Adószám: 1 9 0 1 0 2 7 2 2 4 3 Fővárosi Bíróság nyilvántartási száma: 14. Bejegyző határozat száma: 12. Pk. 60 057/1997/4 Magyar Olimpiai Bizottság 1124 Budapest, Csörsz utca 49-51. www.mob.hu Kiegészítő melléklet 2015. december 3l. Keltezés: Budapest, 2016. március 16.
1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A Magyar Olimpiai Bizottság bemutatása A Magyar Olimpiai Bizottság (továbbiakban MOB) tevékenységét 1989-ben társadalmi szervezetként kezdte meg, majd az 1997. március 25-én kelt Fővárosi Bírósági végzésben foglaltak szerint feladatait önkormányzati elven szervezett jogi személyként működő köztestületként látja el, mely feladatokat a sporttörvény határozza meg. A MOB a Fővárosi Bíróságnál a 14. sorszám alatt köztestületként nyilvántartásba vett szervezet, a sportról szóló 2004. I. törvény (továbbiakban sporttörvény) 38. (1) bekezdése alapján a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény szerint, közhasznúsági nyilvántartásba vétel nélkül közhasznú szervezetnek minősül. Tevékenységét a 2011. évi egyesülési jogról, közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló CLXXV. törvény szerint végzi. A sportról szóló 2004. évi I. törvény (Stv.) 38. (1) bekezdése és a Magyar Olimpiai Bizottság Alapszabályának 1. (2) bekezdése szerint a MOB a Nemzetközi Olimpiai Bizottság által kizárólagos nemzeti olimpiai bizottságként elismert, a sporttal összefüggő országos közfeladatokat ellátó köztestület, amely a Civil tv. szerinti nyilvántartásba vétel nélkül közhasznú szervezetnek minősül. A MOB hatásköreit és feladatait az Stv. és az Alapszabály határozza meg. A MOB rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén, a 1124 Budapest, Csörsz utca 49-51. cím alatt folytat. A MOB induló tőkéje: 97 549 eft. 1.2. A beszámoló közreműködői: A könyvviteli szolgáltatásokat a MOB Iroda gazdasági szervezete látja el. A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy: Juhász Erika gazdasági vezető Könyvviteli szolgáltatási tevékenység nyilvántartási száma: 130180 A Magyar Olimpiai Bizottság a sporttörvény 39 (5) bekezdése alapján könyvvizsgálatra kötelezett. A tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló: RAAB-AUDIT Adótanácsadó és Könyvvizsgáló Kft.(nyilvántartási szám: 000525) 9021 Győr, Szent István út. 10. I./3. Dr. Szabó István könyvvizsgáló 9021 Győr, Árpád u. 13. 3./13. Könyvvizsgálati szolgáltatási tev. nyilvántartási száma: 004455. A közhasznú egyszerűsített éves beszámoló részét képező mérleget, eredmény kimutatást, a kiegészítő mellékletet valamint a közhasznúsági mellékletet, a hely és a kelet feltüntetésével a MOB elnöke, vagy a főtitkára írja alá. 2
1.3. A MOB által ellátott tevékenységek A MOB által ellátott alaptevékenység (alapcél szerinti tevékenység, közhasznú tevékenység) körét a sporttörvény, illetve a MOB Alapszabálya határozza meg. A MOB az alapcél szerinti, illetve közhasznú tevékenységét nem veszélyeztetve, a 131/2013/EH, valamint a 47/2014/EH elnökségi határozatok alapján az alábbi gazdaságivállalkozási tevékenységeket folytathatja: a) válogatott nemzeti felszerelések értékesítése, b) könyvek és egyéb kiadványok értékesítése, c) MOB/Magyar Csapat merchandise termékek értékesítése, d) ingatlan bérbeadás. A MOB a gazdasági-vállalkozási tevékenységéről elkülönített nyilvántartást vezet, eredményét az Alapszabályban meghatározott tevékenységekre (alapcél szerinti) fordíthatja. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.2. Alkalmazott számviteli szabályok Az eszközök és források értékelése a Számviteli törvény és a MOB számvitel politikai előírásai szerint történik. 2.3. A beszámoló formája, a mérlegkészítés időpontja A MOB a kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezetek kormányrendeletben maghatározott egyszerűsített éves beszámolóját (PK-142) készíti, mely tartalmazza a mérleget, az eredmény kimutatást, a közhasznúsági mellékletet, valamint a kiegészítő mellékletet. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérlegkészítés fordulónapja tárgyév december 31. A MOB a mérlegkészítés időpontját a számviteli politikájában a tárgyévet követő január 31. napban, így a 2015. évi beszámoló vonatkozásában 2016. január 31. időponttal határozta meg. A könyvvizsgálói záradékkal ellátott 2015. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolót, a kiegészítő mellékletet, a közhasznúsági mellékletet a MOB Közgyűlése által elfogadott tartalommal 2016. május 31-ig letétbe kell helyezni és a MOB hivatalos honlapján közzé kell tenni. 3
