Borsod-Abaúj-Zemplén megye

Borsod-Abaúj-Zemplén megye ÖNKORMÁNYZATÁNAK KÖZLÖNYE MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT HIVATALOS LAPJA 2015. február 12. TARTALOMJEGYZÉK I. A megyei önkormányzat rendeletei Rendelet száma Tárgya Oldal 1/2015. (II. 19.) a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2015. évi 3 önkormányzati költségvetéséről rendelet 2/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelet a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kitüntetéseinek alapításáról és az adományozás rendjéről szóló 10/2011. (VII. 7.) önkormányzati rendelet módosításáról 18 II. A megyei önkormányzat határozatai Határozat száma Tárgya Oldal 1/2015. (II. 12.) Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése 19 határozat napirendjének megállapítása 2/2015. (II. 12.) határozat 3/2015. (II. 12.) határozat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése Pénzügyi és Társadalmi Bizottsága új tagjának megválasztása Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2015. évi költségvetésével kapcsolatos megállapítások 20 20 4/2015. (II. 12.) határozat 2014. évi belső ellenőrzési terv végrehajtása 21 5/2015. (II. 12.) határozat 6/2015. (II. 12.) határozat 7/2015. (II. 12.) határozat Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és a területi nemzetiségi önkormányzatok közötti megállapodások megkötése Beszámoló a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értéktár Bizottság 2014. II. félévi tevékenységéről Beszámoló Borsod-Abaúj-Zemplén megye Gazdaságfejlesztést Segítő Tanácsadó Testülete tevékenységéről a 2012. október 15. és 2013. április 29 58 58

közötti időszakban 8/2015. (II. 12.) határozat 9/2015. (II. 12.) határozat 10/2015. (II. 12.) határozat Javaslat A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés Középtávú Gazdasági Programja 2015-2019 című dokumentum elfogadására A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés elnöke 2015. évi szabadság ütemezésének jóváhagyása a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság elnyert pályázatainak állapotáról szóló tájékoztató 58 157 157 11/2015. (II. 12.) határozat 12/2015. (II. 12.) határozat Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Közbiztonságáért Díj adományozása 157 Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Tűzbiztonságáért Díj adományozása 158 13/2015. (II. 12.) határozat 14/2015. (II. 12.) határozat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Kft. részére nyújtott tagi kölcsön vissza nem térítendő támogatássá történő minősítése a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság ügyvezetőjének megválasztása 158 159 III. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Területi Választási Bizottság határozatai Határozat száma Tárgya Oldal 1/2015. (II. 3.) Demeter Károly, a Borsod-Abaúj-Zemplén megyei területi roma 160 határozat nemzetiségi önkormányzati képviselők választásán szerzett mandátumáról történő lemondás, és a megbízólevél Barna Attila részére történő kiadása 2/2015. (II. 3.) határozat 3/2015. (II. 3.) határozat 4/2015. (II. 3.) határozat Dancs Mihály, a Borsod-Abaúj-Zemplén megyei területi roma nemzetiségi önkormányzati képviselők választásán szerzett mandátumáról történő lemondás, és a megbízólevél Németh József részére történő kiadása Babos Béla, a Borsod-Abaúj-Zemplén megyei területi roma nemzetiségi önkormányzati képviselők választásán szerzett mandátumáról történő lemondás, és a megbízólevél Balázs József részére történő kiadása Szitka Péter megyei önkormányzati képviselő megbízatásának lemondással történő megszűnése miatt megüresedett mandátum Nyakó István részére történő kiadása 161 163 165 2

I. A megyei önkormányzat rendeletei Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32 cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésére, bizottságaira, valamint a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatalra terjed ki. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2015. évi költségvetése (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Megyei Önkormányzat 2015. évi költségvetésének 2. - költségvetési bevételi főösszegét 400.952 e Ft-ban - finanszírozási bevételek főösszegét 315.523 e Ft-ban - bevételi főösszegét 716.475 e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet) (2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti részletezését a 2. melléklet és 2.1. melléklet tartalmazza. (1) A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Megyei Önkormányzat 2015. évi költségvetésének 3. - költségvetési kiadási főösszegét 462.952 e Ft-ban - finanszírozási kiadások főösszegét 253.523 e Ft-ban - kiadási főösszegét 716.475 e Ft-ban állapítja meg. (1. melléklet) (2) Az (1) bekezdésben megállapított kiadási főösszegek előirányzat csoportonkénti és kiemelt előirányzatok szerinti, valamint kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti részletezését a 3. melléklet és 3.1. melléklet tartalmazza. (3) A költségvetési létszámkeretet e rendelet 4. melléklete szerint hagyja jóvá a Közgyűlés. (4) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2015. évi költségvetés bevételeinek-kiadásainak előirányzat felhasználási ütemtervét a rendelet 5. melléklete tartalmazza. 3

(5) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kiadásainak hivatali Cofog kódok, szakfeladatok szerinti csoportosítását a rendelet 6. melléklete tartalmazza. (6) A 2014. évi záró mérlegben szereplő eszközök 2015. évi értékcsökkenésének számítását a 7. melléklet tartalmazza. (7) A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 8. melléklet tartalmazza. (8) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projekthez történő hozzájárulását elkülönítetten a rendelet 9. melléklete tartalmazza. (9) Több évre szóló kötelezettségvállalást és közvetett támogatást a költségvetési rendelet nem tartalmaz. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetése végrehajtásának szabályai 4. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, illetve hivatalát a költségvetésben előírt működési és felhalmozási célú bevételek beszedésére, és a jóváhagyott működési, valamint a felhalmozási célú kiadások teljesítésére. 5. A 4. -ban megállapított kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást a Közgyűlés két ülése között 10 millió Ft-ig, illetve a pályázatok saját forrás fedezete előirányzat terhére a pályázati kiírásban előírt saját forrás erejéig a Közgyűlés elnöke végrehajthat, melyet a 2015. évi költségvetés I. félévi végrehajtásáról szóló előterjesztésben jóváhagyásra a Közgyűlés elé kell terjeszteni. Ez kiterjed az általános tartalékkal való rendelkezésre is. Ez a hatáskör új feladat vállalására nem terjed ki. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy az önkormányzat által benyújtott pályázatokra vonatkozóan nyilatkozatot adjon ki a saját forrás biztosításáról. 6. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. előírásaira vonatkozóan a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskört egy éven belüli hitelművelet esetében a Közgyűlés Elnökének, az egy éven túli hitelműveletek esetében a Közgyűlés hatáskörébe utalja. 7. Az Áht. 85. -a szerint a bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére a következő esetekben kerülhet sor, illetve igényelhető készpénz felvétel a kincstártól: - a készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzésekre, - a kiküldetési, reprezentációs kiadásokra, - egyes kis összegű szolgáltatási kiadások készpénzben történő teljesítésére, - a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegekre, - az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezetek számára biztosított támogatások kifizetésére abban az esetben, ha a támogatott szervezet nem rendelkezik hitelintézeti számlával. A részletes szabályokat a pénzkezelési szabályzatban kell meghatározni. 8. 4

