás folytatásának elve; a teljesség elve; a valódiság elve; a következetesség elve; a folytonosság elve; az összemérés elve; az óvatosság elve; a bruttó elszámolás elve; az egyedi értékelés elve; az időbeli elhatárolás elve; a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve; a lényegesség elv; a költség-haszon összevetésének elve. 7. Összehasonlíthatóság biztosítása A beszámolóban minden tétel összehasonlítható az előző üzleti év megfelelő adatával. 8. A számvtieli rendért felelős személy A könyvviteli szolgáltatások vezetéséért felelős személy neve: 9. Könyvvizsgálati kötelezettség Zádori Jácint nyilvántartási száma: 167596 A beszámolóra vonatkozóan a bejegyzett könyvvizsgáló független könyvvizsgálói jelentést adott ki. Az eszközök és források besorolásának és értékelésének szempontjai 1. Az eszközök besorolásának szempontjai: A Társaság a Számviteli törvény előírása szerint a befektetett eszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet tartósan legalább egy éven túl szolgálja; a forgóeszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet nem tartósan szolgálják. Használatbavételkor egyedi besorolás, a mérlegkészítés során felülvizsgálat. 2. A források besorolásának szempontjai: A Társaság a Szt előírása szerint a saját forrásokat a tulajdonosok által véglegesen rendelkezésre bocsátott és az adózott eredményből hagyott összegek képezik, idegen forrásokat a külső vállalkozásoktól (hitelintézetektől, gazdasági társaságoktól, magánszemélyektől) egy évet meghaladó, vagy egy éven belüli fizetési határidő mellett kapott pénzeszköz, termékszállítás, szolgáltatás, vagy egyéb kötelezettség összegek alkotják. 3. Az eszközök értékelése: a) A bekerülési érték: az eszközök vételekor a tényleges beszerzési ár, valamint a felhasználásig közvetlenül felmerülő kiadások; nem pénzbeli betétként való átvételekor a létesítő okiratban, vagy annak módosításában megjelölt érték; saját előállításkor a közvetlen költségek; térítés nélküli átvételkor az átadónál szereplő könyv szerinti összeg, maximum a piaci érték; ajándékba kapott, hagyatékként átvett, többletként fellelt eszközök esetében a piaci érték; speciális elszámolást igényelnek az értékpapírok egyes változatai.
b) Az értékcsökkenés leírás módszerei: a tervezett écs leírás elszámolásának alapja az immateriális javak és a tárgyi eszközök aktiválási értéke; aktiválás napjától egyedileg, havonta, a tervezett leírási kulcsait alkalmazva, lineáris módon; a Társaság a kisértékű egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszköz értékét használatbavételkor egy összegben. c) Az értékvesztés elszámolása és visszaírása: akkor számolunk el, ha az eszközök könyv szerinti értéke tartósan (két mérleg-fordulónapon fennállóan) és jelentősen (készleteknél 25 %-ot meghaladó eltérés, követeléseknél pedig az árbevétel 2 %-a) magasabb, mint a vizsgált eszköz piaci értéke, valamint, ha az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé vált, megrongálódott; kedvező fordulat esetén újraértékelés mellett az értékvesztés visszaírása is lehetséges a könyv szerinti érték összegéig. d) A valutás és devizás eszközök és kötelezettségek értékelése: a vásárolt valutát és devizát a ténylegesen fizetett forintösszegben kell állományba venni; a valuta és devizakészletek csökkenésekor az, átlagárfolyamon kell elszámolni; a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek állományba vétele az MNB középárfolyama alapján történik; a mérlegforduló napján meglévő valuta és devizakészletek, követelések, befektetett pénzeszközök, értékpapírok és kötelezettségek értékelése az MNB által, a mérlegforduló napjára meghirdetett középárfolyamon történik; és ha az összesített árolyam eltérések (veszteségek és nyereségek) összege meghaladja a számviteli politikában jelentősnek ítélt határt, akkor az árfolyamveszteségeket, illetve az árfolyamnyereségeket el kell számolni. 4. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások köre a) Aktív időbeli elhatárolások Bevételek, melyek a mérleggel lezárt időszakra vonatkoznak, de csak a mérlegforduló napja után esedékesek. Költségek, ráfordítások, melyek a mérlegforduló napját követő időszakra számolhatók el. A véglegesen átvállalt, de a mérlegforduló napig pénzügyileg nem rendezett tartozás- átvállalás összege. Többletkötelezettségek (pl.: váltótartozás kamata) miatti összegek. b) Passzív időbeli elhatárolás Bevételek, melyek a mérlegforduló napja előtt befolytak, de a következő év bevételét képezik. Költségek, ráfordítások, melyek a mérleggel lezárt évet terhelik, de csak a mérleg fordulónapja után merülnek fel. A mérleggel lezárt évhez kapcsolódó prémiumok, jutalmak és azok járulékai. A mérlegforduló napja, és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, lezárt évet terhelő kötelezettségek. Költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatások költséggel, ráfordítással még nem ellentételezett összege. Rendkívüli bevételként elszámolt halasztott bevételek. II. II/1 Specifikus rész a mérleghez kapcsolódóan Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékének alakulás A beszámolási időszakban beszerzett tárgyi eszközök maradéktalanul aktiválva lettek, így beruházások és beruházásokra adott előlegek a mérlegben nem szerepelnek. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök elszámolt terv szerinti értékcsökkenésének elszámolása a számviteli politikában rögzített elvek és mértékek szerint történt. Nem következett be olyan körülmény, amely a tervezett értékcsökkenések elszámolási módjában változást eredményezett volna. A befektetett eszközök területén értékhelyesbítést nem számoltunk el. II/2 II/3 Pénzeszközök bemutatása A pénzeszközök mérleg fordulónapi értékét a 1. sz. melléklet szemlélteti. Követelések és kötelezettségek bemutatása A követelések és a kötelezettségek összetételét az azokról felvett leltár tartalmazza, amelyet a Társaság jelen kiegészítő melléklet 2. és 3. sz. mellékletében közzé tesz. II/4 III. A pénzügyi vagyoni helyzet bemutatása A pénzügyi vagyoni helyzet mutatóit az 4. sz. melléklet szemlélteti. Specifikus rész az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódóan A beszámolási időszakban az értékesítés elszámolt nettó árbevétele alapvetően a fő tevékenységből fakadt. Belföldi főtevékenység árbevétele: Belföldi melléktevékenység árbevétele: EU közösségi tagállamból származó árbevétel: 56 341 eft
Harmadik országból származó árbevétel: Összes értékesítés nettó árbevétele: 56 341 eft Az anyagjellegű ráfordítások értéke összesen: amelyből: Elszámolt anyagok költsége: Igénybe vett szolgáltatások költsége: Egyéb szolgáltatások költségei: Eladott áruk beszerzési értéke: Közvetített szolgáltatások értéke: Az elszámolt személy jellegű ráfordítások értéke összesen: amelyből: Bérköltségek: Személyi jellegű kifizetések: Bérjárulékok: Az összes elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege: amelyből: Több év alatt elhasználódó eszközök terv szerinti écs: Használatbavételkor egy összegben elszámolt écs: Saját termelésű készletek állományvoltozása: Egyéb bevételek: Egyéb ráfordítások: 25 471 eft 4 491 eft 18 953 eft 2 027 eft 60 85 45 377 eft 3 485 eft 11 988 eft 3 216 eft 3 00 216 eft 35 549 