MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET V.A. Székhely: 7623 Pécs, Köztársaság tér 2. Adószám: 11017897-2-02 KSH: 11017897-6419-122-02 Cg.: 02-02-060334 Honlap: www.mvhsz.hu ELŐTERJESZTÉS Beszámoló a Magyar Vidék Hitelszövetkezet v.a. 2015.01.10.- 2016.01.09. közötti időszakra vonatkozó végelszámolási közbenső beszámolójához Kelt: Budapest, 2016. április 20.
Tartalomjegyzék 1. A MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET TEVÉKENYSÉG ZÁRÁSA... 3 1.1 EREDMÉNY, JÖVEDELMEZŐSÉG, MUTATÓSZÁMOK... 3 1.2 MÉRLEGSZERKEZET... 5 1.2.1 Eszközök... 5 1.2.2 Források... 7 2
1. A MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET 2016. JANUÁR 9. FORDULÓNAPI BESZÁMOLÓJA A Hitelszövetkezet működési engedélyét 2014. december 19. napján vonta vissza hosszas előzetes egyeztetés eredményeképpen az MNB. Ugyanezen a napon felügyeleti biztosokat rendelt ki irányítására. A felügyeleti biztosok az előzetes várakozásnak megfelelően végelszámolás lefolytatására tettek indítványt, a végelszámolás kezdő időpontja 2015. január 10, melyet 2015. január 20. napján visszamenőleges hatállyal jegyzett be a Cégbíróság. Így a Cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 98. 3. bekezdés a.) pontjában foglaltaknak megfelelően 2015. január 9. napjával tevékenységi zárómérleg került elkészítésre. Ebből kifolyólag a jelen beszámoló fordulónapja 2016. január 9. A Magyar Vidék Hitelszövetkezet gazdálkodását jellemző mutatók alakulása 2016.01.09.-én: 2015.01.09 2016.01.09 Index (%) Mérlegfőösszeg 215 798 165 475 76,68% Saját tőke 163 597 112 460 68,74% Adózott eredmény - 14 258-51 137 358,65% Követelések 55 209 40 455 73,28% Kötelezettségek 43 699 36 188 82,81% 1.1 EREDMÉNY, JÖVEDELMEZŐSÉG, MUTATÓSZÁMOK A Hitelszövetkezet fordulónapi adózott eredményes 51.137 e Ft veszteség. Ennek oka, hogy 2015. október végéig még merültek fel költségek, ráfordítások a korábbi tevékenységhez kapcsolódóan, miközben bevételszerző tevékenységet a Hitelszövetkezet már nem végezhetett. Növelte a veszteségét a deviza alapú hitelek forintosításából származó 7.493 e Ft árfolyamveszteség is. Valamint a végelszámolási időszakban várhatóan felmerülő költségekre képzett céltartalék. A Hitelszövetkezet a könyv szerinti értéknél jóval alacsonyabb áron, 13.035 e Ft-al alacsonyabb összegért tudta csak értékesíteni a hitel fedezetként kapott és a készletek között nyilvántartott ingatlanokat. A tárgy évben a Hitelszövetkezet ügyfelekkel szembeni hitelezésből származó követelés állományát átadta a Mecsek Takarékszövetkezetnek. A Hitelszövetekezet értékesítésének nettó árbevétele 14.344 e Ft, amelyből 13.535 e Ft a hitel fedezetként kapott és a készletek között nyilvántartott ingatlanok eladásából származó bevétel, 645 e Ft az ingatlan bérleti díjak bevétele. Az egyéb bevételek összege 36.605 e Ft, mely összetételét a következő táblázat mutatja: Egyéb bevételek részletezése 36 605 Engedményezett ügyfél követelések ellenértéke 9 057 Kockázati céltartalék felhasználás 24 246 Tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétel 809 Kilépett tagokkal elszámolt különbözet 867 Egyéb bevételek 916 Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztésének visszaírása 710 3