A Közgyűlés felhatalmazza elnökét és főjegyzőjét, hogy a Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény 3. mellékletében szereplő megyei önkormányzatok által igényelhető rendkívüli támogatásra, az év közben jelentkező többletfeladatokra, előre nem tervezhető kiadásokra, pályázatot nyújtson be. 9. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy a megyei önkormányzat bevételeinek növelése érdekében az átmenetileg szabad pénzeszközökért tőkegarantált értékpapírt (kincstárjegy) vásároljon. Záró rendelkezések 10. E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, de a pénzügyi bevételi és kiadási előirányzat meghatározására irányuló rendelkezéseket 2015. január 1. napjától kell alkalmazni. Dr. Kovács János s. k. főjegyző Török Dezső s. k. a közgyűlés elnöke 5

B E V É T E L E K KÖLTSÉGVETÉS MÉRLEGE 2015 1. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez K I A D Á S O K Ezer Ft-ban Megnevezés Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Megnevezés Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 353 938 24 000 6 614 384 552 K1. Személyi juttatás 238 973 238 973 B3. Közhatalmi bevételek 0 K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 67 345 67 345 B4. Működési bevételek 2 500 2 500 K3. Dologi kiadások 113 120 113 120 B6. Működési célú átvett pénzeszközök 5 400 5 400 K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 0 0 0 K5. Egyéb működési célú kiadások 10 000 8 000 15 514 33 514 0 Ebből: Általános tartalék 3 000 3 000 0 Céltartalék 0 A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) 353 938 31 900 6 614 392 452 ÖSSZESEN (K1. +K5.) 429 438 8 000 15 514 452 952 B812. Belföldi értékpapírok bevételei 0 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 B813. Maradvány igénybevétel 62 000 62 000 K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása 253 523 253 523 B816. Központi, irányítószervi támogatás 253 523 253 523 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN 315 523 0 0 315 523 B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN 253 523 0 0 253 523 C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) 669 461 31 900 6 614 707 975 C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) 682 961 8 000 15 514 706 475 B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0 K6. Beruházások 10 000 10 000 B5. Felhalmozási bevételek 0 K7. Felújítások 0 B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 8 500 8 500 K8. Egyéb felhalmozási kiadások 0 D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) 0 8 500 0 8 500 ÖSSZ.(K6.+K8.) 10 000 0 0 10 000 B813. Maradvány igénybevétele 0 K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása 0 B813. Központi, irányítószervi támogatás E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN 0 0 0 0 E. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN 0 0 0 0 F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) 0 8 500 0 8 500 (D+E) 10 000 0 0 10 000 G. KÖLTSÉGV. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+D 353 938 40 400 6 614 400 952 G. KÖLTSÉGV. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) 439 438 8 000 15 514 462 952 H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) 669 461 40 400 6 614 716 475 H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F) 692 961 8 000 15 514 716 475 6

Az önkormányzat 2015. évi bevételi előirányzatai összesen 2. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Ezer Ft-ban Önkormányzat Önkormányzat Hivatala Mindösszesen BEVÉTELEK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt Állami feladat Előirányzat összesen A. Működési költségvetés bevételei összesen B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása B115. Működési célú központosított előirányzatok B116. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B3. Közhatalmi bevételek B31. Jövedelemadók B33. Bérhez és fogl.kapcs. adók B35.Termékek és szolgáltatások adói B36. Egyéb közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek B401. Készletértékesítés ellenértéke B402. Szolgáltatások ellenértéke B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó B407. Általános forg. adó visszatérülése B410. Egyéb működési bevételek 353 938 11 700 0 365 638 0 20 200 6 614 26 814 353 938 31 900 6 614 392 452 353 938 10 000 0 363 938 0 14 000 6 614 20 614 353 938 24 000 6 614 384 552 318 100 318 100 0 318 100 0 0 318 100 900 900 0 900 0 0 900 0 0 0 0 0 0 34 938 10 000 44 938 14 000 6 614 20 614 34 938 24 000 6 614 65 552 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 700 0 1 700 0 800 0 800 0 2 500 0 2 500 500 500 0 0 500 0 500 1 200 1 200 800 800 0 2 000 0 2 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 B6. Működési célú átvett pénzeszközök B61. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B62. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B. Finanszírozási bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről 0 0 0 0 0 5 400 0 5 400 0 5 400 0 5 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 400 5 400 0 5 400 0 5 400 50 000 0 0 50 000 265 523 0 0 265 523 315 523 0 0 315 523 0 0 0 0 0 0 B812. Belföldi értékpapírok bevételei 0 0 0 0 0 0 B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése 50 000 50 000 12 000 12 000 62 000 0 0 62 000 0 253 523 253 523 253 523 0 0 253 523 0 0 0 0 0 0 C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) 403 938 11 700 0 415 638 265 523 20 200 6 614 292 337 669 461 31 900 6 614 707 975 0 0 D. Felhalmozási költségvetési bevételek B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B23. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről B24. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B5. Felhalmozási bevételek B51. Immateriális javak értékesítése B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése B51. Részesedések megszünéséhez kapcsolódó bevételek B7.Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B72. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B73. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök E. Finanszírozási felhalm.bevételek összesen B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B816. Központi irányítószervi támogatás B817. Betétek megszüntetése F. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (C+D) G. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+C) H. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) 0 8 500 0 8 500 0 0 0 0 0 8 500 0 8 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 500 0 8 500 0 0 0 0 0 8 500 0 8 500 8 500 8 500 0 0 8 500 0 8 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 500 0 8 500 0 0 0 0 0 8 500 0 8 500 353 938 20 200 0 374 138 0 20 200 6 614 26 814 353 938 40 400 6 614 400 952 403 938 20 200 0 424 138 265 523 20 200 6 614 292 337 7

MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Önkormányzat 2.1. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Ezer Ft-ban Kötelező feladat Önként vállalt feladat Előirányzat összesen Állami feladat BEVÉTELEK JOGCÍMEI B.A.Z. Megyei Önkormányzat ált.működési támogatása 318100 318 100 Összesen: 318100 0 0 318100 B115. Működési célú központosított előirányzatok MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Bérkompenzációs támogatás 900 900 Ezer Ft-ban Összesen : 900 900 B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen ÁROP területfejlesztési pályázat 34938 0 34938 Munkaügyi központ bértámogatása 0 14000 14000 Önk.választási elszámolás többletköltsége 6614 6614 Értéktár Bizottságra kapott pályázati pénz 10000 0 10000 0 0 Összesen 44938 20614 65552 B4. Működési bevételek Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Készletértékesítés ellenértéke 500 0 500 Szolgáltatások, bérleti díjak ellenértéke 1200 800 2000 Összesen 1700 800 2500 B63. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Europe Direct pályázati pénz 0 5400 5400 Összesen 0 5400 5400 FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK RÉSZLETEZÉSE B7. Felhalmozási célú célú átvett pénzeszközök Ezer Ft-ban MEGNEVEZÉS Önkormányzat Hivatal Mindösszesen Dolgozó lakáskölcsönök törlesztése 8500 0 8500 Összesen 8500 0 8500 8

Az önkormányzat 2015. évi kiadási előirányzatai összesen 3. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Ezer Ft-ban Önkormányzat Önkormányzat Hivatala Mindösszesen KIADÁSOK JOGCÍMEI Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen Kötelező feladat Önként vállalt feladat Állami feladat Előirányzat összesen A. Működési költségvetés kiadásai összesen 152 615 8 000 0 160 615 276 823 0 15 514 292 337 429 438 8 000 15 514 452 952 K1. Személyi juttatás 64 781 64781 174 192 174 192 238 973 0 0 238 973 K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájár. adó 14 982 14982 52 363 52 363 67 345 0 0 67 345 K3. Dologi kiadások 62 852 62852 50 268 50 268 113 120 0 0 113 120 K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 0 0 0 0 0 K5. Egyéb működési kiadások összesen 10 000 8000 0 18000 0 0 15514 15514 10 000 8 000 15 514 33 514 K504. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre 0 0 0 0 0 0 K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 1500 1500 15514 15 514 0 1 500 15 514 17 014 K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre 7 000 7000 0 7 000 0 0 7 000 K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 3000 3500 6500 0 3 000 3 500 0 6 500 K512. Tartalékok 3000 3000 0 3 000 0 3 000 B. Finanszírozási működési kiadások összesen 253 523 0 0 253 523 0 0 0 0 253 523 0 0 253 523 K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre 0 0 0 0 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 0 0 0 K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása 253 523 253 523 253 523 0 0 253 523 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 0 0 0 C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) 406 138 8 000 0 414 138 276 823 0 15 514 292 337 682 961 8 000 15 514 706 475 0 0 0 0 D. Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen 10000 0 0 10000 0 0 0 0 10 000 0 0 10 000 K6. Beruházások 10000 10000 0 10 000 0 0 10 000 K7. Felujítások 0 0 0 0 0 K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 K84. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre 0 0 0 0 K87. Lakástámogatás 0 0 0 0 K88. Egyéb felhalmozási támogatások államháztartáson belülre 0 0 0 0 E. Finanszírozási felhalmozási kiadások összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 K911. Hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre 0 0 0 0 K912. Belföldi értékpapírok kiadásai 0 0 0 0 K915. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása 0 0 0 0 K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése 0 0 0 0 0 0 0 0 F. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (D+E) 10 000 0 0 10 000 0 0 0 0 10 000 0 0 10 000 0 0 0 0 G. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+D) 162 615 8 000 0 170 615 276 823 0 15 514 292 337 439 438 8 000 15 514 462 952 0 0 0 0 H. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F) 416 138 8 000 0 424 138 276 823 0 15 514 292 337 692 961 8 000 15 514 716 475 9

A.V.1. 3.1. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Támogatás értékű működési kiadás K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Elnöki keretből önkormányzatok, költségvetési szervek támogatására 1500 0 1500 Önkorm. választás HVI elszámolás 15514 15514 Összesen 1500 15514 17014 K508. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Kulcs, MFÜ támogatása 7000 0 7000 Összesen 7000 0 7000 K511. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Elnöki keretből nonprofit szervezetek és egyházak támogatására 3500 0 3500 Pályázati alap 3000 0 3000 Összesen 6500 0 6500 K512. Egyéb működési célú tartalékok Ezer Ft-ban Megnevezés Önkormányzat Önkorm.-i Hivatal Mindösszesen Általános tartalék 3000 0 3000 Összesen 3000 0 3000 10

Költségvetési szerv engedélyezett létszáma 2015. 4. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Költségvetési szerv Tervezett létszám (fő) B.A.Z. Megyei Önkormányzat 2 B.A.Z. Megyei Önkormányzat Hivatala 34 Összesen: 36 Közfoglalkoztatotti átlaglétszám: 7 11