eft 1 136 eft Az üzemi(üzleti) tevékenység eredménye: 1 217 eft Nyereség A beszámolási időszakban a pénzügyi műveletek bevételei: amelyből: realizált árfolyamnyereség: kapott kamat, kamatjellegű bevétel: A beszámolási időszakban a pénzügyi műveletek ráfordításai: fizetett, elszámolt kamat, kamatjellegű ráfordítás: Pénzügyi műveletek eredménye: Szokásos vállalkozási eredmény: Rendkívüli bevételek: Rendkívüli ráfordítások: Rendkívüli eredmény: Adózás előtti eredmény: Társasági adófizetési kötelezettség: Különadó fizetési kötelezettség: Adózott eredmény 4 4 167596 4 Nyereség 1 257 eft Nyereség 74 eft 74 eft Nyereség 1 331 eft Nyereség 1 331 eft Nyereség IV. Tájékoztató rész IV/1. A tárgyévi munkavllói létszám, bér, személyi jellegű egyéb kifizetésének bemutatása Az statisztikai állományi létszám: 17 fő 45377 eft ebből: fizikai 0 fő szellemi 17 fő 45377 eft A személyi jellegű egyéb kifizetések összetételét a 5. számú melléklet tartalmazza. IV/2. A vezető tisztségviselők által a beszámolási időszakban felvett járandóság, nekik folyósított előlegek A vezető tisztségviselők felvett járandósága a bérköltségekből az ügyvezetői megbízás, mert az ügyvezető a feladatátmegbízási jogviszonyban látja el. Egyéb vezető tisztségviselő részére jövedelem nem kerül kifizetésre IV/3. A mérlegben meg nem jelenő kötelezettségekről A beszámolási időszakban nem keletkezett olyan kötelezettség, amely a könyvekbe ne került volna be, viszont a beszámoló, illetve a társaság gazdasági helyzetének a megítélése szempontjából jelentőséggel bírna. IV/4. A saját tőke alakulásának bemutatása A saját tőke elemeinek alakulását a 6. sz. melléklet tartalmazza. A saját tőkén belül a lekötött tartalék alakulását a 7. sz. melléklet tartalmazza. A tulajdonosok a jegyzett tőkét teljes mértékben a vállalkozás rendelkezésére bocsátották.
A beszámolási időszakban a cég tevékenységével kapcsolatosan csak a szükséges eszközöket vásárolta meg, illetve a cégnél dolgozó munkatársak kiválasztása is e rendezőelv alapján történt meg. A Társaság a következő gazdasági évet nyereséggel tervezi zárni. IV/5. Veszélyes hulladékkal való gazdálkodás. Veszélyes hulladék előállítására és kezelésére vonatkozóan a társaság az előírt rendelkezésének megfelelően jár el. 2010. április 21. Képviseletre jogosult személy aláírása Mellékletek: 1. Pénzeszközök leltára 2. Követelések leltára 3. Kötelezettségek leltára 4. Mutatók 5. Egyéb személyi jellegű kifizetések 6. Saját tőke alakulása 7. Lekötött tartalék elemzése (Nincs mellékelve, mert nem tartalmaz adatot.)
Pénzeszközök leltára 1. melléklet Készült a Halasmédia Non-profit Kft 2009. évi beszámolójához Dátum: 2009. december 31. Főkönyvi Érték A tétel megnevezése hivatkozás Forint a b c 381 Pénztár Nagy Anett 3821 Pénztár Nagy-Apáti Ivett 3822 Pénztár Vadkerti-Tóth Mónika 3823 Valutapénztár - valutanem: 383 Csekkek 3841 Elszámolási betétszámla 3842 Elszámolási betétszámla 3843 Elszámolási betétszámla 3844 Elszámolási betétszámla 3845 Elszámolási betétszámla 3849 Tisztázandó bankanyag 385 Elkülönített betétszámlák 3861 Devizabetét számla 3862 Devizabetét számla 3863 Devizabetét számla 3891 Pénztár és betétszámla közötti átvezetések 3892 Bankszámlák közötti átvezetések 3892 Devizás átvezetés 868 890 Ft 375 035 Ft 54 280 Ft 1 208 682 Ft ÖSSZESEN: Mérleg érték: 2 506 887 Ft 2 507 eft.... ügyvezető