2.4. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek tekintjük a hibát a Szt. 3. (3) bek. 3. pontjában foglaltakkal egyezően ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, de legalább 1 millió Ft. 2.5. Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 eft-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.6. Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredmény-kimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. 2.7. Devizás tételek értékelése A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek a teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos deviza középárfolyamon átszámított forintértéken kerülnek kimutatásra. Az év végi értékelési különbözet elszámolásra került. 2.8. Értékcsökkenési leírás elszámolása Az értékcsökkenést az üzembe helyezés /használatbavétel napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig havonta számoljuk el, kivéve a kivezetett eszközök törtévi értékcsökkenését, melyek a kivezetéskor elszámolásra kerülnek. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. A használatba vett tárgyi eszközök és immateriális javak állományának alakulását a 3.2. ponthoz készült kimutatás tartalmazza. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. 2.9. Értékvesztés elszámolása Valamennyi érintett eszközcsoport esetében az értékvesztés elszámolását, azok esetleges visszaírását egyedileg állapítjuk meg. 2.10. Vásárolt készletek értékelése A MOB a vásárolt készleteket a mérlegben beszerzési áron megállapított értéken mutatja ki. 4
2.11. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik. 2.12. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.13. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A MOB a közfeladat ellátásával összefüggésben az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény rendelkezéseinek alkalmazásával köteles elősegíteni és biztosítani a közvélemény pontos és gyors tájékoztatását. A kiegészítő melléklet az egyszerűsített éves beszámolóra kötelezően előírt tartalommal készült, csak azokat az adatokat és információkat tartalmazza, amelyek vonatkoznak a MOBra. 2.14. Közhasznú tevékenységgel kapcsolatos információk A MOB mint köztestület köteles a beszámoló jóváhagyásával egyidejűleg, azzal összhangban közhasznúsági mellékletet készíteni, melyet a Közgyűlésnek kell elfogadni. A közhasznúsági mellékletet az erre rendszeresített formanyomtatványon (PK-142) kell elkészíteni, melyben többek között a közhasznú tevékenységeket, célcsoportjait, a közhasznú jogálláshoz szükséges adatokat, mutatókat, a vagyon felhasználását, a közhasznú cél szerinti juttatásokat, a vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások összegét kell bemutatni. A közhasznú szervezet kiegészítő mellékletében támogatásonként be kell mutatni a támogatási program keretében végleges jelleggel felhasznált összegeket, a szervezet által az üzleti évben végzett főbb tevékenységeket és programokat. 5
3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása A mérlegtételek 2014.12.31 Az előző 2015.12.31 A változás megnevezése eft év mód. eft eft % A. Befektetett eszközök 244 951 0 218 361-26 590 89,14 I. Immateriális javak 10 223 9 627-596 94,17 II. Tárgyi eszközök 234 728 208 734-25 994 88,93 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 B. Forgóeszközök 2 667 251 0 4 057 965 1 390 714 152,14 I. Készletek 71 961 77 147 5 186 107,21 II. Követelések 25 816 350 538 324 722 1 357,83 III. Értékpapírok 0 IV. Pénzeszközök 2 569 474 3 630 280 1 060 806 141,28 C. Aktív időbeli elhatárolások 23 307 180 958 157 651 776,41 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 2 935 509 0 4 457 284 1 521 775 151,84 D. Saját tőke 915 951 0 970 684 54 733 105,98 I. Induló tőke/jegyzett tőke 97 549 97 549 0 100,00 II. Tőkeváltozás/eredmény 746 810 818 402 71 592 109,59 III. Lekötött tartalék 0 IV. Értékelési tartalék 0 V. Tárgyévi eredmény alaptevék. 65 907 45 632-20 275 69,24 VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevék. 5 685 9 101 3 416 160,09 E. Céltartalékok 23 662 23 662 0 100,00 F. Kötelezettségek 197 838 0 559 013 361 175 282,56 I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 II. Hosszú lej. kötelezettségek 0 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 197 838 559 013 361 175 282,56 G. Passzív időbeli elhatárol. 1 798 058 2 903 925 1 105 867 161,50 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 2 935 509 0 4 457 284 1 521 775 151,84 6
Az eredmény-kimutatás adatainak változása Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység ÖSSZESEN Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 A változás 2014.12.31 2015.12.31 A változás 2014.12.31 2015.12.31 A változás eft eft eft % eft eft eft % eft eft eft % 1. 2. Értékesítés nettó árbevétele 276 076 367 105 91 029 132,97 74 282 81 485 7 203 109,70 350 358 448 590 98 232 128,04 Aktivált saját teljesítmények ért. 4 378 21 053 16 675 480,88 386-386 4 764 21 053 16 289 441,92 3. Egyéb bevételek 11 300 707 11 822 947 522 240 104,62 11 300 707 11 822 947 522 240 104,62 - tagdíj, alapítótól kapott befizetés - támogatások 11 249 956 11 773 847 523 891 104,66 11 249 956 11 773 847 523 891 104,66 4. - adományok 23 557 25 005 1 448 106,15 23 557 25 005 1 448 106,15 Pénzügyi műveletek bevételei 76 730 55 387-21 343 72,18 76 730 55 387-21 343 72,18 5. Rendkívüli bevételek 6 856 18 743 11 887 273,38 6 856 18 743 11 887 273,38 A. - alapítótól kapott befizetés - támogatások Összes bevétel (1+2+3+4+5) 11 664 747 12 285 235 620 488 105,32 74 668 81 485 6 817 109,13 11 739 415 12 366 720 627 305 105,34 6. 