2015. ÉVI ELŐIRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁSI TERV 5. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Ezer Ft-ban Hónap Költségvetési Finanszírozási(pm.ig.v.) Hitel Értékpapír Összesen Bevétel Kiadás Bevétel Kiadás Kibocsátás Beváltás Eladás Vétel Bevétel Kiadás Január 28 789 33 058 28 789 33 058 Február 39 254 55 351 20 000 59 254 55 351 Március 22 267 55 792 20 000 42 267 55 792 Április 26 448 40 000 6 000 32 448 40 000 Május 36 998 41 338 6 000 42 998 41 338 Június 27 134 35 000 10 000 37 134 35 000 Július 29 905 20 122 29 905 20 122 Augusztus 37 159 35 916 37 159 35 916 Szeptember 44 843 37 500 44 843 37 500 Október 18 448 28 301 18 448 28 301 November 18 134 33 685 18 134 33 685 December 71 573 46 889 71 573 46 889 Összesen 400 952 462 952 62 000 0 0 0 0 0 462 952 462 952 12

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala 2015. évi kiadásai szakfeladatonként 6. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Ssz. COFOG megnevezése 2015. évi eredeti előirányzat Személyi jellegű kiadás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadás Egyéb működési célú kiadás Felhalmozási kiadás Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal Önkormányzat Hivatal 1. 2. 3. 4. 5. 011130 Önkormányzatok és önk. hivatalok igazgazgatási tevékenységének kiadásai 016010 Országgyűlési, önk. és eur.parlamenti választásokhoz kapcsolódó tevékenységek 041140 Területfejlesztés igazgatása 041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kapcsolatos kiadások 049010 Nemzetközi kapcsolatok kiadásai 128 831 231 323 64 781 138 408 14 982 42 647 28 068 50 268 11 000 0 10 000 0 0 20 924 0 4 240 0 1 170 0 0 0 15 514 0 28 784 26 090 0 20 544 0 5 546 21 784 0 7 000 0 0 14 000 0 11 000 0 3 000 0 0 0 0 13 000 0 0 0 0 0 13 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Összesen 170 615 292 337 64 781 174 192 14 982 52 363 62 852 50 268 18 000 15 514 10 000 0 13

2015. évi értékcsökkenés kiszámítása 7. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Fők.szám MEGNEVEZÉS Leírási kulcs Bruttó érték Ért.csökkenés Ft 1113 Vagyoni értékű jogok 16 115 499 18 480 111412 Szellemi termékek 33 3 148 855 1 039 122 121312 Ingatlanok 2 35 803 175 716 064 13111 Ügyviteltechnikai berend. 33 17 010 067 5 613 322 13112 Egyéb gép, berendezés 14,5 5 362 557 777 571 132111 Járművek 20 52 338 000 10 467 600 ÖSSZESEN: 113 662 654 18 613 679 14

A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai főbb csoportokban 8. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez Bevétel Megnevezés B1. Működési célú támogatások államházt.-on belülről B3. Közhatalmi bevételek B4. Működési bevételek Előirányzat összege 2016 2017 2018 360 000 370 000 390 000 0 0 0 2 000 2 500 3 000 B6. Működési célú átvett pénzeszközök A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1+B3+B4+B6) 362 000 372 500 393 000 B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államházt.-on belülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések B815. Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B816. Központi, irányító szervi támogatás 78000 80000 100000 310000 320000 330000 B. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN 388 000 400 000 430 000 C. MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (A+B) 750 000 772 500 823 000 B2. Felhalmozási célú támogatások államh.-on belülről B5. Felhalmozási bevételek B.7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B2.+B5.+B7.) 10 000 15 000 20 000 10 000 15 000 20 000 B811. Hitel-, és kölcsönfelvétel államházt.-on belülről B812. Belföldi értékpapírok bevételei B813. Maradvány igénybevétele B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések B815. Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése B816. Központi, irányító szervi támogatás 5000 5000 5000 4000 5000 5000 E. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK (B8.) ÖSSZESEN 9 000 10 000 10 000 F. FELHALMOZÁSI BEVÉT. MINDÖSSZESEN (D+E) 19 000 25 000 30 000 G. BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN (C+F) 769 000 797 500 853 000 15

A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai főbb csoportokban 8. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez K1. Személyi juttatás Megnevezés Kiadás Ezer Ft-ban Előirányzat összege 2016 2017 2018 230 000 235 000 240 000 K2. Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzáj. adó K3. Dologi kiadások 60 000 62 500 65 000 120 000 130 000 150 000 K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5. Egyéb működési célú kiadások Ebből: Általános tartalék Céltartalék A. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1. +K5.) 25 000 25 000 35 000 20 000 20 000 20 000 455 000 472 500 510 000 K911. Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K912. Belföldi értékpapírok kiadásai K913. Államházt.-on belüli megelőlegezések folyóstása K914. Államházt.-on belüli megelőlegez. visszafizetése K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása K916. Péneszközök betétként elhelyezése K917. Pénzügyi lízing kiadásai B. FINASZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN 310000 320000 330000 310 000 320 000 330 000 C. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (A+B) 765 000 792 500 840 000 K6. Beruházások K7. Felújítások K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások D. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (K6. +K8.) 8 000 0 0 8 000 K911. Hitel-, kölcsöntörlesztés államházt.-on kívülre K912. Belföldi értékpapírok kiadásai K913. Államháztartáson belüli megelőlegezések folyóstása K914. Államházt.-on belüli megelőlegez. visszafizetése K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása K916. Pénzeszközök betétként elhelyezése K917. Pénzügyi lízing kiadásai E. FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (K9.) ÖSSZESEN 4000 5000 5000 4 000 5 000 5 000 F. FELHALMOZÁSI KIAD.MINDÖSSZESEN (D+E) 4 000 5 000 13 000 G. KIADÁSOK MINDÖSSZESEN (C+F) 769 000 797 500 853 000 16

Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételei, kiadásai 9. melléklet a 1/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelethez EU-s projekt címe: Projekt azonosítója: Bevételek Saját erő Saját erőből központi támogatás EU-s forrás Társfinanszírozás Hitel Egyéb forrás e Ft-ban Területfejlesztési tevékenység támogatása a konvergencia régiókban megyei önkormányzatok számára ÁROP-1.2.11/A-2013 ezer Ft-ban 2013. 2014. 2015. 2016. 2017. 2018. Összesen 10 515 43 317 34 938 0 0 0 88 770 Bevételek összesen 10 515 43 317 34 938 0 0 0 88 770 Kiadások Személyi juttatás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások Felhalmozási kiadások Kiadások összesen 2013. 2014. 2015. 2016. 2017. 2018. Összesen 4 780 11 819 16 598 33 197 1 100 3 382 4 482 8 964 1 335 28 116 13 858 43 309 3 300 0 0 3 300 0 10 515 43 317 34 938 0 0 0 88 770 EU-s projekt címe: Projekt azonosítója: Europe Direct B.A.Z. Megyei Információs Központ működtetése ezer Ft-ban Bevételek 2013. 2014. 2015. 2016. 2017. 2018. Összesen Saját erő Saját erőből központi támogatás 4 497 2 055 3 080 9 632 0 EU-s forrás Társfinanszírozás Hitel Egyéb forrás 5 226 5 872 5 400 760 17 258 0 0 0 0 Bevételek összesen 9 723 7 927 8 480 760 0 0 26 890 Kiadások Személyi juttatás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások Felhalmozási kiadások Kiadások összesen 2013. 2014. 2015. 2016. 2017. 2018. Összesen 3 135 3 135 2 464 8 734 847 847 847 2 541 1 702 6 018 5 169 760 13 649 983 983 1 966 0 6 667 10 983 8 480 760 0 0 26 890 17

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2/2015. (II. 19.) önkormányzati rendelete a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kitüntetéseinek alapításáról és az adományozás rendjéről szóló 10/2011. (VII. 7.) önkormányzati rendelet módosításáról A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kitüntetéseinek alapításáról és az adományozás rendjéről szóló 10/2011. (VII. 7.) önkormányzati rendelet módosításáról a következőket rendeli el: 1. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kitüntetéseinek alapításáról és az adományozás rendjéről szóló 10/2011. (VII. 7.) önkormányzati rendelet (a továbbiakban: Rendelet) 12. (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (1) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Közbiztonságáért Díj leírása: Az emlékplakett 11 cm magas, 9 cm széles, alul félkör alakú, bronzból készült pajzs, ami alakjában a védelmet, a védelmezést szimbolizálja. A pajzs előlapján a megye címere, hátlapján a Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Közbiztonságáért felirat szerepel. A kitüntetéssel nettó 100.000,- Ft pénzjutalom jár. 2. A Rendelet 15. (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (1) A Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Tűzbiztonságáért Díj leírása: Az emlékplakett 11 cm magas, 9 cm széles, alul félkör alakú bronzból készült pajzs. Az emlékplakett előlapján Borsod-Abaúj-Zemplén Megye címere, hátlapján a "Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Tűzbiztonságáért" felirat szerepel. A kitüntetéssel nettó 100.000,- Ft pénzjutalom jár. 3. A Rendelet 16/A. (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: (2) A Szent Erzsébet Díj leírása: a díj egy 24 cm átmérőjű dísztányér, közepén Szent Erzsébet alakjával, melyet körbevesz a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Szent Erzsébet Díja felirat. A kitüntetéssel nettó 100.000,- Ft pénzjutalom jár. 4. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a kihirdetését követő második napon hatályát veszti. Dr. Kovács János s. k. főjegyző Török Dezső s. k. a közgyűlés elnöke 18

II. A megyei önkormányzat határozatai Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 1/2015. (II. 12.) határozata Tárgy: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése napirendjének megállapítása A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2015. február 12-ei ülésének napirendjét az alábbiak szerint állapítja meg: 1. Nyakó István megyei önkormányzati képviselő részére megbízólevél átadása, illetve eskütétele 2. Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése Pénzügyi és Társadalmi Bizottsága új tagjának megválasztására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 3. Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet megalkotására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 4. Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat kitüntetéseinek alapításáról és az adományozás rendjéről szóló 10/2011. (VII. 7.) önkormányzati rendelet módosítására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 5. Összefoglaló jelentés a 2014. évi belső ellenőrzési terv végrehajtásáról Előterjesztő: Dr. Kovács János főjegyző 6. Javaslat a területi nemzetiségi önkormányzatokkal megállapodás megkötésére Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 7. Beszámoló a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értéktár Bizottság 2014. II. félévi tevékenységéről Előterjesztő: Bánné dr. Gál Boglárka, a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értéktár Bizottság elnöke 8. Beszámoló Borsod-Abaúj-Zemplén megye Gazdaságfejlesztést Segítő Tanácsadó Testülete tevékenységéről a 2012. október 15. és 2013. április közötti időszakban Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 9. Javaslat A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés Középtávú Gazdasági Programja 2015-2019 című dokumentum elfogadására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 10. Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés elnöke 2015. évi szabadság ütemezésének jóváhagyására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 11. Tájékoztató a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság elnyert pályázatainak állapotáról Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 12. Javaslat Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Közbiztonságáért Díj adományozására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 13. Javaslat Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Tűzbiztonságáért Díj adományozására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 19

14. Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Kft. részére nyújtott tagi kölcsön vissza nem térítendő támogatássá történő minősítésére Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 15. Javaslat a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság ügyvezetőjének a megválasztására Előterjesztő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke 16. Egyebek Dr. Kovács János s. k. főjegyző Török Dezső s. k. a közgyűlés elnöke Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2/2015. (II. 12.) határozata Tárgy: a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése Pénzügyi és Társadalmi Bizottsága új tagjának megválasztása A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése megtárgyalta a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése Pénzügyi és Társadalmi Bizottsága új tagjának megválasztására vonatkozó javaslatot, és az alábbi döntést hozza: A Közgyűlés a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 58. (1)-(2) bekezdésében foglaltak alapján a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése Pénzügyi és Társadalmi Bizottsága tagjává megválasztja Nyakó István megyei önkormányzati képviselőt. Felelős: Határidő: Dr. Kovács János főjegyző, a határozat érintett részére történő megküldéséért azonnal Dr. Kovács János s. k. főjegyző Török Dezső s. k. a közgyűlés elnöke Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 3/2015. (II. 12.) határozata Tárgy: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2015. évi költségvetésével kapcsolatos megállapítások A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. -a alapján a középtávú tervezéshez a következőket állapítja meg: 1. Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. (1) bekezdése szerinti saját bevételekkel, mint a - helyi adóból származó bevétel, - vagyonértékesítésből származó bevétel, - tárgyi eszköz és immateriális javak értékesítéséből származó bevétel, - bírság, pótlék, díjbevétel, valamint - kezességvállalással kapcsolatos megtérüléssel a költségvetési évet követő 3 évben nem számol. 2. A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. (1) bekezdése szerint pénzintézet felé kötelezettsége nincs és adósságot keletkeztető ügyletet a költségvetési évet követő 3 évben nem vállal. 20