A Működési költségek összege 56.291 e Ft volt, melyből 40.524 e Ft-ot az anyag jellegű ráfordítások, 15.767 e Ft-ot a személyi jellegű ráfordítások tettek ki. Az anyag jellegű ráfordításokat a következő tételek tették ki: Anyagjellegű ráfordítások 40 524 Anyagköltségek 746 Igénybe vett szolgáltatások 12 804 Egyéb szolgáltatások 242 Eladott áruk beszerzési értéke - eladott ingatlanok beszerzési értéke 26 570 Közvetített szolgáltatások 162 Az igénybe vett szolgáltatások közül jelentős összegű, 1.970 e Ft költséget jelentett az EuroBank informatikai rendszer üzemeltetési díja, a 2.235 e Ft informatikai rendszer üzemeltetési díja, valamint 2.219 e Ft az ingatlan és gépjármű bérleti díj. Az anyag jellegű ráfordítások legnagyobb tétele. 26.570 e Ft, a készletek között nyilvántartott, értékesített fedezetként kapott ingatlanok könyv szerinti értéke. A személyi jellegű ráfordítások a következők voltak: Személyi jellegű ráfordítások 15 767 Bérköltség 11 982 Személyi jellegű egyéb kifizetések 330 Bérjárulékok 3 455 A Hitelszövetkezetnél jelenleg már nincs alkalmazásban egy munkavállaló sem. A tárgy évben jelentős, 50.896 e Ft volt az egyéb ráfordítások összege, mely részösszegeit a következő táblázat mutatja: Egyéb ráfordítások részletezése 50 896 Engedményezett ügyfél követelések kivezetése 6 899 Veszteség forintosításból 7 493 Tárgy évi értékvesztések 2 970 Kockázati céltartalék függő és jövőbeni költségekre 32 000 Értékesített tárgyi eszközök könyv szer. értéke 1 414 Helyi adó 31 Kilépett tagokkal elszámolt különbözet 82 Egyéb ráfordítások 7 A pénzügyi műveletek bevételei között az ügyféltörlesztések kamatai lettek elszámolva, összesen 5.515 e Ft értékben, 918 e Ft a bankközi betét kamata, valamint 19 e Ft kezelési költség és 1.099 e Ft árfolyamnyereség. 4
A pénzügyi műveletek ráfordítása 1.636 e Ft, mely deviza árfolyamkülönbözetből származott. A Magyar Vidék Hitelszövetkezet gazdálkodásának alakulása: 2015.01.09 2016.01.09 Index (%) Értékesítés nettó árbevétele - 14 344 100,00% Egyéb bevételek - 36 605 100,00% Anyag jellegű ráfordítások 491 40 524 8253,36% Személyi jellegű ráfordítások - 15 767 100,00% Működési költségek összesen 491 56 291 11464,56% Értékcsökkenési leírás - 814 100,00% Egyéb ráfordítás 14 702 50 896 346,18% Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye - 15 193-57 052 375,52% Pénzügyi műveletek eredménye 935 5 915 632,62% Adózás előtti eredmény - 14 258-51 137 358,65% Társasági adó - - 0,00% Adózás utáni eredmény - 14 258-51 137 358,65% 1.2 MÉRLEGSZERKEZET A Hitelszövetkezet mérlegfőösszege 2016.01.09.-én 165.475 e Ft, ami 50.323e Ft-al kevesebb, mint a 2015.01.09. fordulónapi beszámoló mérlegfőösszege. A csökkenés oka, hogy értékesítésre kerültek a Hitelszövetkezet tárgyi eszközei, a készletek között nyilvántartott ingatlanok, átadásra kerültek a Mecsek Takarékszövetkezetnek az ügyfélkövetelések. A mérleg forrás oldalán csökkent a Saját tőke és a Rövid lejáratú kötelezettségek is. A Saját tőke 51,137 e Ft-al csökkent, amely megegyezik a tárgy időszak adózott eredményével, a Rövid lejáratú kötelezettségek 7.511 e Ft-al csökkent, amely nagy részt annak köszönhető, hogy kifizetésre került a kilépett tagoknak egy része, pontosan 5.438 e Ft lett velük elszámolva. 1.2.1 Eszközök A Hitelszövetkezet eszközeinek változása: Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása 5