7. 8. ebből: közhasznú tevékenység bevételei 11 664 747 12 285 235 620 488 105,32 11 664 747 12 285 235 620 488 105,32 Anyagjellegű ráfordítások 909 262 1 633 946 724 684 179,70 68 692 72 384 3 692 105,37 977 954 1 706 330 728 376 174,48 Személyi jellegű ráfordítások 2 196 178 2 251 266 55 088 102,51 291-291 2 196 469 2 251 266 54 797 102,49 ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 19 534 30 718 11 184 157,25 19 534 30 718 11 184 157,25 Értékcsökkenési leírás 44 565 47 363 2 798 106,28 44 565 47 363 2 798 106,28 9. Egyéb ráfordítások 8 446 705 8 305 715-140 990 98,33 8 446 705 8 305 715-140 990 98,33 10. 11. B. Pénzügyi műveletek ráfordítása 2 130 1 313-817 61,64 2 130 1 313-817 61,64 Rendkívüli ráfordítások Összes ráfordítás (6+7+8+9+10+11) 11 598 840 12 239 603 640 763 105,52 68 983 72 384 3 401 104,93 11 667 823 12 311 987 644 164 105,52 ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai 11 598 840 12 239 603 640 763 105,52 11 598 840 12 239 603 640 763 105,52 C. 12. D. Adózás előtti eredmény (A-B) 65 907 45 632-20 275 69,24 5 685 9 101 3 416 160,09 71 592 54 733-16 859 76,45 Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (C-12) 65 907 45 632-20 275 69,24 5 685 9 101 3 416 160,09 71 592 54 733-16 859 76,45 13. Jóváhagyott osztalék E. Tárgyévi eredmény (D-13) 65 907 45 632-20 275 69,24 5 685 9 101 3 416 160,09 71 592 54 733-16 859 76,45 7
3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele és annak változása 2014.12.31 2015.12.31 A A mérlegtételek Az előző változás megnevezése eft % év mód. eft % % A. Befektetett eszközök 244 951 8,35 0 218 361 4,90 89,14 I. Immateriális javak 10 223 0,35 0 9 627 0,22 94,17 II. Tárgyi eszközök 234 728 8,00 0 208 734 4,68 88,93 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0,00 0 0 0,00 B. Forgóeszközök 2 667 251 90,86 0 4 057 965 91,04 152,14 I. Készletek 71 961 2,45 0 77 147 1,73 107,21 II. Követelések 25 816 0,88 0 350 538 7,86 1 357,83 III. Értékpapírok 0 0,00 0 0 0,00 IV. Pénzeszközök 2 569 474 87,53 0 3 630 280 81,45 141,28 C. Aktív időbeli elhatárolások 23 307 0,79 0 180 958 4,06 776,41 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 2 935 509 100,00 0 4 457 284 100,00 151,84 Nyitó érték A mérlegben szereplő immateriális javak és tárgyi eszközök állományának 2015. évi változását az alábbi táblázatban mutatjuk be. Évközi változások Záró (halmozott) érték 0-ra leírt eszközök állománya Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berend., járművek Tárgyi eszközök összesen eft Mindösszesen Bruttó érték 29 698 129 071 219 096 348 167 377 865 Értékcsökkenési leírás 19 786 1 895 111 544 113 439 133 225 Nettó érték 9 912 127 176 107 552 234 728 244 640 Bruttó érték 3 253 0 8 411 8 411 11 664 Tárgyévi Écs (+) 3 765 1 891 42 865 44 756 48 521 Écs leírás csökkenés (-) 227 0 10 351 10 351 10 578 Nettó érték -285-1 891-24 103-25 994-26 279 Bruttó érték 32 951 129 071 227 507 356 578 389 529 Értékcsökkenési leírás 23 324 3 786 144 058 147 844 171 168 Nettó érték 9 627 125 285 83 449 208 734 218 361 Nyitó értékből Bruttó érték 9 494 0 60 361 60 361 69 855 Záró értékből Bruttó érték 17 978 0 75 894 75 894 93 872 8
A mérlegben szereplő immateriális javak nyitó bruttó értéke 29.698 eft, tárgyidőszaki növekedés 3.253 eft, tárgyévi záró bruttó értéke 32.951 eft. A halmozott értékcsökkenés nyitó értéke 19.786 eft, a tárgyidőszaki változás 3.538 eft, tárgyévi halmozott záró értéke 23.324 eft. A tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke 348.167 eft, a tárgyidőszaki növekedés 8.411 eft, a záró bruttó érték 356.578 eft. A halmozott értékcsökkenés az év első napján 113.439 eft volt, a tárgyidőszaki változás 34.405 eft, a tárgyévi halmozott záró érték 147.844 eft. A mérlegben az immateriális javak nyitó állománya - a táblázatban szereplő adatokon kívül - tartalmazza a vagyoni értékű jogok beszerzésére 2014. évben adott előleg értékét is 311 eft értékben, melynek üzembe helyezése 2015. évben megtörtént. A MOB a beszámolási időszakban 160 eft terven felüli értékcsökkenést számolt el. Tájékoztató adatként az összesen bruttó értékekből a 0-ra leírt eszközök nyilvántartás szerinti bruttó értékét tüntettük fel. Készletek: A készletek időszak végi záró értékét raktári állomány képezi, mely döntően sportruházatokból, sportfelszerelésekből, táplálék kiegészítőkből, továbbá sportszakmai könyvekből áll az alábbiak szerint. eft-ban Sportruházat 61 918 Táplálék kiegészítők 30 Könyvek 2 909 Egyéb felszerelés 9 329 Késztermék 2 961 Összesen 77 147 Követelések: eft-ban 31 Követelések áruszállításból, szolgáltatásból 36 125 353 Szolgáltatásra adott előlegek 185 312 368 Különféle egyéb követelések 129 101 Követelések összesen: 350 538 Pénzeszközök: A beszámolóban szereplő pénzeszközök értéke az alábbiak szerint alakult: eft-ban 381 Forintpénztárak 1 605 382 Valutapénztárak * 454 383 Utalványok 806 384 Forintszámlák 3 017 196 386 Deviza számlák* 610 219 Pénzeszközök összesen: 3 630 280 9