3. Az értékcsökkenési leírás mértékének megfelelő elhasználódott eszközök pótlására elkülönített keret betervezése nem lehetséges. Felelős: Határidő: Török Dezső, a közgyűlés elnöke értelemszerűen Dr. Kovács János s. k. főjegyző Török Dezső s. k. a közgyűlés elnöke Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 4/2015. (II. 12.) határozata Tárgy: 2014. évi belső ellenőrzési terv végrehajtása A Közgyűlés megtárgyalta a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal 2014. évi belső ellenőrzési tervének végrehajtásáról szóló jelentést, és az alábbi döntést hozta: A Közgyűlés a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal 2014. évi belső ellenőrzési tervének végrehajtásáról szóló jelentést a melléklet szerint elfogadja. Felelős: Határidő: Dr. Kovács János főjegyző azonnal Dr. Kovács János s. k. főjegyző Török Dezső s. k. a közgyűlés elnöke 21

2 Melléklet a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 4/2015. (II. 12.) határozatához Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal 2014. évi belső ellenőri jelentés 22

3 BELSŐ ELLENŐRZÉSI JELENTÉS A vizsgálatra a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése 50/2013. (XI.15.) határozatával jóváhagyott Belső ellenőrzési terv alapján került sor. 1-es sorszámú ellenőrzés: 2014. évi ellenőrzések: Az alkalmazott ellenőrzési módszerek, eljárások: Interjú, bizonylatok mintavételezése (bevételi-kiadási pénztárbizonylat, egyszerűsített készpénzfizetési számla, átutalásos számlatömb, időszaki pénztárjelentés), rovancsolás (házipénztár), szabályzat tételes áttekintése (pénzkezelési szabályzat). II. Megállapítások Az ellenőrzésre 2014. július 17-én került sor, az ellenőrzés időtartama 6 óra. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és Hivatala pénzkezelési szabályzatához kapcsolódó jogszabályok a számvitelről szóló 2000. évi C. tv., az államháztartásról szóló többször módosított 2011. évi CXCV. tv., az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságáról szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet, Megyei Önkormányzat számviteli politikája, 227/2006. (XI.20.) Korm. rendelet a pénzforgalmi szolgáltatásokról és az elektronikus fizetési eszközökről, 21/2006. (XI.24.) MNB rendelet a pénz és elszámolás forgalom, valamint a pénz feldolgozás szabályairól Az Önkormányzati Hivatalnál a pénzkezelési tevékenység a jogszabályi előírásoknak megfelelően történik, biztosított a tulajdon védelme, érvényesül a bizonylati rend és okmányfegyelem. Szúrópróbaszerűen ellenőrzésre került: bevételi, kiadási pénztárbizonylatok előlegek nyilvántartása és elszámolása cafetériák nyilvántartása és elszámolása szigorú számadási nyomtatványok nyilvántartása, rovancsszerű ellenőrzése A szabályzat részletesen tartalmazza valamennyi pénzforgalommal kapcsolatos feladat elvégzésének rendjét, a bankszámlák nyitásával, nyilvántartásával, a bankforgalom bonyolításával kapcsolatos teendőket, előírásokat, határidőket. A dokumentumban rögzítésre 23

4 került a bankszámlák és a pénztár kapcsolatrendszere, a készpénz felvét rendje, a házi pénztár záró pénzállománya 500.000,- Ft-ot nem haladhatja meg. Meghatározásra kerültek a pénzkezelési munkakörök, a pénztáros, pénztárellenőr feladatai, a pénz szállításának, őrzésének rendje, az előzetes és utólagos pénztári ellenőrzés módja, feladata. 2-es sorszámú ellenőrzés: Az alkalmazott ellenőrzési módszerek, eljárások: Interjú, bizonylatok mintavételezése, szabályzat tételes áttekintése. Ellenőrzési célkitűzéshez kapcsolódó ésszerű bizonyosság beszerzése az ellenőrzési megállapítások levonása érdekében. II. Megállapítások Az ellenőrzésre 2014. augusztus 04-től - augusztus 26-ig került sor, az ellenőrzés időtartama 24 óra. Az Önkormányzati Hivatal az Eszközök és források Értékelési Szabályzatával rendelkezik, mely a 2000. évi C. törvény, illetve a 249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet, illetve az Önkormányzati Hivatal Számviteli Politikájában rögzített alapelvek alapján készült. A tárgyi eszközök főkönyvi és analitikus nyilvántartásai helyesen lettek kialakítva. Tárgyi eszközök besorolása megfelelő, egyezik a főkönyvi és az analitikus nyilvántartás. Az ingatlanok főkönyvi és analitikus nyilvántartás szerinti adatai megegyeznek az ingatlan vagyon kataszter adataival. A tárgyi eszközök főkönyvi és analitikus nyilvántartásai, valamint a vagyonkimutatás egyezik, s a vagyonkimutatás a 3/2013. ( II. 15.) Önkormányzati rendelet mellékletének figyelembevételével készült. 3-as sorszámú ellenőrzés: Az alkalmazott ellenőrzési módszerek, eljárások: Interjú, bizonylatok mintavételezése. II. Megállapítások Az ellenőrzésre 2014. november 20-án került sor, az ellenőrzés időtartama 7 óra. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat két alkalommal támogatta a KULCS- TOUR Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Kommunikációs Marketing és Turisztikai Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaságot. A Társaság a részére nyújtott első féléves támogatással teljes egészében hiánytalanul elszámolt, a felhasznált pénzeszközről hitelesített számlamásolatot nyújtott át a támogatónak. 24