Követelések leltára 2. melléklet Készült a Halasmédia Non-profit Kft 2009. évi beszámolójához Dátum: 2009. december 31. Főkönyvi hivatkozá A tétel megnevezése s a b c 311 Belföldi követelések (forintban) 312 Belföldi követelések (devizában) 313 Faktorált belföldi vevők 315 Belföldi követelésekre értékvesztés elszámolása és visszaírás 316 Külföldi követelések 319 Külföldi követelésekre értékvesztés elszámolása és visszaírása 321 Követelések az anyavállalattal szemben 322 Követelések a leányvállalattal szemben 323 Követelések a közös vezetésű vállalkozással szemben 324 Követelések a társult vállalkozással szemben 329 Kapcsolt váll szembeni köv. értékvesztés elszámolása és visszaírása 331 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 339 Egyéb rész.vi-ban lévő váll szemb.köv. értékvesztés elszámolása és visszaírá 354 Egyéb adott előlegek 359 Adott előlegek értékvesztés elszámolása és visszaírása 361 Munkavállalókkal szemben (letiltás, utólagos elszám, rövid.lej.kölcsön) 362 Költségvetéssel szemben 364 Rövid lejáratú kölcsönadott pénzeszközök 365 Óvadék 366 Letét 367 Étkezési utalvány 368 Barter ügylet elszámolása 369 Különféle egyéb követelések, elszámolások Érték Forint 5 413 476 Ft 174 183 Ft
454 Előre fizetett szállítók 223 773 Ft 460 APEH Egyszerűsített vállalkozói adó elszámolása 4611 APEH Társasági adó elszámolása 4612 APEH Társasvállalkozás különadó 462 APEH Személyi jövedelemadó elszámolása 12 332 Ft 4630 APEH Vállalkozói járulék elszámolása 4631 APEH MunkaADÓi járulék elszámolása 49 Ft 4632 APEH MunkaVÁLL-i járulék elszámolása 4633 APEH Szakképzési hozzájárulás elszámolása 4634 APEH Rehabilitációs hozzájárulás elszámolása 4635 APEH Nemzeti kulturális járulék elszámolása 4636 APEH Magánszemélyen különadó elszámolása 4637 APEH Késedelmi pótlék elszámolása 4638 APEH Mulasztási bírság, bírság, önellenőrzési pótlék elszámolása 4639 APEH Környezetvédelmi termékdíj 4640 APEH Innovációs járulék elszámoláa 4641 APEH Nyugdijbiztosítási Alapot megillető járulékok elszámolása 22 088 Ft 4642 APEH Egészségbiztositási Alapot megillető járulék elszámolása 4 884 Ft 4643 APEH Egészségügyi Hozzájárulás elszámolása 38 030 Ft 4644 Munkavállalói ekho 207 675 Ft 4645 Munkáltatói táppénzhozzájárulás elszámolása 4646 Kifizetőhely ktg-térítés elszámolása 4647 TB kifizetőhely - ellátások elszámolása 4648 APEH Végrehajtói letéti számla elszámolása 4649 APEH Letéti számla elszámolása 465 Vám- és pénzügyőrség elszámolási számla 468 APEH Általános forgalmi adó elszámolása 77 515 Ft 4691 Helyi iparűzési adó elszámolása 4692 Kommunális adó elszámolása 4693 Idegenforgalmi adó elszámolása 4694 Építményadó elszámolása 4695 Telekadó elszámolása 4696 Gépjárműadó elszámolása 4697 Helyi önkormányzat - Késedelmi pólék, mulasztási bírság 4699 Egyéb helyi adó elszámolása 471 Jövedelemelszámolási számla 474 Elszámolás magánnyugdíjpénéztárakkal 36 760 Ft 476 Rövid lejáratú egyéb kötelezettségek a tagokkal szemben 477 Osztalék elszámolása 478 Jövedelmekkel kapcsolatos egyéb kötelezettségek 479 Egyéb kötelezettségek ÖSSZESEN: Mérleg érték: 6 210 765 Ft 6 211 eft.... ügyvezető
Dátum: 2009. december 31. Kötelezettségek leltára Készült a Halasmédia Non-profit Kft 2009. évi beszámolójához 3. melléklet H á t r a s o r o l t k ö t e l e z e t t s é g e k Főkönyvi Érték A tétel megnevezése hivatkozás Forint a b c 431 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt (anya) vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt (leány) vállalkozással szemben 432 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. vi.