*A valuta és a deviza adatok értékelése a 2015. december 31-i MNB középárfolyamok alapján történt. Aktív időbeli elhatárolások (adatok eft-ban) Bevételek: 2015. évet illető, 2016. évben számlázott szolgáltatás bevétele 3 344 Ráfordítások: 2015. évre vonatkozó költségek, ráfordítások 177 614 Összesen: 180 958 Források összetétele és annak változása 2014.12.31 2015.12.31 A A mérlegtételek Az előző változás megnevezése eft % év mód. eft % % D. Saját tőke 915 951 31,20 0 970 684 21,78 105,98 I. Induló tőke/jegyzett tőke 97 549 3,32 0 97 549 2,19 100,00 II. Tőkeváltozás/eredmény 746 810 25,44 0 818 402 18,36 109,59 III. Lekötött tartalék 0 0,00 0 0 0,00 IV. Értékelési tartalék 0 0,00 0 0 0,00 V. Tárgyévi eredmény alaptevék. 65 907 2,25 0 45 632 1,03 69,24 VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevék. 5 685 0,19 0 9 101 0,20 160,09 E. Céltartalékok 23 662 0,81 0 23 662 0,53 100,00 F. Kötelezettségek 197 838 6,74 0 559 013 12,54 282,56 I. Hátrasorolt kötelezettségek 0,00 0 0 0,00 II. Hosszú lej. kötelezettségek 0 0,00 0 0 0,00 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 197 838 6,74 0 559 013 12,54 282,56 G. Passzív időbeli elhatárolások 1 798 058 61,25 0 2 903 925 65,15 161,50 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 2 935 509 100,00 0 4 457 284 100,00 151,84 10
Saját tőke része: eft-ban - induló tőke: 97 549 - tőke változás: 818 402 - tárgyévi eredmény alaptevékenységből 45 632 - tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 9 101 összesen: 970 684 Céltartalék: 2015. évi mérlegben szereplő értéke: 23.662 eft, amelyet a MOB 2013. évben képzett a várható kötelezettségekre. Rövid lejáratú kötelezettségek: eft-ban 454 Szállítók 365 762 462 Szja 23 627 4631 Szociális hozzájárulási adó, TB járulék 38 921 4632 Rehabilitációs hozzájárulás 3 025 4634 Munkaerőpiaci járulékok 1 976 4635 Egészségbiztosítási járulék levont 9 664 4636 Nyugdíjjárulék levont 14 170 4638 EKHO levont 4 740 4639 EKHO munkáltatói 6 621 464 Egyéb NAV befizetési kötelezettség 5 322 466-468 ÁFA elszámolások 4 628 471 Jövedelem elszámolás 74 488 473 TB kötelezettség 111 476 Munkavállalók rövid lej. kötelezettség 203 479 Különféle rövid lejáratú kötelezettség 5 755 Kötelezettségek összesen: 559 013 Passzív időbeli elhatárolások (adatok eft-ban) Passzív időbeli elhatárolás a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségek, melyek csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban kerültek leszámlázásra. Passzív időbeli elhatárolásként került kimutatásra a visszafizetési kötelezettség nélkül kapott költségvetési támogatások összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összegek. Passzív időbeli elhatárolások között került kimutatásra halasztott bevételként a fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott pénzügyileg rendezett támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz összege, a térítés nélkül átvett eszközök értéke. 11
Bevételek: 2015. évben fel nem használt állami támogatások 2 835 036 Támogatásból beszerzett eszközök miatt 33 552 Térítés nélkül átvett eszközök miatt 35 097 Ráfordítások: 2015. évre vonatkozó költségek 240 Összesen: 2 903 925 3.3 Vagyoni helyzet Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 373,93 %-ban, a tárgyévben 444,53 %-ban fedezte, a mutató értéke továbbra is kedvező, a növekedés indexe 118,88 %. Befektetett eszközök, illetve forgóeszközök aránya 2015. Nyitó 2015. Záró % % Befektetett eszközök aránya 8,35 4,90 Forgóeszközök aránya 90,86 91,04 A forgóeszközök arányának kismértékű évközi növekedését döntően a pénzeszközök állományának 1 060 806 eft értékű növekedése, az aktív időbeli elhatárolások 157 651 eft értékű növekedése, a követelések állományának 324 722 eft értékű növekedése, továbbá a befektetett eszközök állományának 26 590 eft értékű csökkenése együttes hatásként okozta. Az arányszámot az előzőeken kívül a készletek állományának 5 186 eft értékű növekedése is módosította. A befektetett eszközök arányának csökkenését a befektetett eszközök záró állományának csökkenésén túl nagymértékben a pénzeszközök, illetve a követelések záró állományának nagysága okozta. Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest 54 733 eft értékkel, 5,98 %-kal nőtt. 12
