1 4 8 4 7 0 8 8-7 0 2 2-1 1 3-0 1 Statisztikai számjel 0 1-0 9-9 2 2 7 5 7 Cégjegyzék száma EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. évről 2013. január 1.-2013. december 31.
1 4 8 4 7 0 8 8-7 0 2 2-1 1 3-0 1 Statisztikai számjel 0 1-0 9-9 2 2 7 5 7 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sor- A tétel megnevezése (ek) szám módosításai a b e d e 01. A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 29 0 314 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 201 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 29 113 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 26. B FORGÓESZKÖZÖK 29 917 0 48 142 27. I. KÉSZLETEK 0 0 34. II. KÖVETELÉSEK 18 226 27 148 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK 11 691 20 994 48. C AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 171 0 676 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 30 117 0 49 132 Budapest, 2014. május 7. ---------------------------------------------------------- A vállalkozás vezetőjének aláírása 17/2. oldal
1 4 8 4 7 0 8 8-7 0 2 2-1 1 3-0 1 Statisztikai számjel 0 1-0 9-9 2 2 7 5 7 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sor- A tétel megnevezése (ek) szám módosításai a b e d e 53. D SAJÁT TŐKE 16 507 0 15 181 54. I. JEGYZETT TŐKE 510 510 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE 57. III. TŐKETARTALÉK 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 14 700 14 671 59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 1 297 0 62. E CÉLTARTALÉKOK 0 0 0 66. F KÖTELEZETTSÉGEK 13 610 0 33 951 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 13 610 0 33 951 90. G PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 0 0 0 94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 30 117 0 49 132 0 Budapest, 2014. május 7. ---------------------------------------------------------- A vállalkozás vezetőjének aláírása 17/3. oldal
1 4 8 4 7 0 8 8-7 0 2 2-1 1 3-0 1 Statisztikai számjel 0 1-0 9-9 2 2 7 5 7 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok eft-ban Tétel- A tétel megnevezése (ek) szám módosításai a b e d e I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 122 358 180 697 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK 0 2 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 113 739 169 821 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 6 508 8 090 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 395 149 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 466 466 A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 1 250 0 2 173 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 931 355 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 602 659 B PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 329 0-304 C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 1 579 0 1 869 X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 10 10 D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -10 0-10 E ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 1 569 0 1 859 XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 272 186 F ADÓZOTT EREDMÉNY 1 297 0 1 673 G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 1 297 0 0 Budapest, 2014. május 7. ---------------------------------------------------------- A vállalkozás vezetőjének aláírása 17/4. oldal
I. Általános rész KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2013. évi egyszerűsített éves beszámolójához I.1. A Társaságról Az (továbbiakban a Társaság), rövidített nevén: Interim Kft. 2009. július 10-én alakult. Főtevékenysége interim management szolgáltatás. (TEAOR 08 7022). Székhelye A Társaság tulajdonosai: Megnevezés Székhely Törzsbetét mértéke SLP Átmeneti Menedzsment Kft. 1221 Budapest, Vadász 170 000 Ft, forduló 4/C. 1/3 rész PLS Átmeneti Menedzsment Kft. 1026 Budapest, Pasaréti út 170 000 Ft, 76. 1/3 rész Samuel Morse Kft. 1054 Budapest, Galamb u. 170 000 Ft, 3. 1/3 rész Jegyzett tőke értéke 2013. december 31-én 510 000 Ft. A Társaság önálló képviseletét Fekete István, Lengyel Péter és Steiner László ügyvezető igazgatók látják el. A beszámolót összeállította Kronavetterné Dr. Novák Anikó (nyilvántartási száma: 166177). 17/5. oldal
I.2. Beszámolási kötelezettség, számviteli politika A Társaság működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a 2000. évi C. Törvényben - továbbiakban a Számviteli Törvény meghatározott kettős könyvvezetéssel alátámasztott egyszerűsített éves beszámolót készít. Az egyszerűsített éves beszámoló részeként A változatú mérleget és összköltség eljárással készült A változatú eredménykimutatást állít össze. A Társaság üzleti éve a naptári évvel megegyezik, mérlegkészítésének időpontja 2014. február 28. I.3. Befektetett eszközök, értékcsökkenés Az immateriális javak és tárgyi eszközök a halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. (könyv szerinti értéken). A Társaság a Társasági Adótörvény által előírt értékcsökkenési leírási