-ban lévő vállalkozással szemben 433 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben ÖSSZESEN: - Ft Mérleg érték: eft H o s s z ú l e j á r a t ú k ö t e l e z e t t s é g e k Főkönyvi Érték A tétel megnevezése hivatkozás Forint a b c 441 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök - Ft Ebből 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem 444 Beruházási és fejlesztési hitelek - Ft Ebből 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem Hosszú lejáratú lízingek - Ft Ebből 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem 445 Egyéb hosszú lejáratú hitelek Ebből 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem 446 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Ebből 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem 447 Tartós kötelezettségek egyéb rész. vi-ban lévő vállalkozással szemben Ebből 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem 449 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Ebből 5 éven túli: Zálogjoggal terhelt: igen / nem ÖSSZESEN: - Ft Mérleg érték: eft
Főkönyvi Érték A tétel megnevezése hivatkozás Forint a b c R ö v i d l e j á r a t ú k ö t e l e z e t t s é g e k Főkönyvi Érték A tétel megnevezése hivatkozás Forint a b c Követelések túlfizetése: 31 Vevői túlfizetés 32 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 33 Követelések egyéb részesedéssi viszonyban lévő vállalkozással szemben 35 Adott előlegek túlfizetése 361 Munkavállalókkal szemben (letiltás, utólagos elszám, rövid.lej.kölcsön) 362 Költségvetéssel szemben 364 Rövid lejáratú kölcsönadott pénzeszközök 368 Barter ügylet elszámolása 369 Különféle egyéb követelések, elszámolások 384 Bankszámlán lévő folyószámlahitel - Ft 450 Részesedésekkel, értékapapírokkal kapcsolatos kötelezettségek 451 Rövid lejáratú kölcsönök Hosszú lejáratú kölcsönökből egy éven belül esedékes rész 452 Rövid lejáratú hitelek Hosszú lejáratú hitelekből egy éven belül esedékes rész Rövid lejáratú lízingek Hosszú lejáratú lízingekből egy éven belül esedékes rész 453 Vevőktől kapott előlegek 454 Belföldi szállítók 4541 Belföldi szállítók devizában 455 Külföldi szállítók 456 Elkülönítetten kezelt szállítók 457 Elkülönítetten kezelt szállítók 458 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 459 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb rész.vi-ban lévő vállalkozással szemben 460 APEH Egyszerűsített vállalkozói adó elszámolása 4611 APEH Társasági adó elszámolása 4612 APEH Különadó elszámolása 462 APEH Személyi jövedelemadó elszámolása 4630 APEH Vállalkozói járulék elszámolása 4631 APEH MunkaADÓi járulék elszámolása 4632 APEH MunkaVÁLL-i járulék elszámolása 89 Ft 4633 APEH Szakképzési hozzájárulás elszámolása 4634 APEH Rehabilitációs hozzájárulás elszámolása 4635 APEH Nemzeti kulturális járulék elszámolása 4636 APEH Magánszemélyek különadó elszámolása 4637 APEH Késedelmi pótlék elszámolása 4638 APEH Mulasztási bírság, bírság, önellenőrzési pótlék elszámolása 4639 APEH Környezetvédelmi termékdíj 4640 APEH Innovációs járulék elszámoláa 4641 APEH Nyugdijbiztosítási Alapot megillető járulékok elszámolása 4642 APEH Egészségbiztositási Alapot megillető járulék elszámolása 4643 APEH Egészségügyi Hozzájárulás elszámolása 5 100 Ft 106 388 Ft 284 269 Ft 973 454 Ft 51 830 Ft 653 042 Ft
Főkönyvi Érték A tétel megnevezése hivatkozás Forint a b c 4644 Munkáltatói ekho 205 236 Ft 4645 Munkáltatói táppénzhozzájárulás elszámolása 4646 Kifizetőhely ktg-térítés elszámolása 4647 TB kifizetőhely - ellátások elszámolása 4648 APEH Végrehajtói letéti számla elszámolása 4649 APEH Letéti számla elszámolása 465 Vám- és pénzügyőrség elszámolási számla 468 APEH Általános forgalmi adó elszámolása 4691 Helyi iparűzési adó elszámolása 4692 Kommunális adó elszámolása 4693 Idegenforgalmi adó elszámolása 4694 Építményadó elszámolása 4695 Telekadó elszámolása 4696 Gépjárműadó