Tőkeerősség A MOB saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 31,20 %, a tárgyévben 21,78 %. A gazdálkodó tőkeerőssége kis mértékben csökkent, melyet a rövid lejáratú kötelezettségek, valamint passzív időbeli elhatárolások értékének növekedése okozta. Tőkeszerkezeti mutató A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 21,60 %-át tették ki, a tárgyévben 57,59 %-át, a mutató növekedését a kötelezettségek tárgyévi változása indokolja. Szabad pénzeszközök aránya A pénzeszközök és követelések együttes értékének a forgóeszközökhöz viszonyított aránya az előző évben 97,3 %, a tárgyévben 98,10 %. Tárgyi eszközök elhasználtsága A tárgyi eszközök nettó értékének a bruttó értékéhez viszonyított aránya az előző évi 67,42 % -ról 58,54 %-ra csökkent. A mutató 13,17 %-os csökkenése a tárgyi eszközök elhasználódását jelzi. Kötelezettségek dinamikája A MOB mérlegben kimutatott kötelezettségei az előző évhez képest 361 175 eft értékkel növekedtek. A fontosabb vagyoni mutatók alakulása a 1. sz. mellékletben található. 3.4. Likviditás és fizetőképesség A rövid távú pénzügyi helyzet elemzéséhez a négyfokozatú likviditási mérleg a beszámolási időszakban az alábbiak szerint alakult: ESZKÖZÖK FORRÁSOK I. Likvid eszközök 3 630 280 I. Azonnal esedékes kötelezettségek 477 780 II. Mobil eszközök 353 882 II. Rövid határidőn belül esedékes kötelezettségek 105 135 III. Mobilizálható eszközök 77 147 III. Később esedékes kötelezettségek 0 IV. Immobil eszközök 395 975 IV. Vissza nem fizetendő források 3 874 369 Összesen 4 457 284 Összesen 4 457 284 eft Pénzeszközök változása A pénzeszközök záró állománya 3 630 280 eft, mely az előző időszaki záró állományhoz képest 1 060 806 eft-tal, 41,28 %-kal nőtt. A záró állomány nagyságát legjelentősebb mértékben a tárgyévben befolyt állami támogatások befolyásolták. 13
Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 1311,83 %, a tárgyévben 712,12 % volt. Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 88,41 %, a tárgyévben 89,31 % volt. Rövid távú likviditás A rövid távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 1 348,20 %, a tárgyévben 725,92 % volt. A rövid távú likviditás továbbra is kedvező maradt. A változást a pénzeszközök 1 060 806 eft értékű, a készletek 5 186 eft értékű, illetve a követelések 324 722 eft értékű állománynövekedésének, valamint a kötelezettségek 361.175 eft értékű állománynövekedésének együttes hatása okozta. Kötelezettségek és kinnlevőség A hitelfedezettségi mutató szerint a kinnlevőség realizálásával a rövid lejáratú kötelezettségek 13,05 %-a volt az előző évben teljesíthető, ez a tárgyévben 62,71 %-ra emelkedett. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, pénzeszközök) 712,12 %-ban fedezték a kötelezettségeket. A fontosabb pénzügyi mutatók alakulása a 2. sz. mellékletben található. 3.5. Jövedelmezőség Bevétel alakulása A MOB összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 11 739 415 eft, a tárgyévben 12 366 720 eft volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 627 305 eft értékkel, 5,34 %-kal nőtt. A tárgyévi eredmény dinamikája A tárgyévi (alap- és vállalkozási tevékenységre összesített) eredmény az előző évben 71 592 eft, a tárgyévben 54 733 eft volt. Az előző évhez képest 16 859 eft értékkel csökkent a tárgyévi eredmény. A fontosabb jövedelmezőségi mutatók alakulása a 3. sz. mellékletben található. 14
4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A mérleg a korábbi időszakra vonatkozó helyesbítő tételeket a tárgyidőszaki események között tartalmazza. 4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna. 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A MOB mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése nem változott. Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak. 4.4. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a MOB a tárgyidőszakban nem élt. 4.5. Mérlegen kívüli tételek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. 15
Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A MOB pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő- mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény valamint az egyéb szervezetek beszámoló készítéséről és könyvvezetéséről szóló 224/2000. számú Kormányrendelet által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek. 4.6. Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra került értékcsökkenési leírás tárgyidőszaki értéke leírási kulcs utólagos helyesbítése miatt 768 eft előző évekre vonatkozó összeget tartalmaz. 4.7. Forgóeszközök Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. 4.8. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Tőkeelem Előző év Tárgyév Változás Induló tőke 97 549 97 549 0 Tőkeváltozás 746 810 818 402 71 592 Lekötött tartalék 0 0 0 Értékelési tartalék 0 0 0 Tárgyévi eredmény alaptevékenységből 65 907 45 632-20 275 Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 5 685 9 101 3 416 Saját tőke összesen 915 951 970 684 54 733 eft Induló tőke alakulása Az induló tőke az előző időszakhoz képest nem változott. Tőkeváltozás alakulása A tőkeváltozás tárgyévi tételei között az előző évi eredmény átvezetése szerepel. 16
Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem szerepel, a MOB fejlesztési tartalékot nem képzett. 4.9. Céltartalékok Folyamatban lévő peres eljáráshoz kapcsolódóan 2013. évben a felmerült kár, valamint a nem vagyoni kár esetleges jövőbeni pénzügyi teljesítésére 23.662 eft céltartalék képzésére került sor. A 2013. évben képzett céltartalékot a jelenleg is folyamatban lévő peres eljáráshoz kapcsolódóan továbbra is változatlan értékben tartjuk nyilván. 4.10. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Hosszú lejáratú kötelezettségek kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés, illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése miatt átsorolásra nem került sor. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. 5. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A MOB a korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés keretében feltárt hibát a tárgyévi események között számolta el. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok Az eredmény-kimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 17
5.3. Az eredmény-kimutatás tagolása Alaptevékenység, alapcél szerinti közhasznú tevékenység eredménye: Bevételek (adatok eft-ban) 2015. évben befolyt költségvetési támogatás 12 457 579 2015. évben visszautalt előző évek fel nem használt költségv.támogatása -48 395 NOB-tól, valamint MOB támogatóktól kapott pénzbeli és nem pénzbeli támogatások 502 445 2015. évben visszautalt előző évek fel nem használt TAO támogatása -750 Adományok 25 005 A Magyar Olimpiai Csapat támogatói, partnerei támogatói kategória használati díja 294 008 Alaptevékenység egyéb számlázott bevételei (regisztrációs díjak, közvetített szolgáltatások, eszközértékesítés bevétele) 73 097 Aktivált saját teljesítmények értéke 21 053 Egyéb bevételek 24 095 Pénzügyi bevételek 55 387 Rendkívüli bevételek (térítés nélkül átvett eszközök időbeli elhatárolással korrigált értéke) 18 743 Összesen: 13 422 267 Időbeli elhatárolások miatt korrekciók: 2014. évről 2015. évre elhatárolt támogatás 1 703 871 2016. évre elhatárolt fel nem használt támogatás -2 833 286 támogatásból beszerzett eszközök miatt elhatárolás -6 619 2015. januárban kapott 2014. évet érintő nem pénzbeli támogatás elhatárolásának megszüntetése -998 Az alaptevékenység időbeli elhatárolásokkal korrigált összes bevétele: 12 285 235 Ráfordítások (adatok eft-ban) Sportszövetségek, sportszervezetek, egyéb partnerek támogatására felhasznált összeg 8 296 046 Anyagjellegű ráfordítások 1 633 946 Személyi jellegű ráfordítások 2 251 266 Értékcsökkenési leírás 47 363 Egyéb, illetve rendkívüli ráfordítások 10 982 Alaptevékenység összes ráfordítása: 12 239 603 Alaptevékenység tárgyévi eredmény (bevételi többlet): 45 632 18
Eredmény felhasználási javaslat: az alaptevékenység tárgyévi eredményét a MOB az Alapszabályban meghatározott tevékenységekre (alaptevékenység, közhasznú tevékenység) fordítja. Gazdasági-vállalkozási tevékenységének eredménye: Bevételek (adatok eft-ban) Vállalkozási tevékenység nettó árbevétele 81 485 Aktivált saját teljesítmények értéke 0 Tevékenység összes bevétele: 81 485 Ráfordítások (adatok eft-ban) Anyagjellegű ráfordítások 72 384 Személyi jellegű ráfordítások 0 Vállalkozási tevékenység összes ráfordítása: 72 384 Vállalkozási tevékenység tárgyévi eredmény (bevételi többlet): 9 101 Eredmény felhasználási javaslat: a gazdasági-vállalkozási tevékenység tárgyévi eredményét a MOB az Alapszabályban meghatározott tevékenységekre (alaptevékenység, közhasznú tevékenység) fordítja. Új tételek az eredmény-kimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredmény-kimutatásban Az eredmény-kimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a MOB nem élt. 19
5.4. Bevételek A MOB bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása e Ft Bevételek Előző év Tárgyév % % Értékesítés nettó árbevétele 350 358 2,99 448 590 3,63 Aktivált saját teljesítmények 4 764 0,04 21 053 0,17 - támogatások, adományok 11 273 513 96,03 11 798 852 95,41 - különféle egyéb bevételek 27 194 0,23 24 095 0,19 Egyéb bevételek összesen 11 300 707 96,26 11 822 947 95,60 Pénzügyi műveletek bevételei 76 730 0,65 55 387 0,45 Rendkívüli bevételek 6 856 0,06 18 743 0,15 Bevételek összesen 11 739 415 100,00 12 366 720 100,00 Aktivált saját teljesítmények A beszámolási időszakban aktivált saját teljesítmények között a SPORT 2015 című saját előállítású könyvvel, valamint a bakui formaruhával összefüggő elszámolások kerültek nyilvántartásba. 5.5. Ráfordítások Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: e Ft Költségnem Előző év Tárgyév % % Anyagjellegű ráfordítások 977 954 30,38 1 706 330 42,61 Személyi jellegű ráfordítások 2 196 469 68,24 2 251 266 56,21 Értékcsökkenési leírás 44 565 1,38 47 363 1,18 Költségnemek összesen 3 218 988 100,00 4 004 959 100,00 20