A bruttó érték csökkenés oka, hogy a Hitelszövetkezet a végelszámolás miatt tárgyi eszközeit 2015-ben értékesítette. Befektetett pénzügyieszközök állományváltozása Részesedések megnevezése Könyv szerinti értéke Elszámolt értékvesztés Mérleg szerinti érték Széchenyi Hitelszövetkezet Zalae 9 878 9 878 - Szentesi Hitelszövetkezet 5 270 5 270 Általános Közlekedési Hitelszöv 60 60 - Garantiqa Zrt. 1 000 1 000 Összesen 16 208 9 938 6 270 A Garantiqa Zrt. részvényeit a Hitelszövetkezet 2016. márciusában értékesítette 3 millió Ftért. A Hitelszövetkezet követeléseinek állományváltozását az alábbi táblázat mutatja: 2015.01.09 2016.01.09 Változás e Ft Követelések 55 209 40 455-14 973 NAV Társasági adó 1 342 1 246-96 Tárgyévi pénzügyi szervezetek különadó 2 - - 2 Iparűzési adó 209 - - 209 Kilépett tagok 38 838 38 990 152 Munkavállalókkal szembeni követelés 16 - - 16 Belföldi vevők 403 - - 403 Hitelintézetekkel szembeni követelés 6 487 - - 6 487 Hitelintézettekkel szembeni követelések értékvesztése - 1 585-1 585 DKJ esedékes kamata 303 - - 303 Ügyfelekkel szembeni követelések (hitelek) 105 838 - - 105 838 Ügyfelekkel szembeni köv. értékvesztése - 96 644-96 644 Mecsek Hitelszövetkezettel sz. követelés 219 219 A Hitelszövetkezet pénzeszközei a következők szerint alakultak: 2015.01.09 2016.01.09 Változás e Ft Pénzeszközök 108 493 118 538 10 045 ebből: Takarékbank elszámolási számla 5 389 5 389 Lekötött betét 113 149 113 149 Aktív időbeli elhatárolások: A Hitelszövetkezet összesen 106 e Ft-ot határolt el, ebből 16 e Ft a lekötött betét időarányosan járó kamata, 90 e Ft költségek aktív időbeli elhatárolása. 6
1.2.2 Források A Hitelszövetkezet saját tőkéjének szerkezetét az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Előző évi összeg Tárgy évi összeg Változás e Ft Saját tőke 163 597 112 460 51 137 Jegyzett tőke 306 616 306 616 - Tőketartalék - Eredménytartalék - 128 761-143 019 14 258 Lekötött tartalék - Értékelési Tartalék - Mérleg szerinti eredmény - 14 258-51 137 36 879 A Hitelszövetkezet saját tőkéje 51.137 e Ft-al csökkent a tárgy időszakban, amely megegyezik a mérleg szerinti veszteség összegével. A forrás oldali céltartalékok a következőképpen alakultak: Nyitó Képzés Felhasználás Záró Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 0 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettségek 0 32 000 15 746 16 254 Általános kockázati céltartalék 0 0 0 0 Egyéb céltartalék visszafizetési kötelezettség miatt 8 500 0 8 500 0 Összesen 8 500 32 000 24.246 16 254 A Hitelszövetkezet a fogyasztói kölcsönökkel kapcsolatos elszámolási törvények alapján, az ügyfelek felé várható visszafizetési kötelezettségek miatt képzett még 2014-ben 8.500 e Ft céltartalékot, ez 2015-ben feloldásra került. 2015-ben 32.000 e Ft céltartalékot képzett a Hitelszövetkezet a végelszámolás várható költségeire. A Hitelszövetkezet idegen forrásainak állományát a következő táblázat mutatja be: 2015.01.09. 2015.01.09. Index (%) Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 43 699 36 188 82,81% Passzív elhatárolások 2 573 Összesen 43 701 36 761 84,12% A Hitelszövetkezet rövid lejáratú kötelezettségei a következők szerint változtak: 2015.01.09 2016.01.09 Változás e Ft Rövid lejáratú kötelezettségek 43 699 36 188-8 385 Adófizetési kötelezettség 414 2 268 1 854 Fizetendő Áfa 54 - - 54 Belföldi szállítók 1 971 130-1 841 7
Vevővel szembeni kötelezettség 1 427 - - 1 427 Jövedelem elszámolási számla 1 434 - - 1 434 Kaució 45 - - 45 Kilépett, törölt tagok részjegy-elszámolás 38 354 32 916-5 438 Lakossági ügyfelekkel szembeni kötelezettség - 810 810 Tagokkal szembeni kötelezettség - 62 62 Egyéb kötelezettségek - 2 2 A Hitelszövetkezet idegen forrásainak döntő részét az előző évhez hasonlóan a kilépett tagokkal szembeni, 32.916 e Ft kötelezettség jelenti, mely összeg csökkent a kilépett tagoknak kifizetett összeggel. Passzív időbeli elhatárolások: A Hitelszövetkezet összesen 573 e Ft-ot határolt el, melyek olyan tárgy évre vonatkozó költségek, amelyek a mérleg fordulónapja után merültek fel. 8