elszámolása 4697 Helyi önkormányzat - Késedelmi pólék, mulasztási bírság 4699 Egyéb helyi adó elszámolása 471 Jövedelemelszámolási számla 4741 AB-AEGON MNYP tagdíj 4742 Évgyűrűk MNYP tagdíj 4743 OTP MNYP tagdíj 4744 Winterthur MNYP tagdíj 4745 Pannónia MNYP tagdíj 4746 Hungária MNYP tagdíj 4747 ING MNYP tagdíj 4748 Aranykor MNYP tagdíj 4749 Villamosenergiaipari MNYP tagdíj 4750 Budapest MNYP tagdíj 4751 Gyöngyház MNYP tagdíj 4752 Hypo MNYP tagdíj 4753 Dimenzió MNYP tagdíj 4754 Bank Austria MNYP tagdíj 4755 Erste MNYP tagdíj 4756 Postás MNYP tagdíj 4757 Axa Colonia MNYP tagdíj 4758 egyéb MNYP tagdíj 4759 egyéb MNYP tagdíj 476 Rövid lejáratú egyéb kötelezettségek a tagokkal szemben 477 Osztalék elszámolása 478 Jövedelmekkel kapcsolatos egyéb kötelezettségek 3 667 Ft 196 596 Ft ÖSSZESEN: Mérleg érték: 2 479 671 Ft 2 48 KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN: Mérleg érték: 2 479 671 Ft 2 48.... ügyvezető
4. melléklet Pénzügyi, vagyoni helyzetet jellemzö mutatók Halasmédia Non-profit Kft Befektetett eszközök aránya = Bázis évre Tárgy évre 2008-12-31 2009-12-31 Befektetett eszközök x 100 81% 79% Összes eszköz Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök+aktív időbeli elhatárolás x 100 19% 21% Összes eszköz Tőkeerősség (saját tőke aránya) = Saját tőke 88% 94% Mérleg főösszege Mérleg szerinti eredmény aránya a saját tőkéhez viszonyítva = Mérleg szerinti eredmény x 100 14% 3% Saját tőke Kötelezettségek aránya = Kötelezettségek x 100 10% 5% Mérleg főösszeg Befektetett eszközök fedezete = Saját tőke x 100 109% 120% Befektetett eszközök Forgótőke, saját tőke aránya = Forgótőke x100 9% 14% Saját tőke Likviditási mutató = Forgóeszközök x 100 180% 352% Rövid lejáratú kötelezettségek Árbevétel arányos űzleti eredmény = Üzemi(üzleti) tevékenység eredmény x 100 8% 2% Értékesítés nettó árbevétele Árbevétel arányos adózás előtti eredmény = Adózás előtti eredmény x 100 6% 1% Összes árbevétel + összes bevétel Eszköz arányos jövedelmezőség = Adózás előtti eredmény x100 12% 3% Eszközök összesen
Személyi jellegű kiadások 5. melléklet Készült a Halasmédia Non-profit Kft 2009. évi beszámolójához Dátum: 2009. december 31. Főkönyvi szám Személyi jellegű költségnem megnevezése Egyenleg Ft 5511 Adómentes étkezési hozzájárulás 55121 Megbízási díj 55122 Betegszabadság 5513 Adómentes gépjárműhasználat 5518 Közteherjeggyel elszámolt foglalkoztatás 5521 Reprezentációs költségek 570 000 Ft 1 632 528 Ft 121 722 Ft 1 105 860 Ft 33 485 Ft 21 635 Ft Összesen: 3 485 230 Ft
A HALASMÉDIA Non-profit Kft. tulajdonosának Független Könyvvizsgálói Jelentés Elvégeztem a Halasmédia Non-profit Kft. (székhely: 6400 Kiskunhalas, Bethlen G. tér 1.,cégjegyzékszám: 03-09-115853) mellékelt 2009. évi egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a 2009.12.31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 48.367 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 1.331 E Ft nyereség, melyből 1.228 E Ft a tárgyévi közhasznú eredmény, 103 E Ft pedig a tárgyévi vállalkozási eredmény és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért Az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelőssége A könyvvizsgáló felelőssége az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a Halasmédia Non-profit Kft. egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az egyszerűsített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az egyszerűsített éves beszámoló a HALASMÉDIA Non-profit Kft. 2009.12.31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Kiskunhalas, 2010. 04. 21. Rózsáné Takács Szilvia Kamarai tagsági szám:005982