Ráfordítások alakulása A MOB ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása e Ft Költségek és ráfordítások Előző év Tárgyév % % Anyagjellegű ráfordítások 977 954 8,38 1 706 330 13,86 Személyi jellegű ráfordítások 2 196 469 18,83 2 251 266 18,29 Értékcsökkenési leírás 44 565 0,38 47 363 0,38 - továbbadott támogatás 8 434 666 72,29 8 296 046 67,38 - különféle egyéb ráfordítások 12 039 0,10 9 669 0,08 Egyéb ráfordítások összesen 8 446 705 72,39 8 305 715 67,46 Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 130 0,02 1 313 0,01 Rendkívüli ráfordítások 0 0,00 0 0,00 Költségek és ráfordítások összesen 11 667 823 100,00 12 311 987 100,00 Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra. 5.6. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. 6. A közhasznúsági melléklethez kapcsolódó kiegészítések 6.1. Költségvetési támogatások felhasználásához kapcsolódó kiegészítések Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet költségvetési támogatásokra vonatkozó adatlapokhoz a 4. számú melléklet tartalmaz adatszolgáltatást. 6.2. Nemzetközi támogatások felhasználásához kapcsolódó kiegészítések Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet nemzetközi támogatásokra vonatkozó adatlapokhoz az 5. számú melléklet tartalmaz adatszolgáltatást. 21
6.3. Gazdálkodók által nyújtott támogatások felhasználásához kapcsolódó kiegészítések Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet gazdálkodóktól kapott támogatásaira vonatkozó adatlapokhoz a 6. számú, a 7. 1. számú és a 7.2. számú mellékletek tartalmaznak adatszolgáltatást. 6.4. Támogatások összesítése Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet támogatásokra vonatkozó adatlapjaihoz mellékelt kimutatások összesítése az alábbi táblázatban szerepel: eft Melléklet Támogatók Támogatási összeg -ebből tárgyévre jutó személyi dologi ebből tárgyévben felhasznált összeg felhal- továbbadott összesen mozási támogatás mindöszszesen -ebből tárgyévben folyósított 4.sz. Költségvetési 12 931 173 9 625 338 1 720 720 1 188 245 5 497 2 914 462 6 709 831 9 624 293 12 457 579 5.sz. Nemzetközi 362 521 362 521 97 880 239 562 0 337 442 25 079 362 521 362 521 6.sz. Gazdálkodók 103 001 54 984 54 984 54 984 54 984 103 001 7.1.sz Adomány 25 005 24 005 0 14 005 14 005 0 14 005 25 005 7.2.sz. Nem pénzbeli 36 923 35 925 6 931 28 994 0 35 925 0 35 925 36 923 Összesen 13 458 623 10 102 773 1 880 515 1 470 806 5 497 3 356 818 6 734 910 10 091 728 12 985 029 7. Tájékoztató adatok 7.1. A foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége, a személyi és egyéb kifizetések: A 2015. évi összesített adatokat az alábbi táblázat tartalmazza. Éves átlagos stat. létszám (fő) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések eft-ban Bérjárulékok Összesen 247 1 698 713 106 800 445 753 2 251 266 22
A 2015. évi létszám, bérköltség, továbbá személyi jellegű egyéb kifizetések foglalkoztatás szerinti összesítő adatait az alábbi kimutatásban részletezzük. Foglalkoztatás záró létszám (fő) éves átlagos stat.létsz. (fő) bérköltség (eft) személyi jellegű egyéb (eft) 1. MOB Iroda 48 46 294 977 42 950 2. Héraklész edzők 20 20 63 960 3 063 3. Kiemelt edzők 173 172 1 244 188 25 606 4. Nemzetközi Súlyemelő Szövetség 10 9 90 260 1 903 5. Állományba tartozók összesen (1+2+3+4) 251 247 1 693 385 73 522 6. Állományba nem tartozók (megbízás, egyéb személyi) 5 328 33 278 7. Összesen (5+6) 251 247 1 698 713 106 800 A MOB alkalmazottainak átlagos állományi létszáma 2015. évben 247 fő, statisztikai záró létszáma 251 fő volt. Az éves átlagos állományi létszám 13 fővel, valamint a záró létszám 15 fővel történt növekedését döntően a Kiemelt Edző Programban részt vevő edzők foglalkoztatása indokolja. A foglalkoztatott munkavállalók nem fizikai munkakörökben látják el feladataikat. A személyi jellegű egyéb kifizetések között a béren kívüli, illetve a cafeteria juttatások, a külföldi napidíjak, a munkába járással, illetve foglakoztatással kapcsolatos egyéb juttatások, a reprezentációs kiadások, az egyéb béren kívüli juttatások, valamint a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó kifizetések kerültek elszámolásra. A vezető tisztségviselők (elnök, főtitkár) részére az év során 30 718 eft személyi jellegű ráfordítás került kifizetésre (bérköltség, cafeteria, külföldi napidíj, munkáltatót terhelő adók, járulékok). A Felügyelő Bizottság (5 fő) részére a beszámolási időszakban tiszteletdíj kifizetése nem történt. A beszámolási időszakban az egyszerűsített éves beszámoló könyvvizsgálatával összefüggésben a könyvvizsgáló éves díja 2 000 eft + Áfa. 7.2. Környezetvédelem Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. 23