5 A támogatási tételek az Önkormányzat beszámolójában összegszerűen szerepelnek. Hivatalának könyvelési rendszerében és 4-es sorszámú ellenőrzés: Az alkalmazott ellenőrzési módszerek, eljárások: Interjú, bizonylatok mintavételezése, a folyamatok és tevékenységek részletes megismerése, megértése a folyamatgazdákkal folytatott interjúk, valamint az egyéb vizsgálati technikák, módszerek alapján. II. Megállapítások Az ellenőrzésre 2014. október 06. és 2014. október 08-án került sor, az ellenőrzés időtartama 16 óra. Az ellenőrzés alapján megállapításra került, hogy a tárgyi eszközöknek nem minősülő, de tartósan használt eszközök nyilvántartásának rendje megfelelő, helyesen lett kialakítva, mely a főkönyvhöz kapcsolódóan analitikus nyilvántartást támaszt alá. A nyilvántartások e rend szerint kerülnek bevezetésre. Az újonnan beszerzett készletek nyilvántartásba történő felvétele megfelelően történik. A használatban lévő készletek leltározása, selejtezése az érintett szabályzatokban foglaltak szerint kerül végrehajtásra. 5-ös sorszámú ellenőrzés: Az alkalmazott ellenőrzési módszerek, eljárások: Interjú, bizonylatok mintavételezése (bevételi-kiadási pénztárbizonylat, egyszerűsített készpénzfizetési számla, átutalásos számlatömb). II. Megállapítások Az ellenőrzés időpontja: 2014. november 12. - 13. Az ellenőrzés időtartama 6 óra. A Borsod- Abaúj- Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal Gazdálkodási Szabályzattal rendelkezik, mely a 2011. évi CXCV törvény és a 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet előírásainak megfelel. A lefolytatott vizsgálat alapján megállapításra került, hogy a banki pénzforgalom által bonyolított kiadások, bevételek bizonylatolása során betartásra kerül a számviteli törvény, valamint annak költségvetési szervekre vonatkozó kormányrendelete, illetve az ÁHT ( 35.- 38. ) és végrehajtási rendeleteinek előírásai. A bizonylatokon a kötelezettségvállalás, érvényesítés, utalványozás, ellenjegyzés és a szakmai teljesítés igazolása megtalálható. 25

6 6-os sorszámú ellenőrzés: Az alkalmazott ellenőrzési módszerek, eljárások: a folyamatok és tevékenységek részletes megismerése, megértése a folyamatgazdákkal folytatott interjúk, valamint az egyéb vizsgálati technikák, módszerek alapján; az ellenőrzési célkitűzéshez kapcsolódó ésszerű bizonyosság beszerzése az ellenőrzési megállapítások levonása érdekében; II. Megállapítások Az ellenőrzés időpontja: 2014.december 2. és december 3. Időtartama: 12 óra Az Önkormányzati Hivatal Számviteli Politikával rendelkezik, mely a többszörösen módosított 2000. évi C. törvény és a többszörösen módosított 249/2000. ( XII.24.) Kormányrendelet alapján került meghatározásra. Az általam vizsgált időpontban megállapításra került, hogy a főkönyvi könyvelés a jogszabályi előírásoknak és az Önkormányzati Hivatal számviteli politikájában meghatározottaknak megfelelő. Kialakításra került a tevékenységének megfelelő számlarend. A főkönyvi számlákon könyvelt tételek tartalmuk szerint megfelelnek a számvitelt szabályozó kormányrendelet mellékletében, a költségvetés, illetve a beszámoló kitöltési útmutatójában leírtaknak. Az Önkormányzati Hivatal által végzett tevékenységek kiadásai, bevételei a megfelelő szakfeladatokon kerültek könyvelésre. A fent leírtakat támasztja alá a mintavételezés alkalmával történt személyes konzultáció. 7-es sorszámú ellenőrzés: Az alkalmazott ellenőrzési módszerek, eljárások: a folyamatok és tevékenységek részletes megismerése, megértése a folyamatgazdákkal folytatott interjúk, valamint az egyéb vizsgálati technikák, módszerek alapján; a kockázatok és azokhoz kapcsolódó kontrollok részletes, alapos megismerése, megértése, illetve a vizsgálati eljárások során azonosított további kockázatok felmérése; a kontrolltevékenységek elemzése, tesztelése és értékelése; az ellenőrzési célkitűzéshez kapcsolódó ésszerű bizonyosság beszerzése az ellenőrzési megállapítások levonása érdekében; II. Megállapítások Az ellenőrzés időpontja: 2014. november 27-28. Időtartama: 14 óra 26

7 Az Önkormányzati Hivatal Belső Kontrollrendszer Szabályzattal rendelkezik, mely 2011. évi CXCV. törvény, illetve a 368/2011. ( XII. 31. ) Kormányrendelet és a többszörösen módosított 370/2011.( XII.31.) Kormányrendelet alapján került meghatározásra. Hatályos 2012. 01.01-től. Az Önkormányzati Hivatal Belső Ellenőrzési Kézikönyvvel rendelkezik, mely a 2011. évi CXCV. törvény és a 2011.évi CLXXXIX. törvény és a 370/2011.( XII.31.) Kormányrendelet alapján került szabályozásra. Megállapításom alapján a belső kontrollrendszer tartalmazza mindazon elveket, eljárásokat és belső szabályzatokat, melyek alapján a Hivatal érvényesíti a feladatai ellátására szolgáló előirányzatokat. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 50/2013.(XI.15.) határozata 2. pontjában biztosított felhatalmazás alapján a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal 2014. évi belső ellenőrzési terve az alábbiak szerint módosult: A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal 2014. évi belső ellenőrzési tervének 2014. évi tervezett ellenőrzések része 8. sorszámmal egészült ki. 8-as sorszámú ellenőrzés: (módosítás 2014.11.24-én) Sorszám Az ellenőrzés tárgy a Az ellenőrzés célja, módszerei, ellenőrizendő időszak Azonosított kockázati tényezők (itt elegendő a kockázatelemzési dokumentum vonatkozó pontját megadni) Az ellenőrzés típusa Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység Az ellenőrzés tervezett ütemezése Az ellenőrzésre fordítandó kapacitás (ellenőri nap) 8. Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség célellenőrzése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat által nyújtott tagi hitelek, támogatások felhasználásának ellenőrzése, 2013-2014. I. félévben vállalt kötelezettségek teljesítése, tulajdonossal történt egyeztetés folyamata, 2013-2014 I. félévi üzleti tevékenység. Tulajdonosi kontroll Kockázatelemzésen alapuló szúró vapróba szerű dokumentum ellenőrzés 2014. I. félév Borsod- Abaúj- Zemplén Megyei Fejlesztési Ügynökség 2014-11- 12.hó 5 nap 2013-2014 I. félév Az ellenőrzés folyamatban van, a jegyzőkönyv lezárása 2015.03.01-re várható. 27