kulcsokat alkalmazza. Az értékcsökkenés számítása lineáris módszer szerint történik, elszámolásának kezdő időpontja a használatbavétel napja. Az ötvenezer forint egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzéskor egy összegben, terv szerinti értékcsökkenésként kerülnek elszámolásra. A karbantartási és javítási költségeket a Társaság felmerüléskor költségként számolja el. A Társaság terven felüli értékcsökkenést, illetve felmerülő értékvesztést a Számviteli Politikájával és az Számviteli törvény előírásaival összhangban számolja el. A Társaság eszközeiről a tárgyév végén leltárt készít. Az eszközök értékelését a Leltározási Szabályzatával összhangban, a leltár alapján végzi el. A Társaság nem számolt el értékvesztés a befektetett eszközökre 2013. év során. 17/6. oldal
I.4. Deviza, valuta értékelési szabályok A Társaság EUR devizapénznemben bankszámlát vezet, valamint a követelések és kötelezettségek között tart nyilván külföldi pénznemhez kapcsolódó mozgásokat. A Társaság devizás eszközeit és forrásait a számláját vezető bank (Raiffeisen Bank) által meghirdetett deviza eladási és vételi árfolyam átlagán tartja nyilván. Az átértékelésre 2013. évben sor került. I.5. Értékvesztés, céltartalék képzés, értékhelyesbítés A Társaság 2013. évben nem számolt el értékvesztés vevői kintlévőségére. A Társaság az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük a mérlegkészítéskor még bizonytalan. A Társaság 2013. évben nem képzett céltartalékot. A Társaság nem élt a 2013. évben az értékhelyesbítés módszerével, ezért a piaci értéken történő értékelésre nem került sor. I.6. Számlázási elvek A számla számítástechnikai úton, gépileg kerül kiállításra. A Társaság az áfa törvény rendelkezései szerint folyamatos szolgáltatást nyújt ügyfeleinek, így jelentősen megnőtt az elhatárolások összege az évek között az áfa és számviteli törvény megítélése szerinti áthúzódó ügyletek miatt. 17/7. oldal
II. Mérleg II.1. Tárgyi eszközök Immateriális javak Termelő berendezések Egyéb berendezés TOTAL Bruttó értéke Nyitóadatok 2012. 01.01-jén 354 85 309 748 Növekedések 215 140 355 Csökkenések 0 Átsorolások 0 Záróadatok 2012. 12. 31-jén 569 85 449 1 103 Értékcsökkenés Nyitóadatok 2012. 01.01-jén 354 85 280 719 Növekedések 14 0 56 70 Záróadatok 2012. 12. 31-jén 368 85 336 789 Nettó érték Nyitóadatok 2012. 01.01-jén 0 0 29 29 Záróadatok 2012. 12. 31-jén 201 0 113 314 A társaság jelentős beruházást nem kezdeményezett a tárgyidőszakban, tevékenységéből adódóan jelentős eszközállománnyal nem rendelkeznek. 17/8. oldal
II.2. Követelések Belföldi követelések 14 949 21 215 Külföldi követelések 1 649 1 758 Devizás követelések átértékelése 0 0 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 16 598 22 973 Korosított, régóta kint lévő kintlévőséggel nem rendelkezik a Társaság, így értékvesztés elszámolására nem került sor. II.3. Egyéb követelések Adókövetelések 1 628 4 175 Egyéb követelések 1 628 4 175 Az adókövetelések között társasági adó és helyi iparűzési adó feltöltéséből adódó különbözet került, illetve az áthúzódó esedékességű áfa követelés került a követelések közé. II.4. Pénzeszközök Házipénztár 0 0 HUF folyószámla 2 302 4 685 EUR folyószámla 2 389 2 309 HUF lekötött betét 7 000 14 000 Pénzeszközök összesen 11 691 20 994 17/9. oldal
A Társaság házipénztárral nem rendelkezik. II.5. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 600 Kiadások aktív időbeli elhatárolása 171 76 Aktív időbeli elhatárolások 171 676 II.6. Saját tőke Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg sz. eredmény Saját tőke Összesen Nyitóadatok 2013. 01.01. 510 14 700 1 298 16 508 2012 évi adózott eredmény 1 298 (1 298) 0 2013. évi adózott eredmény 1 673 1 673 Osztalék (1 327) (1 673) (3 000) Záróadatok 2013. 12. 31-jén 510 14 671 0 15 181 A Társaság tulajdonosai az osztalék igénybevétele mellett döntöttek előzetesen, amely a tárgyévi eredményt és az eredménytartalékot is érintette 1 327 eft összegben. 17/10. oldal
II.7. Kötelezettségek II.7.1. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból, vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 12 450 18 293 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni szállítói kötelezettségek 0 11 391 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 12 450 29 684 II.7.2. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Adóhatóság felé fennálló kötelezettség 931 1 183 Jövedelemelszámolási szla 229 0 Alapítókkal szembeni kötelezettség 3 000 Munkavállalók felé kötelezettség 0 84 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 160 4 267 A Társaság egyéb rövid lejáratú kötelezettségei a 2014. januárban esedékes járulékfizetési terheket tartalmazza a bérek után. A taggyűlés osztalék kifizetése mellett döntött 3 000 eft összegben. 17/11. oldal