7.3. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény, valamint az egyéb szervezetek beszámoló készítéséről és könyvvezetéséről szóló 224/2000. számú Kormányrendelet előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredmény-kimutatásban történő bemutatásához. 7.4. Számlavezetéssel kapcsolatos tájékoztatás A MOB számlavezető bankja az OTP Bank Nyrt. 7.5. Egyéb információ A kiegészítő mellékletben, továbbá a PK-142 számú egyszerűsített beszámoló közhasznúsági mellékletében és kiegészítő mellékletében az adatok ezer forintban szerepelnek. Szabó Bence Főtitkár Mellékletek: 1. számú melléklet: A fontosabb vagyoni mutatók alakulása 2. számú melléklet: A fontosabb pénzügyi mutatók alakulása 3. számú melléklet: A fontosabb jövedelmezőségi mutatók alakulása 4. számú melléklet: 2015. évben kapott költségvetési támogatások kimutatása 5. számú melléklet: 2015. évben kapott nemzetközi támogatások kimutatása 6. számú melléklet: 2015. évben gazdálkodóktól kapott támogatások kimutatása 7.1. számú melléklet: 2015. évben kapott adományok kimutatása 7.2. számú melléklet: 2015. évben kapott nem pénzbeli támogatások kimutatása 24
1. sz. melléklet Sorszám A fontosabb vagyoni mutatók alakulása Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Index 1. Tőkeerősségi mutató, % 31,20 21,78 69,79 (saját tőke/mérleg főösszeg*100) 2. A kötelezettségek aránya, % 6,74 12,54 186,09 (kötelezettségek/mérleg főösszeg*100) 3. Az eszközök fordulatszáma 0,12 0,10 84,32 (nettó árbevétel/eszközök összesen) 4. A befektetett eszközök fedezete, % 373,93 444,53 118,88 (saját tőke/befektetett eszközök*100) 5. A tárgyi eszközök fedezettsége,% 390,22 465,03 119,17 (saját tőke/tárgyi eszközök*100) 6. A saját tőke növekedésének mértéke 6.1. I. mutató, % 73,39 56,11 76,45 (adózott eredmény/induló tőke*100) 6.2. II. mutató,% 7,82 5,64 72,14 (adózott eredmény/saját tőke*100) 7. Az eszközigényességi mutató 3,20 4,59 143,28 (eszközök összesen/saját tőke) 8. A forgótőke alakulása, eft 2 492 720 3 679 910 147,63 (forgóeszk.+aktív id. elhat.-rövid lej. köt.) 9. A forgótőke aránya, % 272,15 379,10 139,30 (forgótőke/saját tőke*100) 10. A saját tőke fordulatszáma 0,38 0,46 120,82 (nettó árbevétel/saját tőke) 11. Tőkeszerkezeti mutató 21,60 57,59 266,63 (kötelezettségek/saját tőke*100) 12. Szabad pénzeszközök aránya % 97,30 98,10 100,82 ((pénzeszk.+követ.+értékp.) /forgóeszk.*100) 13. Céltartalékok aránya % 0,81 0,53 65,86 (céltartalékok/összes forrás*100) 14. Működésbiztonsági mutató % 373,93 444,53 118,88 ((saját tőke+hátr.köt.+h. lej.köt.) /befekt.eszk.*100) 15. Tárgyi eszközök elemzése 15.1 Tárgyi eszközök elhasználtsága % 67,42 58,54 86,83 (tárgyi e.nettó é. /tárgyi e. bruttó é.*100) 15.2 Eszközök avultsági szintje % 17,34 21,28 122,77 (0-ra leírt tárgyi e.bruttó é./tárgyi e.bruttó é.*100) 15.3 Ingatlanok aránya % 37,07 36,20 97,64 (ingatl. bruttó é./*tárgyi e. bruttó é.*100) 25
2. sz. melléklet A fontosabb pénzügyi mutatók alakulása Sorszám Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Index 1. Likviditási mutató,% 1 348,20 725,92 53,84 (forgóeszközök/kötelezettségek*100) 2. Rövid távú likviditás 2.1. I. mutató,% 1 348,20 725,92 53,84 (forgóeszk./rövid lej. kötelezetts.*100) 2.2. II. mutató,% 1 335,15 663,21 49,67 ((forgóeszk.-követelések)*100/rövid lej. k.) 2.3. Gyorsráta 12,99 6,49 50,00 (pénzeszközök/rövid lejáratú kötelezetts.) 3. Hitelfedezettségi mutató,% 13,05 62,71 480,54 (követelések/rövid lej. kötelezetts.*100) 4. Dinamikus likviditás,% -4,99-3,23 64,88 (üzemi tev. eredmény/rövid lej. köt.*100) 5. Hosszú távú likviditás,% -4,99-3,23 64,88 (üzemi tev.eredmény/kötelezetts.*100) 6. Az eladósodottság mértéke,% 21,60 57,59 266,63 (kötelezettségek/saját tőke*100) 7. A nettó eladósodottság,% 18,78 21,48 114,36 ((kötelezetts.-követelések)*100/saját tőke) 8. Az eladósodottság foka,% 6,74 12,54 186,09 (kötelezettségek/eszközök össz.*100) 9. Tőkearányos vállalkozási pénzjövedelem 1,27 1,09 86,05 (vállalk. pénzjövedelem/saját tőke) 10. Likviditási gyorsráta 1 311,83 712,12 54,28 ((forgóeszk.-készlet)/rövid lejáratú kötel.*100) 26
3. sz. melléklet A fontosabb jövedelmezőségi mutatók alakulása Sorszám Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Index 1. Bruttó termelési érték, eft 355 122 469 643 132,25 2. Az árbevételarányos jövedelmezőség 2.1. I. mutató, % -0,08-0,15 173,84 (üzemi tev. eredm.*100/(nettó árbev.+egyéb bevétel) 2.2. II. mutató, % 0,55 0,29 52,82 (szokásos vállalk. eredm.*100/(nettó árbevétel+egyéb bev.+pénzügyi műv. bev.) 2.3 III. mutató, % 0,61 0,44 72,57 (adózás előtti eredmény*100/(összes bevétel) 3. A tőkearányos jövedelmezőség 3.1. I. mutató, % 7,07 3,71 52,46 (szokásos vállalk. ered./saját tőke*100) 3.2. II. mutató, % 7,82 5,64 72,14 (adózott eredmény/saját tőke*100) 4. Saját tőke megtérülési ráta (ROA), % 2,44 1,23 50,35 (adózott eredmény/eszközök össz.*100) 5. Tőkearányos adózott eredmény(roe),% 7,82 5,64 72,14 (adózott eredmény/saját tőke*100) 6. Az eszközhatékonyság,% -0,34-0,41 120,74 (üzemi tev. eredmény/eszközök össz.*100) 27
28
29
30
31
32