8 III. Összefoglaló következtetések, javaslatok Belső ellenőrzési tevékenységemet 2014.április 1-től 2014. december 31. napjáig láttam el. Az ellenőrzési tervben szereplő időpontoktól való eltérést a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Közgyűlés által felhatalmazott főjegyzővel történő egyeztetés után az újonnan megállapított időpontoknak megfelelően hajtottam végre. Az ellenőrzési tevékenységemet a hatályos jogszabályi előírásoknak és etikai elvárásoknak megfelelően láttam el. A rendelkezésemre álló viszonylag rövid időkereten belül is igyekeztem minél szélesebb körű és mélyreható vizsgálatokat végezni. A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal a működéséhez szükséges szabályzatokkal rendelkezik, aktualizálásuk naprakészsége azonban nehézkes az alkalmazott törvényi rendelkezések folyamatos módosításai miatt. A Hivatal 2014. január 1-jétől az EPER elektronikus integrált pénzügyi rendszert vezette be az eddig használt TTG rendszer helyett. Ezért a szabályzatok teljes körű aktualizálása elengedhetetlen. Összességében elmondható, hogy a lezárt ellenőrzések során olyan tevékenységet, vagy mulasztást nem tapasztaltam amely bármilyen szintű intézkedés foganatosítását tette volna indokolttá. Az ellenőrzött egységekkel folyamatos egyeztetést végeztem, az apróbb hibák kijavításra kerültek. A feladatom ellátása során az Önkormányzati Hivatal dolgozói az ellenőrzések időpontjaiban segítőkészen és teljes mértékben igyekeztek rendelkezésemre állni. Miskolc, 2015. február 28

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 5/2015. (II. 12.) határozata Tárgy: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és a területi nemzetiségi önkormányzatok közötti megállapodások megkötése A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés megtárgyalta a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat és a területi nemzetiségi önkormányzatok közötti megállapodások megkötéséről szóló előterjesztést és az alábbi határozatot hozta: 1. A Közgyűlés jóváhagyja a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Területi Német Nemzetiségi Önkormányzattal, a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Területi Roma Önkormányzattal, a Borsod-Abaúj- Zemplén Megyei Területi Ruszin Önkormányzattal, a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Szlovák Területi Nemzetiségi Önkormányzattal a helységhasználat, a nemzetiségi önkormányzatok működési feltételeinek biztosítása, a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátása tárgyában kötött megállapodásokat e határozat 1-4. számú mellékletében foglaltak szerint. 2. A Közgyűlés felhatalmazza elnökét, hogy az 1. pontban megjelölt négy területi nemzetiségi önkormányzattal kötött megállapodásokat aláírja. Felelős: Határidő: Török Dezső, a Közgyűlés Elnöke azonnal Dr. Kovács János s. k. főjegyző Török Dezső s. k. a közgyűlés elnöke 29

1. számú melléklet M E G Á L L A P O D Á S amely létrejött egyrészről a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (3525 Miskolc, Városház tér 1. szám, képviseli Török Dezső a Közgyűlés elnöke; a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) másrészről a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Területi Német Nemzetiségi Önkormányzat (3525 Miskolc, Városház tér 1. szám, képviseli Stumpf Andrásné a Közgyűlés elnöke, a továbbiakban: Területi Nemzetiségi Önkormányzat) együtt: Felek között alulírott helyen és időben az alábbi feltételekkel: 1) Felek jelen megállapodásban rögzítik: I. - a Területi Nemzetiségi Önkormányzat működéséhez szükséges személyi és tárgyi feltételek biztosításának rendjét, továbbá a működéssel kapcsolatos végrehajtási feladatok ellátását a nemzetiségek jogairól szóló 2011. évi CLXXIX. törvény alapján; - a Területi Nemzetiségi Önkormányzat bevételei és kiadásai tekintetében a Megyei Önkormányzat által ellátott tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben foglaltak végrehajtása érdekében; 2) Felek a Megállapodásban foglaltak kialakítása során különösen a következő jogszabályi rendelkezéseket vették figyelembe: - Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (Mötv.), - a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény (ötv.) - a nemzetiségek jogairól szóló 2011. évi CLXXIX. törvény (Nek. tv.), - az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, - a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, - az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr.) - Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény II. A Területi Nemzetiségi Önkormányzat működéséhez szükséges alapvető személyi, tárgyi és technikai feltételek biztosításának szabályai: 1. A Területi Nemzetiségi Önkormányzat testületi üléseinek előkészítésével kapcsolatos feladatokat, így a testületi ülések meghívóinak elkészítése, a meghívók kiküldése, előterjesztések tervezetének elkészítése és postázása, továbbá a testületi ülések jegyzőkönyveinek vezetése, elkészítése a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) feladata. A testület és tisztségviselők döntéseinek előkészítésével kapcsolatos feladatok, a döntéshozatalhoz szükséges nyilvántartási, sokszorosítási és postázási feladatokat szintén a Hivatal látja el. 30