III. Eredménykimutatás III.1. Árbevételek Belföldi értékesítés árbevétele 108 403 167 770 Export értékesítés árbevétele 13 955 12 927 Értékesítés nettó árbevétele összesen 122 358 180 697 Ebből: Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni Kapcsolt vállalkozásoktól sz. árbevétel 0 0 Egyéb bevételek 0 2 Az exportértékesítés bevétele Horvátországból származott és kizárólag szolgáltatásexport történt 2013. évben. III.2. Költségek Anyagköltségek 1 078 1 388 Igénybevett szolgáltatások értéke 13 427 10 835 Egyéb szolgáltatások értéke 914 1 852 A Társaság anyagköltségként a működéséhez szükséges rezsiköltségeket számolja el (gáz, villany, víz, benzin, irodaszer). Igénybevett szolgáltatások között tartja nyilván szakértői szolgáltatás igénybevételeit (jogi, könyvvizsgálati, könyvviteli). 17/12. oldal
Egyéb szolgáltatások értéke az illetékek, biztosítási díjak, bankköltségek összegeit tartalmazza. Közvetített szolgáltatások értéke 98 320 155 746 A közvetített szolgáltatások közé az alvállalkozóktól megrendelt szolgáltatások díjai kerülnek, amelyek felmerüléskor, jóváhagyás után kerülnek ügyfelek részére kiszámlázásra. III.3. Személyi jellegű ráfordítások Bérkölség 4 156 5 732 Természetbeni juttatás, reprezentáció 1 186 742 Bérjárulékok 1 166 1 616 Személyi jellegű ráfordítások 6 508 8 090 Az átlagos statisztikai állmányi létszám 2013-ben 2 fő. Egyéb személyi jellegű kifizetések között tartja nyilván a Társaság a kiküldetések elszámolt költségtérítését, dolgozóinak és ügyfeleinek nyújtott természetbeni juttatások értékét. A Társaság vezető tisztségviselője ezen tevékenysége után egymilliókétszázezer forint tiszteletdíjban részesült. 17/13. oldal
III.4. Értékcsökkenés Terv szerint elszámolt értékcsökkenés 198 70 Egyösszegű értékcsökkenés 197 79 Értékcsökkenési leírás 395 149 A 100 eft alatti tárgyi eszközök a számviteli politikával összhangban beszerzéskor egyösszegben leírásra kerülnek. A Társaság a Társasági adóról szóló törvény rendelkezése szerinti adókulcsokat alkalmazza. III.5. Egyéb ráfordítások, HIPA fizetési kötelezettség, Értékesítés összes árbevétel 167 770 274 Anyagköltségek (1 938 620) Alvállalkozói költségek, közvetített szolgáltatások (142 651 373) HIPA alap 23 180 281 HIPA 2 % : 463 600 Befizetett előlegek: (302 400) Feltöltési kötelezettség: (600 000) 2013. évi adóelszámolás: (438 800) 17/14. oldal
III.6. Adófizetési kötelezettség, társasági adó Adózás előtti eredmény számviteli törvény szerint 1 859 717 Elszámolt tárgyévi értékcsökkenés 149 287 Behajthatatlan, elengedett követelések Adomány Adóalapnövelő tételek összesen 149 287 Elszámolható tárgyévi értékcsökkenés társasági adótörvény szerint 149 287 Adóalap csökkentő tételek összesen 149 287 Társasági adó fizetési kötelezettség alapja 1 859 717 i társasági adó 186 000 Megfizetett előlegek (1 816 000) Fizetendő társasági adó a beszámolóval egyidejűleg (1 630 000) A Társaság az elszámolt értékcsökkenést a Társasági Adótörvény szerint számolja el, így differencia nem adódott a számvitel szerinti, illetve adóalap módosító tételekkel korrigált társasági adóalap között. 17/15. oldal
III.7. Mutatószámok, egyéb 1. Tartósan befektetett eszközök aránya 0,64% Befektetett eszközök Eszközök összesen 2. Forgóeszközök aránya 97,99% Forgóeszközök Eszközök összesen 3. Saját tőke aránya 30,90% Saját tőke Összes forrás 4. Saját tőke növekedési mutató 2976,67% Saját tőke Jegyzett tőke 5. A tőke jövedelmezősége 11,02% Adózott eredmény Saját tőke 17/16. oldal
III.8. Cash flow melléklet adatok E Ft-ban Sor- Megnevezés szám I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 12 658 (Működési cash flow) 1 ± Adózás előtti eredmény 1 859 2 + Elszámolt amortizáció 70 3 ± Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4 ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5 ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6 ± Szállítói kötelezettség változása 17 235 7 ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 3 107 8 ± Passzív időbeli elhatárolások változása 0 9 ± Vevőkövetelés változása -6 375 10 ± Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása -2 547 11 ± Aktív időbeli elhatárolások változása -505 12 - Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -186 13 - Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás -355 14 - Befektetett eszközök beszerzése -355 15 + Befektetett eszközök eladása, selejtezése 16 + Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás -3 000 17 + Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 18 + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 19 + Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése 20 + megszüntetése, beváltása 21 + Véglegesen kapott pénzeszköz 22 - Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23 - Kötvény, és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24 - Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25 - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26 - Véglegesen átadott pénzeszköz 27 ± Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása -3 000 IV. Pénzeszközök változása 9 303 Budapest, 2014. május 7. Fekete István, ügyvezető 17/17. oldal